Ganancias de capital: definición, estrategias y ejemplos

Las ganancias de capital son aumentos en el valor de los activos que posee. Esto ocurre cuando el precio de venta o precio actual de una inversión o activo es superior a su precio de compra. Las ganancias de capital están asociadas con una amplia gama de activos de capital, incluido cualquier tipo de inversión (como bonos, acciones o bienes raíces) u otras cosas compradas para uso personal.

Como concepto económico, se refiere al beneficio obtenido por la venta de una inversión o activo cuyo valor ha mejorado durante el período de tenencia. Dichos activos pueden incluir elementos tangibles como un negocio, un automóvil, etc., o elementos intangibles como acciones.

¿Qué es la ganancia de capital?

Definicion Se define como el incremento en el valor de una inversión o activo cuando su venta. En otras palabras, recibirá una ganancia de capital cuando venda uno de sus activos por más de lo que pagó originalmente por él.

Casi cualquier activo que posea será un activo de capital, ya sea una inversión o una compra para uso personal. Se reconocerá una ganancia de capital cuando venda el activo. El IRS o el Servicio de Impuestos Internos cobra a las personas por las ganancias de capital bajo ciertas condiciones llamadas impuesto a las ganancias de capital.

Comprender las ganancias de capital

Como ahora queda claro, la ganancia de capital se refiere a un aumento en el valor de un activo o inversión, que generalmente se reconoce cuando se vende el activo o la inversión. Esto se relaciona principalmente con inversiones como acciones y fondos, ya que implican volatilidad de precios. Además, también pueden reconocerse en relación con cualquier valor o propiedad que se venda por más del precio de compra original, como un automóvil, muebles, casa, etc.

Por tanto, las ganancias de capital sólo son posibles si el precio de venta del activo es mayor que el precio de compra. Si el precio de compra excede el precio de venta, se producirá una pérdida de capital. Las ganancias de capital suelen estar sujetas a impuestos, cuyas tasas y beneficios pueden variar de un país a otro.

Historia de las ganancias de capital

Los antecedentes históricos de las ganancias de capital incluyen conceptos que van desde el capital esclavista en los Estados Unidos antes de 1865 hasta el desarrollo de los derechos de propiedad en Francia en 1789.

Sin embargo, el inicio oficial del uso racional de las ganancias de capital se produjo con el desarrollo de los sistemas financieros durante el período babilónico, alrededor del año 2000 a.C.

Estos sistemas eran bóvedas o tesorerías donde los residentes podían almacenar plata y oro y realizar transacciones con varios participantes de la economía. En consecuencia, esto permitió a los babilonios calcular costos, ganancias, precios de venta, etc., así como ganancias de capital.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?

Estos impuestos se aplican a las ganancias obtenidas por la venta de activos como acciones, bonos, negocios, bienes raíces y diversos tipos de intereses en cuentas sin ventajas fiscales.

Siempre que un individuo adquiere activos y los vende para obtener una ganancia, el gobierno de los Estados Unidos trata esa ganancia como ingreso sujeto a impuestos. Se calcula tomando el precio de venta total del activo y restándole el costo original.

Lo importante que hay que entender aquí es que los impuestos sólo se pagan cuando vende los activos, no durante el período en que los posee. El IRS grava las ganancias de capital utilizando reglas diferentes. Para la mayoría de los inversores, las principales consideraciones fiscales son:

1. Período de tenencia de activos
2. Impuesto sobre la renta
3. El costo de poseer este activo junto con las tarifas que pagó.
4. estado de la relación

Una vez que se vende el activo, la ganancia de capital se considerará una ganancia realizada y, mientras sea propietario del activo, se considerará una ganancia no realizada.

Clasificación de las ganancias de capital

1. Beneficio no realizado

Este tipo de ganancia ocurre cuando el valor actual de una inversión o activo excede su precio de compra, pero la inversión o activo aún no se ha vendido.

2. Beneficio obtenido

Este tipo de ganancias son el beneficio final de la venta de una inversión o activo. Aquí debe tener en cuenta que sólo las ganancias de capital realizadas están sujetas a impuestos.

3. Ganancias de capital a corto plazo

Las ganancias de capital realizadas se dividen a su vez en dos tipos, y una de ellas son las ganancias a corto plazo, en las que la inversión o el activo se mantienen durante menos de un año.

4. Ganancias de capital a largo plazo

Este es el segundo tipo de ganancia de capital realizada en el que la inversión o el activo se mantiene durante más de un año.

Ganancias de capital e impuestos

Muchos países alrededor del mundo imponen impuestos especiales sobre las ganancias de capital obtenidas, que se aplican tanto a individuos como a corporaciones. En su mayor parte, el período de tenencia de una inversión o activo afecta la tasa impositiva aplicable a las ganancias de capital.

Por ejemplo, las ganancias a corto plazo estarán sujetas a impuestos ordinarios sobre la renta. Mientras que las ganancias a largo plazo generalmente se gravan con una tasa impositiva más baja. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son del 20%, 15% o 0%, según su ingreso imponible y su estado civil para efectos de la declaración.

Ejemplos de activos elegibles para ganancias de capital

Algunos de los activos de capital que pueden calificar para el impuesto a las ganancias de capital son acciones, su casa, bonos, gemas y joyas, su automóvil, artículos para el hogar, colecciones de monedas y sellos, oro, plata, otros metales, etc.

Aquí debe tener en cuenta que todos los bienes de capital no están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Algunos ejemplos de activos que no son de capital son el inventario, la propiedad comercial depreciable, las cuentas por cobrar adquiridas en el curso normal del negocio y los bienes inmuebles que se utilizan en su propiedad comercial o de alquiler.

Ciertos activos intangibles de creación propia también están excluidos del tratamiento de ganancias de capital, y pueden ser obras literarias, artísticas o musicales, invenciones, patentes, modelos, fórmulas secretas, diseños (patentados o no), derechos de autor, memorandos, cartas o bienes similares. (tales como notas, borradores de discursos, transcripciones, dibujos, manuscritos, fotografías, etc.).

Estrategias fiscales sobre las ganancias de capital

Algunas de las estrategias que pueden ayudarle a resolver sus impuestos sobre las ganancias de capital son:

1. Utilizar planes de pensiones con ventajas fiscales
2. Seguimiento de los periodos de tenencia
3. Mantener registros de sus pérdidas
4. Manténgase invertido y sepa cuándo vender
5. Usando un Robo Advisor
6. Conversación con un especialista en impuestos.

Cálculo del impuesto a largo plazo.

Las evaluaciones de impuestos generalmente se realizan mediante software, que naturalmente realiza los cálculos de impuestos. Pero en caso de que quieras hacerlo tú mismo, puedes seguir estos pasos:

1. Decidir sobre su base, que gira en torno al precio de compra más las comisiones o tarifas que haya pagado. La premisa se puede modificar aún más hacia arriba o hacia abajo para divisiones de acciones y dividendos.
2. Decidir el monto realizado puede entenderse como el precio de venta menos las comisiones o tarifas que haya pagado.
3. Reste la base (lo que pagó) del monto realizado de su activo (el precio por el que lo vendió) para determinar la diferencia. Esto será una ganancia o pérdida de capital.
4. Para determinar el impuesto, debe multiplicar el monto por la tasa impositiva adecuada para determinar el impuesto a las ganancias de capital sobre el activo. Si experimenta una pérdida de capital, es posible que pueda utilizar la pérdida para compensar las ganancias de capital.

¿Cómo minimizar los impuestos a las ganancias de capital?

Cuando planee pagar impuestos sobre las ganancias de capital, puede utilizar las siguientes estrategias:

1. Dura más
2. Excluye venta de vivienda
3. Reequilibrio con dividendos
4. Uso de cuentas con ventajas fiscales
5. Transferencia de pérdidas
6. Usando un Robo-advisor, etc.

¿Qué es la ganancia neta de capital?

Según el IRS, la ganancia neta se puede definir como la cantidad por la cual la ganancia neta de capital a largo plazo excede la pérdida neta de capital a corto plazo. La ganancia neta de capital a largo plazo representa las ganancias de capital a largo plazo menos las pérdidas de capital a largo plazo y cualquier pérdida de capital no utilizada arrastrada de años anteriores.

Aquí debe comprender que las ganancias netas de capital también estarán sujetas a una tasa impositiva más baja en comparación con la tasa impositiva sobre la renta ordinaria.

Conclusión!

Esperamos que comprenda que las ganancias de capital - este es un aumento en el costo de la principal capital, que se realiza en el momento de la venta del activo. El impuesto a las ganancias de capital se aplica a cualquier tipo de activo, ya sean inversiones o artículos comprados para uso personal.

PREGUNTAS MÁS FRECUENTES. Ganancias de capital.

1. ¿Qué es la ganancia de capital?

   • Las ganancias de capital son aumentos en el valor de un activo o inversión durante un período de tiempo. Esto puede deberse al aumento del valor de los activos, dividendos, pagos de cupones y otros factores.

2. ¿Cómo se calcula?

   • El cálculo depende de la inversión específica. Suele ser la diferencia entre el valor actual de la inversión y su valor al comienzo del período, teniendo en cuenta los dividendos o intereses recibidos.

3. ¿Qué es la inversión de capital y cómo afecta a las ganancias de capital?

   • El gasto de capital es la cantidad invertida en una inversión. Se pueden pagar una sola vez o periódicamente. El aumento de la inversión de capital puede aumentar las ganancias de capital.

4. ¿Qué factores influyen en una cartera de inversiones?

   • Los factores incluyen cambios de mercado en los precios de los activos, dividendos, cupones, inflación y efectos temporales (reinversión de ganancias para obtener ingresos adicionales).

5. ¿Qué tipos de inversiones suelen proporcionar ganancias de capital?

   • Las acciones, los bienes raíces y algunos tipos de bonos (como los bonos de acciones) a menudo se asocian con el potencial de ganancias de capital.

6. ¿Cómo elegir inversiones para maximizar las ganancias de capital?

   • La elección depende de los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo y el período de inversión. Las inversiones a largo plazo con un alto potencial de crecimiento suelen implicar grandes ganancias de capital, pero también conllevan altos riesgos.

7. ¿Cómo medir el rendimiento de una inversión en términos de plusvalía?

   • La eficacia de las inversiones se puede medir mediante varios indicadores.como el rendimiento anual, el índice de Sharpe y el rendimiento total de la cartera.

8. ¿Cómo gestionar las plusvalías a largo plazo?

   • La gestión requiere una revisión periódica de la cartera, reequilibrio de activos, reinversión de ingresos y adaptación a los cambios en los objetivos y el entorno del mercado.