Debitoromsætning - definition og formel

Debitoromsætning er en metrik, der bruges til at evaluere effektiviteten af ​​en virksomheds kredit- og debitorstyring. Det viser, hvor mange gange over en given periode (normalt et år) en virksomheds tilgodehavender er blevet omsat til kontanter.

Debitoromsætning er det antal gange, en virksomhed indsamler gennemsnitlige debitorer i løbet af en regnskabsperiode. Dette forhold viser, hvor effektivt en virksomhed administrerer sin inkasso fra debitorer. Hvis en virksomhed administrerer indsamlinger korrekt, pengestrøm bliver mere forudsigelig og balancen ser sundere ud. En højere debitoromsætningsgrad indikerer hurtigere tilbagebetaling.

Dette forhold er vigtigt for virksomheder, når det kommer til udlån. Debitoromsætning giver et fuldstændigt billede af, hvor effektivt en virksomhed indkasserer sin gæld på det lån, de har fået. Dette forhold er også kendt som debitors omsætningsforhold.

Påløbne udgifter - definition, typer og eksempler

Forståelse af debitorernes omsætningsforhold

Debitorernes omsætningsforhold spiller en vigtig rolle i regnskab at kvantificere, hvor effektivt virksomheder forvalter den kredit, de har tilbudt deres kunder, ved at måle, hvor lang tid det tager at inddrive udestående gæld i en rapporteringsperiode.

For eksempel hvis ABC Company leverer sine produkter til forskellige butikker i USA og derefter sender fakturaer til hver af dem en gang om måneden. Betalingsforfaldsdatoen for hver af kunderne er netto30, hvilket betyder, at betalingen forfalder tredive dage efter fakturadatoen. Nu vil nogle kunder betale til tiden i henhold til vilkårene og betingelserne, mens få af dem vil gå og betale ABC ingenting. På den anden side, i et andet eksempel, hvis XYZ kabel-tv-selskab tilbyder kabel-tv-tjenester til sine forbrugere. Alle sammen til deres kunder Regningen faktureres en måned i forvejen for at sikre, at ingen kan få kabel-tv-tjeneste uden at betale regningen.

Derfor er det klart, at XYZ Company beskytter sine tilgodehavender bedre end ABC, da XYZ vil afbryde tjenesten, før den næste kredit tilbydes kunden. Generelt bør du forstå, at omsætningsforholdet mellem dine debitorer vil fortælle dig, hvor lang tid det i gennemsnit vil tage dine kunder at betale.

Disse oplysninger vil i sidste ende hjælpe dig med at forstå en masse om, hvor økonomisk stabil din virksomhed er, og hvor godt dens pengestrøm styres.

Formel for omsætningsforhold for tilgodehavender

Formel til beregning af debitoromsætningsforhold:

Debitoromsætningsforhold = Nettokreditsalg / Gennemsnitligt tilgodehavende

Hvor:

• Nettokreditsalg = Kreditsalg - Salgsretur - Salgsrabatter
• Gennemsnitligt tilgodehavende = (åbningsdebitor + udgående debitor) / 2

Koefficienten beregnet ovenfor kan omregnes til dage. Når en virksomhed ønsker at fortolke resultaterne af dette forhold i dage, kan de konvertere det til dage.

Debitoromsætning i dage

Debitoromsætning i dage viser det gennemsnitlige antal dage, det tager en kunde at betale det skyldige beløb til virksomheden for et kreditkøb. Formel til at beregne det samme:

Debitoromsætning i dage = 365 / Debitoromsætningsprocent

Eksempel på debitoromsætningsforhold

Lad os sige, at ABC Shop er en detailbutik, der sælger møbler. På grund af faldende salg beslutter butiksejeren at udvide kreditsalget til alle kunder. I regnskabsåret, der sluttede 31. december 2022, var der $100 i bruttokreditsalg og $000. Butikkens begyndende tilgodehavende var $20, og dets endelige tilgodehavende var $000. Nu vil ejeren gerne vide, hvor mange gange butikken har opkrævet debitorer i regnskabsåret. Derfor kan opgørelsen af ​​debitorernes omsætningsforhold her tilfredsstille dette behov hos ejeren. Følgende kunne være en beregning af det samme:

Debitoromsætningsforhold = ($100 - $000) / ((20 + 000) / 15) = 000

Dette forhold viser, at ABC Store indsamlede sine gennemsnitlige tilgodehavender cirka otte gange pr. regnskabsår.

Hvis det samme skal beregnes i dage, vil beregningen være som følger:

Debitoromsætning i dage = 365/8 = 45,625

Det betyder, at den gennemsnitlige kunde er omkring 46 dage om at betale deres gæld til butikken. Hvis en butik har en 30-dages kreditpolitik, så viser debitoromsætningen i dage, at den gennemsnitlige kunde betaler for sent.

Fortolkning af nøgletalsregnskaber. Debitoromsætning

Som nævnt ovenfor viser debitoromsætning, hvor effektivt en virksomhed opkræver kredit fra kunder. Dette forhold angiver også virksomhedens økonomiske og operationelle resultater. Hvis en virksomhed har et højt debitoromsætningsforhold, indikerer det, at debitorinddrivelse sker hyppigt og effektivt. Dette indikerer også lager Virksomheden har en kundebase af høj kvalitet, der betaler gæld hurtigt og til tiden. Dette høje forhold indikerer også, at virksomheden har forlænget en kort kreditperiode, som kan variere fra 20 til 10 dage.

Men hvis en virksomhed har et lavt debitorforhold, viser det, at virksomhedens inkassoproces mangler. Det kan ske, fordi virksomheden har udvidet sine lånevilkår til ukreditværdige kunder. Det kan også tyde på, at virksomhedens kreditpolitik forlænges i en længere periode. Et lavt debitorforhold anses for at være skadeligt for en virksomhed.
Det er bedre for en virksomhed at sammenligne dette forhold med sine konkurrenter i branchen. Med denne sammenligning kan en virksomhed foretage meningsfulde analyser og tage passende skridt. Debitoromsætning

Problemer

Ved beregning af debitorernes omsætningsforhold skal en virksomhed overveje følgende punkter:

1. Brug af samlet salg i stedet for nettokreditsalg kan være vildledende, når procentdelen af ​​kontantsalg er høj.

2. Ved beregning af omsætningsforholdet tages der kun hensyn til primo- og ultimobalancen. Men disse beløb kan afvige væsentligt fra det gennemsnitlige beløb i regnskabsåret. Derfor anbefales det at bruge andre metoder til at bestemme det gennemsnitlige tilgodehavende.

3. Lav debitoromsætning kan ikke være årsagen på grund af kredit- eller inkassopersonalets skyld. Dette kan være muligt på grund af fejl begået i andre dele af virksomheden.

Konklusion!

Til sidst er det klart, at debitoromsætningsforholdet er et effektivitetsforhold, der hjælper virksomheder med at måle, hvor mange gange en virksomhed har indsamlet sine gennemsnitlige tilgodehavender i en bestemt regnskabsperiode.

Det er godt for en virksomhed at have et højt omsætningsforhold, da det sikrer effektivitet i virksomhedens og også indsamlingsprocessen høj kvalitet kundebase. Dette forudsætter også, at selskabet fører en konservativ kreditpolitik. Debitoromsætning

Tværtimod anses et lavt debitoromsætningsforhold for at være skadeligt for virksomheden, da det indikerer en dårlig inkassoproces, som i sidste ende vil forlænge kreditvilkårene for dårlige kunder eller kan forlænge kreditpolitikken for længe.

 

ABC

Transfer Pricing - definition, metoder og eksempel

Ansvarlighed - definition, metoder og dens mysterium

Human Resource Strategy - Karakteristika og komponenter

FAQ. Debitoromsætning.

1. Hvad er debitoromsætning?

   • Debitoromsætning er et mål, der måler, hvor effektivt en virksomhed forvalter sine tilgodehavender, det vil sige hvor hurtigt den konverterer tilgodehavender til kontanter.

2. Hvordan beregner man debitoromsætning?

   • Debitoromsætning beregnes ved hjælp af formlen: Debitoromsætning = (Gennemsnitlig månedlig omsætning / Gennemsnitlig månedlig debitor).

3. Hvilke faktorer påvirker debitoromsætningen?

   • Faktorer kan omfatte udlånspolitikker, betalingsbetingelser, inkassoeffektivitet, arten af ​​kunderelationer og markedsforhold.

4. Hvorfor er debitoromsætning vigtig for virksomheden?

   • Debitoromsætning er vigtig, fordi den vurderer effektiviteten af ​​kreditstyring og virksomhedens finansielle sundhed, og også påvirker likviditeten og den samlede finansielle styrke.

5. Hvilket niveau anses for godt?

   • Det afhænger af branchen og virksomhedens forretningsmodeller, men generelt betragtes en høj debitoromsætningshastighed som positiv, da det indikerer, at konti hurtigt bliver konverteret til kontanter.

6. Hvilke problemer kan der opstå ved lav debitoromsætning?

   • Lav omsætning kan indikere problemer med kundernes solvens, forværrede kunderelationer, ineffektive inddrivelsessystemer eller utilstrækkelige kreditstyringskontroller.

7.  Hvordan forbedres?

   • Forbedret omsætning kan opnås ved at reducere lånevilkårene, forbedre inkassosystemerne, bedre kreditrisikostyring og forbedre kunderelationerne. klienter.

8. Hvilke risici er forbundet med utilstrækkelig debitoromsætning?

   • Utilstrækkelig omsætning kan føre til langsommere pengestrømme, øget risiko for misligholdelse, øget kreditrisiko og begrænset likviditet.

9.  . Hvordan bruger man en indikator i forretningsanalyse?

   • Debitorernes omsætningsforhold anvendes til at vurdere effektiviteten kreditpolitikker, håndtering af debitorer og kunderelationer samt at identificere tendenser og potentielle problemer.