Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί είναι το χρηματικό ποσό που οφείλονται σε μια εταιρεία από τους πελάτες της για αγαθά ή υπηρεσίες που πωλούνται με πίστωση. Με άλλα λόγια, είναι χρήματα που δικαιούται να λάβει μια επιχείρηση από τους πελάτες της αλλά δεν έχουν ακόμη πληρωθεί.
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί είναι το ποσό που οφείλεται σε μια επιχείρηση για αγαθά ή υπηρεσίες που η εταιρεία παρέχει ήδη αλλά η εταιρεία δεν έχει ακόμη πληρωθεί για τα ίδια. Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί παρατίθενται στην πλευρά του ενεργητικού του ισολογισμού και ταξινομούνται ως κυκλοφορούν ενεργητικό.
Αντιπροσωπεύει μια πιστωτική γραμμή που παρέχεται από μια εταιρεία για σύντομο χρονικό διάστημα. Όταν μια εταιρεία πουλά σε έναν αγοραστή με πίστωση, συνήθως παρατείνει την περίοδο πληρωμής του ποσού στον αγοραστή. Συντελεστής τζίρο εισπρακτέων ή οι ημερήσιες εκκρεμείς πωλήσεις μπορούν να παρέχουν πληροφορίες για τη δύναμη μιας εταιρείας. Η ομάδα εισπρακτέων λογαριασμών είναι υπεύθυνη για τη συλλογή κεφαλαίων από τους οφειλέτες για λογαριασμό της εταιρείας και την πραγματοποίηση αλλαγών σε αυτόν τον λογαριασμό μόλις λάβουν την πληρωμή από οποιονδήποτε οφειλέτη. Τα τμήματα είσπραξης και ταμείου αποτελούν μέρος του τμήματος εισπρακτέων λογαριασμών. Το τμήμα είσπραξης πρέπει να αναζητήσει οφειλέτες και ο ταμίας πρέπει να χρησιμοποιήσει τα χρήματα που έλαβε. Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί επηρεάζουν επίσης τη ρευστότητα μιας επιχείρησης. Επομένως, η εταιρεία πρέπει να δώσει προσοχή σε αυτούς τους δείκτες.
Δεδουλευμένα έξοδα - ορισμός, είδη και παραδείγματα
Όροι εισπρακτέων λογαριασμών.
Μερικοί από τους κοινούς όρους που χρησιμοποιούνται στη διαδικασία εισπρακτέων λογαριασμών είναι:
1. Αναλογία κύκλου εργασιών. Εισπρακτέοι λογαριασμοί.
Ο δείκτης κύκλου εργασιών εισπρακτέων λογαριασμών μπορεί να οριστεί ως ένας βασικός χρηματοοικονομικός υπολογισμός που βοηθά τις επιχειρήσεις να αξιολογήσουν πόσο γρήγορα τους πελάτες τους πληρώσουν τα χρήματα που οφείλουν. Μπορείτε να το υπολογίσετε διαιρώντας τις συνολικές καθαρές πωλήσεις με τους μέσους όρους εισπρακτέων λογαριασμών.
2. Χρονοδιάγραμμα γήρανσης των εισπρακτέων λογαριασμών.
Οι εταιρείες επιλέγουν αυτήν τη μέθοδο για να παρακολουθούν ποιος βρίσκεται πίσω από ποιες πληρωμές, ενώ η επιχείρηση έχει τεράστια πελατειακή βάση.
3. Μέση περίοδος συλλογής. Εισπρακτέοι λογαριασμοί.
Αυτό μπορεί να γίνει κατανοητό ως ο χρόνος που θα χρειαστεί επιχείρηση για να λάβετε πληρωμή από πελάτες και πελάτες.
4. Τρέχουσες υποχρεώσεις.
Μιλάει για τις υποχρεώσεις και τα χρέη που έχει μια επιχείρηση στους πιστωτές της.
Διαδικασία εισπρακτέων λογαριασμών.
Ακολουθούν μερικά από τα κοινά βήματα που λαμβάνουν οι επιχειρήσεις κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας:
- Τιμολογήστε τους πελάτες σας με πίστωση με βάση την πιστωτική πολιτική σας. Ορισμένες βασικές πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται σε αυτό: ακριβής ημερομηνία, στοιχεία πελάτη, παρεχόμενες υπηρεσίες, οφειλόμενο ποσό, ημερομηνία λήξης πληρωμής, σχετικές πληροφορίες παραγγελίας αγοράς, εάν ο πελάτης σας τις έχει παράσχει, στοιχεία επικοινωνίας, όροι πληρωμής.
- Καταγράψτε ή καταγράψτε την ημερομηνία λήξης ή τις ημέρες πίστωσης και, στη συνέχεια, δημιουργήστε ένα πρόγραμμα είσπραξης
- Σχηματισμός ληξιπρόθεσμων και μακροβιότερων τιμολογίων
- Στείλτε ένα μήνυμα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου υπενθύμισης που προσδιορίζει τιμολόγια σε εκκρεμότητα.
- Όταν ληφθεί η πληρωμή, καταγράψτε την απόδειξη και προσαρμόστε τους εισπρακτέους λογαριασμούς ανάλογα
- Εάν υπάρχει έκπτωση για πρόωρη πληρωμή, είναι απαραίτητο να γίνουν οι κατάλληλες προσαρμογές στους εισπρακτέους λογαριασμούς.
Όροι πληρωμής εισπρακτέων λογαριασμών.
Η τυπική περίοδος πληρωμής για εισπρακτέους λογαριασμούς είναι 30 ημέρες καθαρά. Αυτό σημαίνει ότι η πληρωμή οφείλεται στο τέλος 30 ημερών από την ημερομηνία του τιμολογίου. Ωστόσο, ο οφειλέτης έχει το δικαίωμα να καταβάλει το οφειλόμενο ποσό πριν από τη λήξη των 30 ημερών. Η εταιρεία μπορεί να παρέχει εκπτώσεις για αυτήν την προπληρωμή. Οι υπόλοιπες ημέρες καθαρής πληρωμής περιλαμβάνουν 45 και 60 ημέρες. Εάν ένας οφειλέτης πραγματοποιήσει καθυστερημένη πληρωμή, η εταιρεία μπορεί να χρεώσει τόκους ή τέλη καθυστέρησης στο οφειλόμενο ποσό.
Λογιστική για εισπρακτέους λογαριασμούς.
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί ταξινομούνται στην υποενότητα «Κυκλοφορούμενο ενεργητικό». Εδώ θεωρείται ότι είναι πληρωτέα εντός ενός οικονομικού ή ημερολογιακού έτους. Στο σύστημα λογιστική Με διπλή είσοδο είναι απαραίτητο να έχει διπλάσιο αντίκτυπο της συναλλαγής στην εταιρεία. Για την καταγραφή των εισπρακτέων λογαριασμών σε ένα σύστημα διπλής εγγραφής, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί χρεώνονται και ο λογαριασμός εσόδων πιστώνεται. Όταν ο πελάτης πληρώσει αυτό το χρέος, ο λογιστής της εταιρείας ακυρώνει αυτήν την εγγραφή. Επομένως, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί θα πιστωθούν στη νέα ημερολογιακή εγγραφή και ο λογαριασμός μετρητών θα χρεωθεί. Κατά την προετοιμασία ενός δοκιμαστικού υπολοίπου στο τέλος ενός οικονομικού έτους, αυτός ο λογαριασμός συνήθως εμφανίζει μια χρέωση.
Οι περισσότερες εταιρείες έχουν πλέον εφαρμόσει λογιστικό λογισμικό για την εκτέλεση αυτών των εγγραφών στον υπολογιστή. Μια εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει δύο διαθέσιμες μεθόδους για τη μέτρηση της καθαρής αξίας των εισπρακτέων λογαριασμών. Η πρώτη μέθοδος είναι η μέθοδος παροχής και η δεύτερη μέθοδος είναι η μέθοδος άμεσης διαγραφής.
1. Η μέθοδος της προσαύξησης. Εισπρακτέοι λογαριασμοί.
Στη μέθοδο σήμανσης, δημιουργείται ένας αντίθετος λογαριασμός περιουσιακού στοιχείου. Αυτοί οι λογαριασμοί μπορεί να είναι πρόβλεψη για επισφαλείς λογαριασμούς ή πρόβλεψη για επισφαλείς λογαριασμούς. Αυτοί οι λογαριασμοί μειώνουν το υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών. Μπορεί να υπολογιστεί είτε με τη μέθοδο του εισοδήματος είτε με τη μέθοδο του ισολογισμού.
2. Μέθοδος άμεσης διαγραφής.
Όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος της άμεσης διαγραφής, γίνεται μία μόνο εγγραφή για τη μείωση των εισπρακτέων λογαριασμών στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία. Σε αυτή τη μέθοδο, ο λογαριασμός εξόδων επισφαλών χρεών χρεώνεται και οι εισπρακτέοι λογαριασμοί πιστώνονται. Αλλά αυτή η μέθοδος δεν είναι επιτρεπτή σύμφωνα με τις Γενικά Αποδεκτές Αρχές λογιστική. Ωστόσο, όταν καταστεί σαφές ότι η απαίτηση δεν θα πληρωθεί από τον οφειλέτη, είναι απαραίτητο να διαγραφεί. Εδώ, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί διαγράφονται ως έξοδο επισφαλών απαιτήσεων ή μη επαναλαμβανόμενα έξοδα.
Εισπρακτέοι και πληρωτέοι λογαριασμοί.
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί είναι το ποσό που παραμένει σε εκκρεμότητα πελάτες σε αντάλλαγμα για αγαθά ή υπηρεσίες που αγοράστηκαν από την εταιρεία με πίστωση. Από την άλλη πλευρά, οι πληρωτέοι λογαριασμοί είναι το αντίθετο από τους εισπρακτέους λογαριασμούς. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί είναι το ποσό που μια εταιρεία οφείλει στους προμηθευτές της ή σε άλλα μέρη. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία Α παρέχει υπηρεσίες καθαρισμού χαλιών στην εταιρεία Β και στέλνει ένα τιμολόγιο στην εταιρεία Β. Έτσι, εδώ η Εταιρεία Α καταγράφει αυτό το τιμολόγιο ως εισπρακτέους λογαριασμούς και η εταιρεία Β το καταγράφει ως πληρωτέους λογαριασμούς.
Οφέλη εισπρακτέων λογαριασμών.
Το πλεονέκτημα των εισπρακτέων λογαριασμών είναι ότι βοηθά σε διάφορους τύπους αναλύσεων και χρησιμοποιείται από πολλούς οικονομικούς αναλυτές για την ανάλυση μιας εταιρείας.
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί είναι το κυκλοφορούν ενεργητικό μιας εταιρείας. Έτσι, μετρά και δείχνει τη ρευστότητα και την ικανότητα της εταιρείας να καλύψει βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις χωρίς πρόσθετα το χρήμα ρέει. Οι περισσότεροι θεμελιώδεις αναλυτές χρησιμοποιούν εισπρακτέους λογαριασμούς για να προσδιορίσουν τον κύκλο εργασιών και να υπολογίσουν τον δείκτη κύκλου εργασιών των εισπρακτέων λογαριασμών. Ο δείκτης κύκλου εργασιών εισπρακτέων λογαριασμών μετρά τον αριθμό των φορών που μια εταιρεία εισπράττει το ποσό των εισπρακτέων λογαριασμών της κατά τη διάρκεια ενός οικονομικού έτους.
Μια άλλη ανάλυση που μπορεί να γίνει με τη χρήση εισπρακτέων λογαριασμών είναι η ανάλυση των ληξιπρόθεσμων πωλήσεων. Αυτή η ανάλυση μετρά τη μέση περίοδο είσπραξης του υπολοίπου των εισπρακτέων λογαριασμών μιας εταιρείας κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Γνωστές χρήσεις. Εισπρακτέοι λογαριασμοί.
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί χρησιμοποιούνται από εταιρείες σε πολλές περιπτώσεις. Μια εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει εισπρακτέους λογαριασμούς με τους εξής τρόπους:
1. Εγγύηση για τη λήψη δανείου
2. Πουλήστε για factoring ή ανταλλαγή.
3. Τα χαρτοφυλάκια εισπρακτέων λογαριασμών μπορούν να πωληθούν σε τρίτους μέσω τιτλοποίησης.
4. Σκοποί φορολογικής αναφοράς
Στη φορολογία, οι γενικές προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις δεν επιτρέπεται να αφαιρούνται από τα κέρδη. Αλλά μια επιχείρηση μπορεί να πάρει ελάφρυνση για τον συγκεκριμένο οφειλέτη που έχει χρεοκοπήσει. Ωστόσο, οι εταιρείες επιλέγουν μια γενική πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αυτό γίνεται για να αποφευχθεί η υπερεκτίμηση των οφειλετών στον ισολογισμό.
Συμβουλές διαχείρισης εισπρακτέων λογαριασμών.
Ακολουθούν ορισμένες κορυφαίες συμβουλές που θα σας βοηθήσουν να μάθετε πώς να διαχειρίζεστε εισπρακτέους λογαριασμούς:
- Καθαρή Λογιστική
- Παρακολουθήστε στενά τους πολυαναμενόμενους λογαριασμούς
- Ελέγξτε την αποτελεσματικότητα πληρωμής του πελάτη σας
- Συμπεριλάβετε ένα πρόγραμμα συλλογής και παρακολούθηση
- Χρησιμοποιήστε μεθόδους εσωτερικού πιστωτικού ελέγχου
- Επιλέξτε Λογισμικό Λογισμικό για Διαχείριση Εισπρακτέων Λογαριασμών
- Έχετε μια κρυστάλλινη πιστωτική πολιτική, ώστε οι άνθρωποι να πληρώνουν γρηγορότερα
- Προσφέρετε στους πελάτες ένα οικονομικό κίνητρο να πληρώνουν πιο γρήγορα
- Καλέστε τους πελάτες σας και προγραμματίστε τακτικές υπενθυμίσεις
Τι να κάνετε εάν οι πελάτες δεν πληρώσουν;
Εάν έχετε δοκιμάσει όλες τις παραπάνω συμβουλές, αλλά οι πελάτες σας δεν πληρώνουν τις οφειλές τους, μπορείτε να δοκιμάσετε τις ακόλουθες μεθόδους:
- Απαλλαγείτε από πελάτες που έχουν λήξει
- Μετατρέψτε τους εισπρακτέους λογαριασμούς σας σε μακροπρόθεσμο γραμμάτιο.
- Προσλάβετε μια εταιρεία είσπραξης, δίνοντας στους πελάτες σας μια τελευταία ευκαιρία να πληρώσουν.
Συμπέρασμα!
Τώρα ξέρετε τι είναι οι εισπρακτέοι λογαριασμοί, πώς να τους διαχειριστείτε αποτελεσματικά και πώς θα σας επιτρέψει να διαχειριστείτε πιο υγιείς ταμειακές ροές. Παρόλο που πρόκειται για χρήματα που οφείλουν πελάτες ή πελάτες, μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά στο μέλλον, καθιστώντας τα περιουσιακά στοιχεία για την επιχείρηση και καταχωρισμένα μεταξύ των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων στον ισολογισμό. Ωστόσο, εάν περιμένετε περισσότερο από ένα χρόνο για να το μετατρέψετε σε μετρητά, μπορεί να ονομαστεί μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο.
FAQ. Εισπρακτέοι λογαριασμοί.
Τι είναι οι εισπρακτέοι λογαριασμοί;
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί αντιπροσωπεύουν χρήματα που πρέπει να λάβει μια εταιρεία από τους πελάτες ή τους συνεργάτες της για αγαθά ή υπηρεσίες που παρέχονται. Είναι ένα λογιστικό περιουσιακό στοιχείο που αντιπροσωπεύει το ποσό των αναμενόμενων πληρωμών.
Ποιες είναι οι αιτίες των εισπρακτέων λογαριασμών;
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί προκύπτουν από αναβαλλόμενες πληρωμές, επεκτάσεις πίστωσης σε πελάτες, όρους πληρωμής ή άλλους παράγοντες που μπορεί να κάνουν τα χρήματα να μην φτάσουν αμέσως στον λογαριασμό της εταιρείας.
Πώς επιμετρώνται οι εισπρακτέοι λογαριασμοί;
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί επιμετρώνται σε χρηματικά ποσά και αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας, συνήθως στα στοιχεία ενεργητικού.
Ποιος είναι ο ρόλος των εισπρακτέων λογαριασμών στην οικονομική διαχείριση μιας εταιρείας;
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί μπορούν να επηρεάσουν τη ρευστότητα και την οικονομική υγεία μιας εταιρείας. Η διαχείριση αυτού του δείκτη περιλαμβάνει Στρατηγικές για την επιτάχυνση της είσπραξης οφειλών και την αποτροπή αθέτησης υποχρεώσεων πελατών.
Πώς μπορούν οι εταιρείες να μειώσουν τους εισπρακτέους λογαριασμούς;
Για τη μείωση των εισπρακτέων λογαριασμών, οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιήσουν τεχνικές όπως η προσφορά εκπτώσεων προκαταβολής, η αυστηροποίηση των πιστωτικών πολιτικών, η εφαρμογή αποτελεσματικών συστημάτων είσπραξης και η βελτίωση της διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου.
Ποιος δείκτης χρησιμοποιείται για τη μέτρηση της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης των εισπρακτέων λογαριασμών;
Το Days on Sales (DSO) χρησιμοποιείται για τη μέτρηση της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης των εισπρακτέων λογαριασμών. Αντικατοπτρίζει τον μέσο αριθμό ημερών που χρειάζονται για να λάβετε πληρωμή από πελάτες μετά πωλήσεις αγαθών ή υπηρεσίες.
Ποιες είναι οι συνέπειες των μακροχρόνιων απαιτήσεων για μια εταιρεία;
Οι μακροπρόθεσμοι εισπρακτέοι λογαριασμοί μπορεί να οδηγήσουν σε προβλήματα ρευστότητας, επιβράδυνση των ταμειακών ροών, αύξηση πιστωτικού κινδύνου και περιορισμό της δυνατότητας επένδυσης στην ανάπτυξη της εταιρείας.
Τι είναι οι αυξανόμενοι εισπρακτέοι λογαριασμοί;
Η αύξηση των εισπρακτέων λογαριασμών υποδηλώνει αύξηση του χρόνου λήψης πληρωμών από πελάτες, κάτι που μπορεί να αποτελεί προειδοποίηση για οικονομικές δυσκολίες.
Πώς απεικονίζονται οι εισπρακτέοι λογαριασμοί στις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας;
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί απεικονίζονται στο λογιστήριο της εταιρείας. Μπορεί να αναλυθεί περαιτέρω στην οικονομική έκθεση.
Ποια εργαλεία και συστήματα βοηθούν στη διαχείριση εισπρακτέων λογαριασμών;
Για τη διαχείριση των εισπρακτέων λογαριασμών, οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιήσουν προγράμματα αυτοματοποίησης είσπραξης, συστήματα αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, συστήματα ηλεκτρονικών τιμολογίων και προγράμματα διαχείρισης πελατειακών σχέσεων (CRM).
Αφήστε ένα σχόλιο
Πρέπει να είστε συνδεδεμένοι για να αναρτήσεις σχόλιο.