Debitorenumsatz – Definition und Formel

Der Debitorenumsatz ist eine Kennzahl zur Bewertung der Wirksamkeit des Kredit- und Debitorenmanagements eines Unternehmens. Es zeigt, wie oft in einem bestimmten Zeitraum (normalerweise ein Jahr) die Forderungen eines Unternehmens in Bargeld umgewandelt wurden.

Der Forderungsumsatz gibt an, wie oft ein Unternehmen während eines Abrechnungszeitraums durchschnittlich Forderungen eintreibt. Dieses Verhältnis zeigt, wie effektiv ein Unternehmen sein Inkasso von seinen Schuldnern verwaltet. Wenn ein Unternehmen sein Inkasso ordnungsgemäß verwaltet, Cashflow wird vorhersehbarer und das Gleichgewicht sieht gesünder aus. Eine höhere Debitorenumschlagsquote weist auf eine schnellere Rückzahlung hin.

Dieses Verhältnis ist für Unternehmen wichtig, wenn es um die Kreditvergabe geht. Der Debitorenumsatz vermittelt ein vollständiges Bild davon, wie effektiv ein Unternehmen seine Schulden aus dem ihm gewährten Darlehen eintreiben kann. Dieses Verhältnis wird auch als Umsatzquote des Schuldners bezeichnet.

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Verständnis der Debitorenumschlagsquote

Dabei spielt die Debitorenumschlagsquote eine wichtige Rolle Buchhaltung um zu quantifizieren, wie effektiv Unternehmen die Kredite verwalten, die sie ihren Kunden angeboten haben, indem gemessen wird, wie lange es dauert, in einem Berichtszeitraum ausstehende Schulden einzutreiben.

Wenn beispielsweise die ABC Company ihre Produkte an verschiedene Filialen in den Vereinigten Staaten liefert und dann einmal im Monat Rechnungen an jede dieser Filialen sendet. Das Zahlungsziel für jeden Kunden ist netto30, was bedeutet, dass die Zahlung dreißig Tage nach Rechnungsdatum fällig ist. Jetzt zahlen einige Kunden pünktlich gemäß den Geschäftsbedingungen, während nur wenige abreisen und ABC nichts zahlen. Andererseits, in einem anderen Beispiel, wenn das Kabelfernsehunternehmen XYZ seinen Verbrauchern Kabelfernsehdienste anbietet. Alle an ihre Kunden Die Rechnung wird einen Monat im Voraus in Rechnung gestellt, um sicherzustellen, dass niemand Kabelfernsehdienste in Anspruch nehmen kann, ohne die Rechnung zu bezahlen.

Daher ist es klar, dass die Firma XYZ ihre Forderungen besser schützt als die ABC, da XYZ den Dienst einstellen wird, bevor dem Kunden der nächste Kredit angeboten wird. Im Allgemeinen sollten Sie sich darüber im Klaren sein, dass Sie anhand Ihrer Debitorenumschlagsquote wissen, wie lange die durchschnittliche Zahlungsdauer Ihrer Kunden beträgt.

Diese Informationen werden Ihnen letztendlich helfen, viel darüber zu verstehen, wie finanziell stabil Ihr Unternehmen ist und wie gut sein Cashflow verwaltet wird.

Formel für die Forderungsumschlagsquote

Formel zur Berechnung der Debitorenumschlagsquote:

Debitorenumsatzquote = Nettokreditumsatz / Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung

Wo:

• Netto-Kreditverkäufe = Kreditverkäufe – Verkaufserlöse – Verkaufsrabatte
• Durchschnittliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen = (Eröffnungsforderungen + Schlussforderungen) / 2

Der oben berechnete Koeffizient kann in Tage umgerechnet werden. Wenn ein Unternehmen die Ergebnisse dieses Verhältnisses in Tagen interpretieren möchte, kann es es in Tage umrechnen.

Debitorenumsatz in Tagen

Der Debitorenumsatz in Tagen gibt die durchschnittliche Anzahl an Tagen an, die ein Kunde benötigt, um den dem Unternehmen für einen Kreditkauf geschuldeten Betrag zu begleichen. Formel zur Berechnung desselben:

Debitorenumschlag in Tagen = 365 / Debitorenumschlagsquote

Beispiel einer Debitorenumschlagsquote

Nehmen wir an, ABC Shop ist ein Einzelhandelsgeschäft, das Möbel verkauft. Aufgrund rückläufiger Umsätze beschließt der Ladenbesitzer, den Kreditverkauf auf alle Kunden auszudehnen. Im Geschäftsjahr, das am 31. Dezember 2022 endete, gab es Bruttokreditverkäufe in Höhe von 100 US-Dollar und 000 US-Dollar. Die Anfangsforderungen des Ladens beliefen sich auf 20 US-Dollar und die Endforderungen auf 000 US-Dollar. Nun möchte der Inhaber wissen, wie oft das Geschäft in diesem Geschäftsjahr Forderungen eingezogen hat. Daher kann hier die Berechnung der Debitorenumschlagsquote diesem Bedürfnis des Eigentümers gerecht werden. Das Folgende könnte eine Berechnung desselben sein:

Debitorenumsatzquote = (100 $ - 000 $) / ((20 + 000) / 15) = 000

Dieses Verhältnis zeigt, dass ABC Store seine Forderungen im Durchschnitt etwa achtmal pro Geschäftsjahr einzog.

Wenn in jedem Fall dasselbe in Tagen berechnet werden muss, sieht die Berechnung wie folgt aus:

Debitorenumsatz in Tagen = 365/8 = 45,625

Das bedeutet, dass der durchschnittliche Kunde etwa 46 Tage braucht, um seine Schulden gegenüber dem Geschäft zu begleichen. Wenn ein Geschäft über eine 30-Tage-Kreditrichtlinie verfügt, zeigt der Debitorenumsatz in Tagen, dass der durchschnittliche Kunde mit seinen Zahlungen im Verzug ist.

Interpretation von Verhältniskonten. Debitorenumsätze

Wie oben erwähnt, zeigt der Debitorenumsatz, wie effizient ein Unternehmen Kredite von Kunden einsammelt. Diese Kennzahl gibt auch Aufschluss über die finanzielle und operative Leistungsfähigkeit des Unternehmens. Wenn ein Unternehmen eine hohe Debitorenumschlagsquote aufweist, deutet dies darauf hin, dass der Forderungseinzug häufig und effizient erfolgt. Dies deutet auch darauf hin die Anwesenheit von Das Unternehmen verfügt über einen hochwertigen Kundenstamm, der Schulden schnell und pünktlich begleicht. Diese hohe Quote weist auch darauf hin, dass das Unternehmen eine kurze Kreditlaufzeit verlängert hat, die zwischen 20 und 10 Tagen liegen kann.

Wenn ein Unternehmen jedoch eine niedrige Debitorenquote aufweist, zeigt dies, dass der Inkassoprozess des Unternehmens mangelhaft ist. Dies kann passieren, weil das Unternehmen seine Kreditkonditionen auf kreditunwürdige Kunden ausgeweitet hat. Es kann auch darauf hinweisen, dass die Kreditpolitik des Unternehmens für einen längeren Zeitraum verlängert wird. Eine niedrige Debitorenquote gilt als schädlich für ein Unternehmen.
Für ein Unternehmen ist es besser, dieses Verhältnis mit seinen Konkurrenten in der Branche zu vergleichen. Mit diesem Vergleich kann ein Unternehmen aussagekräftige Analysen durchführen und entsprechende Schritte einleiten. Debitorenumsätze

Probleme

Bei der Berechnung der Debitorenumschlagsquote muss ein Unternehmen folgende Punkte berücksichtigen:

1. Die Verwendung von Gesamtverkäufen anstelle von Nettokreditverkäufen kann irreführend sein, wenn der Anteil der Barverkäufe hoch ist.

2. Bei der Berechnung der Umsatzquote werden nur die Eröffnungs- und Schlusssalden berücksichtigt. Diese Beträge können jedoch erheblich vom Durchschnittsbetrag während des Geschäftsjahres abweichen. Daher wird empfohlen, andere Methoden zur Ermittlung des durchschnittlichen Forderungsbetrags zu verwenden.

3. Geringe Debitorenumsätze können nicht der Grund sein aufgrund des Verschuldens von Kredit- oder Inkassopersonal. Dies kann aufgrund von Fehlern in anderen Teilen des Unternehmens möglich sein.

Fazit!

Abschließend ist klar, dass es sich bei der Debitorenumschlagsquote um eine Effizienzkennzahl handelt, die Unternehmen dabei hilft, zu messen, wie oft ein Unternehmen seine durchschnittlichen Debitorenforderungen in einem bestimmten Abrechnungszeitraum eingezogen hat.

Für ein Unternehmen ist es gut, eine hohe Fluktuationsquote zu haben, da dies die Effizienz des Inkassoprozesses des Unternehmens gewährleistet hohe Qualität Kundenbasis. Dies setzt auch voraus, dass das Unternehmen eine konservative Kreditpolitik verfolgt. Debitorenumsätze

Im Gegenteil gilt eine niedrige Forderungsumschlagsquote als schädlich für das Unternehmen, da sie auf einen mangelhaften Inkassoprozess hinweist, der letztendlich zu einer Verlängerung der Kreditbedingungen führt schlechte Kunden oder kann die Kreditpolitik zu lange verlängern.

 

ABC

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FAQ. Debitorenumsätze.

1. Was ist der Debitorenumsatz?

   • Der Debitorenumsatz ist eine Kennzahl, die misst, wie effektiv ein Unternehmen seine Forderungen verwaltet, d. h. wie schnell es Forderungen in Bargeld umwandelt.

2. Wie berechnet man den Debitorenumsatz?

   • Der Debitorenumsatz wird nach folgender Formel berechnet: Debitorenumsatz = (Durchschnittlicher monatlicher Umsatz / Durchschnittlicher monatlicher Debitorenumsatz).

3. Welche Faktoren beeinflussen den Forderungsumsatz?

   • Zu den Faktoren können Kreditvergaberichtlinien, Zahlungsbedingungen, Inkassoeffizienz, Art der Kundenbeziehungen und Marktbedingungen gehören.

4. Warum ist der Forderungsumsatz für das Unternehmen wichtig?

   • Der Forderungsumsatz ist wichtig, da er die Effektivität des Kreditmanagements und die finanzielle Gesundheit des Unternehmens beurteilt und sich auch auf die Liquidität und die allgemeine Finanzkraft auswirkt.

5. Welches Niveau gilt als gut?

   • Es kommt auf die Branche an und Geschäftsmodelle von Unternehmen, aber im Allgemeinen wird eine hohe Umschlagshäufigkeit von Forderungen als positiv angesehen, da sie darauf hindeutet, dass Konten schnell in Bargeld umgewandelt werden.

6. Welche Probleme können bei geringen Debitorenumsätzen auftreten?

   • Ein geringer Umsatz kann auf Probleme mit der Zahlungsfähigkeit der Kunden, sich verschlechternde Kundenbeziehungen, ineffektive Inkassosysteme oder unzureichende Kreditmanagementkontrollen hinweisen.

7.  Wie kann man sich verbessern?

   • Durch kürzere Kreditlaufzeiten, verbesserte Inkassosysteme, besseres Kreditrisikomanagement und verbesserte Kundenbeziehungen können höhere Umsätze erzielt werden. Kunden.

8. Welche Risiken sind mit einem unzureichenden Forderungsumschlag verbunden?

   • Ein unzureichender Umsatz kann zu langsameren Cashflows, einem erhöhten Ausfallrisiko, einem erhöhten Kreditrisiko und einer begrenzten Liquidität führen.

9.  . Wie verwendet man einen Indikator in der Geschäftsanalyse?

   • Zur Bewertung der Effizienz wird die Debitorenumschlagsquote herangezogen Kreditrichtlinien, Debitorenmanagement und Kundenbeziehungen sowie zur Identifizierung von Trends und potenziellen Problemen.