Kursgevinster – definition, strategier og eksempler

Kapitalgevinster er stigninger i værdien af ​​aktiver, du ejer. Dette sker, når salgsprisen eller den aktuelle pris på en investering eller et aktiv er højere end købsprisen. Kapitalgevinster er forbundet med en bred vifte af kapitalaktiver, herunder enhver form for investering (såsom obligationer, aktier eller fast ejendom) eller andre ting købt til personlig brug.

Som et økonomisk begreb refererer det til fortjenesten fra salget af en investering eller et aktiv, hvis værdi er forbedret i løbet af besiddelsesperioden. Sich-aktiver kan omfatte materielle genstande såsom en virksomhed, bil osv. eller immaterielle genstande såsom aktier.

Hvad er kapitalgevinst?

Det er defineret som stigningen i værdien af ​​en investering eller et aktiv, når deres salg. Du vil med andre ord få en kursgevinst, når du sælger en af ​​dine aktiver for mere, end du oprindeligt betalte for den.

Næsten ethvert aktiv, du ejer, vil være et kapitalaktiv, uanset om det er en investering eller et køb til personlig brug. En kursgevinst vil blive indregnet, når du sælger aktivet. IRS eller Internal Revenue Service opkræver folk for kapitalgevinster under visse betingelser kaldet kapitalgevinstskat.

Forståelse af kapitalgevinster

Som det nu er klart, refererer kapitalgevinst til en stigning i værdien af ​​et aktiv eller en investering, som generelt indregnes, når aktivet eller investeringen sælges. Dette er hovedsageligt relateret til investeringer såsom aktier og fonde, da de involverer prisvolatilitet. Derudover kan de også genkendes i forhold til enhver sikkerhed eller ejendom, der sælges for mere end den oprindelige købspris, såsom bil, møbler, hus mv.

Derfor er kursgevinster kun mulige, hvis salgsprisen på aktivet er større end købsprisen. Hvis købesummen overstiger salgssummen, vil der opstå kurstab. Kapitalgevinster er ofte skattepligtige, hvis satser og fordele kan variere fra land til land.

Kapitalgevinster historie

Den historiske baggrund for kapitalgevinster omfatter begreber fra slavekapital før 1865 i USA til udviklingen af ​​ejendomsrettigheder i Frankrig i 1789.

Men den officielle begyndelse på den kloge brug af kapitalgevinster fandt sted med udviklingen af ​​finansielle systemer i den babylonske periode omkring 2000 f.Kr.

Disse systemer var hvælvinger eller skattekamre, hvor beboerne kunne opbevare sølv og guld og handle med forskellige deltagere i økonomien. I overensstemmelse hermed gav dette babylonierne mulighed for at beregne omkostninger, fortjeneste, salgspriser osv., såvel som kapitalgevinster.

Hvad er kapitalgevinstskat?

Disse skatter gælder for gevinst ved salg af aktiver såsom aktier, obligationer, virksomheder, fast ejendom og forskellige typer af interesser på ikke-skattebegunstigede konti.

Når en person erhverver aktiver og sælger dem med fortjeneste, behandler den amerikanske regering denne fortjeneste som skattepligtig indkomst. Den beregnes ved at tage den samlede salgspris for aktivet og trække den oprindelige pris fra.

Det vigtige at forstå her er, at der kun betales skat, når du sælger aktiverne, ikke i den periode, du har dem. IRS beskatter kapitalgevinster ved hjælp af forskellige regler. For de fleste investorer er de vigtigste skattemæssige overvejelser:

1. Aktivbeholdningsperiode
2. Indkomstskat
3. Omkostningerne ved at eje dette aktiv sammen med eventuelle gebyrer, du har betalt
4. Civilstand

Når aktivet er solgt, vil kursgevinsten blive betragtet som en realiseret gevinst, og så længe du ejer aktivet, vil den blive betragtet som en urealiseret gevinst.

Klassificering af kursgevinster

1. Urealiseret fortjeneste

Denne type gevinst opstår, når den aktuelle værdi af en investering eller et aktiv overstiger købsprisen, men investeringen eller aktivet endnu ikke er solgt.

2. Realiseret overskud

Disse typer af overskud er den endelige fortjeneste fra salg af en investering eller et aktiv. Her skal du være opmærksom på, at kun realiserede kursgevinster er skattepligtige.

3. Kortsigtede kursgevinster

Realiserede kursgevinster opdeles yderligere i to typer, og en af ​​dem er kortsigtede gevinster, hvor investeringen eller aktivet holdes i mindre end et år.

4. Langsigtede kursgevinster

Dette er den anden type realiseret kursgevinst, hvor investeringen eller aktivet holdes i mere end et år.

Kapitalgevinster og beskatning

Mange lande rundt om i verden pålægger særlige skatter på realiserede kapitalgevinster, som pålægges både enkeltpersoner og virksomheder. For det meste påvirker besiddelsesperioden for en investering eller et aktiv den skattesats, der gælder for kapitalgevinster.

For eksempel vil kortsigtede gevinster blive beskattet under almindelige indkomstskatter. Mens langsigtede gevinster normalt beskattes med en lavere skattesats. Langsigtede kapitalgevinstskattesatser er 20 %, 15 % eller 0 % afhængigt af din skattepligtige indkomst og arkiveringsstatus.

Eksempler på aktiver, der er berettiget til kapitalgevinster

Nogle af de kapitalaktiver, der kan kvalificere sig til kapitalgevinstskat, er aktier, dit hjem, obligationer, ædelstene og smykker, din bil, husholdningsartikler, mønt- og frimærkesamlinger, guld, sølv, andre metaller osv.

Her skal du være opmærksom på, at ethvert kapitalaktiv ikke er pålagt kapitalgevinstskat. Nogle eksempler på ikke-kapitalaktiver er inventar, afskrivningsberettiget erhvervsejendom, tilgodehavender erhvervet i den almindelige virksomhed og fast ejendom, der bruges i din udlejnings- eller erhvervsejendom.

Visse selvskabte immaterielle aktiver er også udelukket fra behandling af kapitalgevinster, og disse kan være litterære, kunstneriske eller musikalske værker, opfindelser, patenter, modeller, hemmelige formler, design (uanset om det er patenteret eller ej), ophavsrettigheder, memoranda, breve eller lignende ejendom (såsom notater, udkast til taler, afskrifter, tegninger, manuskripter, fotografier osv.).

Strategier for beskatning af kapitalgevinster

Nogle af de strategier, der kan hjælpe dig med at løse dine kapitalgevinstskatter, er:

1. Brug af skattebegunstigede pensionsordninger
2. Overvågning af holdeperioder
3. Fører optegnelser over dine tab
4. Forbliv investeret og ved, hvornår du skal sælge
5. Brug af en Robo Advisor
6. Samtale med en skattespecialist

Beregning af langtidsskat.

Skatteansættelser sker normalt ved hjælp af software, som naturligvis udfører skatteberegningerne. Men hvis du vil gøre det selv, kan du følge disse trin:

1. Beslutning på dit grundlag, som drejer sig om købsprisen plus eventuelle provisioner eller gebyrer, du har betalt. Forudsætningen kan ændres yderligere op eller ned for aktiesplit og udbytte.
2. Beslutning om dit realiserede beløb kan forstås som salgsprisen minus eventuelle provisioner eller gebyrer, du har betalt.
3. Træk grundlaget (det du betalte) fra det realiserede beløb af dit aktiv (det du solgte det for) for at bestemme forskellen. Dette vil være en kursgevinst eller kurstab.
4. For at bestemme skatten skal du gange beløbet med den passende skattesats for at bestemme kapitalgevinstskatten på aktivet. Hvis du oplever et kurstab, kan du muligvis bruge tabet til at udligne kursgevinster.

Hvordan minimerer man kapitalgevinstskatter?

Når du planlægger at betale kapitalgevinstskat, kan du bruge følgende strategier:

1. Holder længst
2. Ekskluderer boligsalg
3. Rebalancering med udbytte
4. Brug af skattebegunstigede konti
5. Fremføre tab
6. Brug af en Robo-rådgiver mv.

Hvad er netto kursgevinst?

Ifølge IRS kan nettogevinst defineres som det beløb, hvormed netto langsigtet kapitalgevinst overstiger kortsigtet nettokurstab. Netto langsigtet kursgevinst repræsenterer langsigtede kursgevinster minus langsigtede kurstab og eventuelle uudnyttede kurstab fremført fra tidligere år.

Her skal du forstå, at nettokursgevinster også vil være underlagt en lavere skattesats sammenlignet med den almindelige indkomstskattesats.

Konklusion!

Så vi håber, du forstår, at kapitalgevinster - dette er en stigning i omkostningerne til de vigtigste kapital, som realiseres på tidspunktet for salg af aktivet. Kapitalgevinstskat gælder for enhver form for aktiv, det være sig investeringer eller genstande købt til personlig brug.

FAQ. Kapitalgevinster.

Hvad er kapitalgevinst?

Kapitalgevinster er stigninger i værdien af ​​et aktiv eller en investering over en periode. Dette kan være forårsaget af stigende aktivværdier, udbytter, kuponbetalinger og andre faktorer.

Hvordan udregnes det?

Beregningen afhænger af den konkrete investering. Dette er normalt forskellen mellem investeringens aktuelle værdi og dens værdi i begyndelsen af ​​perioden, under hensyntagen til eventuelle udbytter eller renter.

Hvad er kapitalinvestering, og hvordan påvirker det kapitalgevinster?

Kapitaludgifter er det beløb, der investeres i en investering. De kan betales én gang eller regelmæssigt. Øgede kapitalinvesteringer kan øge kapitalgevinsten.

Hvilke faktorer påvirker en investeringsportefølje?

Faktorer omfatter markedsændringer i aktivpriser, udbytter, kuponer, inflation og timingeffekter (geninvestering af overskud til yderligere indkomst).

Hvordan vælger man investeringer for at maksimere kapitalgevinsten?

Valget afhænger af investeringsmål, risikotolerance og investeringsperiode. Langsigtede investeringer med højt vækstpotentiale involverer typisk store kapitalgevinster, men de er også forbundet med høje risici.

Hvilke typer investeringer giver typisk kapitalgevinster?

Aktier, fast ejendom og nogle typer obligationer (såsom aktieobligationer) er ofte forbundet med kapitalgevinstpotentiale.

Hvordan måler man en investerings præstation i form af kapitalgevinster?

Effektiviteten af ​​investeringer kan måles ved hjælp af forskellige indikatorersåsom årligt afkast, Sharpe-ratio og samlet porteføljeafkast.

Hvordan styres kapitalgevinster på lang sigt?

Ledelsen kræver regelmæssig porteføljegennemgang, rebalancering af aktiver, geninvestering af indkomst og tilpasning til ændringer i mål og markedsmiljø.