Debitoorsed arved – määratlus, protsess ja meetodid

Nõuded ostjate vastu on rahasumma, mille kliendid võlgnevad ettevõttele krediidiga müüdud kaupade või teenuste eest. Teisisõnu, see on raha, mida ettevõttel on õigus oma klientidelt saada, kuid mida pole veel makstud.

Nõuded ostjate vastu on summa, mis on ettevõttele võlgu kaupade või teenuste eest, mida ettevõte juba tarnib, kuid ettevõttele ei ole veel nende eest tasutud. Nõuded ostjate vastu on loetletud bilansi aktivate poolel ja liigitatakse käibevaraks.
See kujutab endast ettevõtte poolt lühikeseks ajaks pakutavat krediidiliini. Kui ettevõte müüb ostjale laenuga, pikendab see tavaliselt ostjale summa tasumise perioodi. Koefitsient nõuete käive või igapäevane silmapaistev müük võib anda teavet ettevõtte tugevuse kohta. Debitoorsete arvete meeskond vastutab ettevõtte nimel võlgnikelt raha sissenõudmise ja sellel kontol muudatuste tegemise eest, kui nad saavad võlgnikult makse. Inkasso- ja kassaosakond on osa debitoorsete võlgade osakonnast. Inkassoosakond peab otsima võlgnikke ja kassapidaja peab kasutama saadud raha. Debitoorsed arved mõjutavad ka ettevõtte likviidsust. Seega peab ettevõte nendele näitajatele tähelepanu pöörama.

Viitvõlad - määratlus, liigid ja näited

Saadaolevate arvete tingimused

Mõned levinumad terminid, mida saadaolevate arvete protsessis kasutatakse, on järgmised:

1. Käibe suhe. Arved arved

Debitoorsete arvete käibe suhet saab määratleda kui põhilist finantsarvutust, mis aitab ettevõtetel hinnata, kui kiiresti nende kliente maksta raha, mida nad võlgnevad. Saate selle arvutada, jagades kogu müügitulu keskmise saadaoleva võlgnevusega.

2. Nõuete vananemise graafik

Ettevõtted valivad selle meetodi, et jälgida, kes milliste maksete taga on, samal ajal kui ettevõttel on tohutu kliendibaas.

3. Keskmine kogumisperiood. Arved arved

Seda võib mõista kui aega, mis selleks kulub äri klientidelt ja klientidelt maksete saamiseks.

4. Lühiajalised kohustused

See räägib kohustustest ja võlgadest, mida ettevõte oma võlausaldajate ees võlgneb.

Debitoorsete arvete protsess

Siin on mõned levinumad sammud, mida ettevõtted selle protsessi käigus teevad.

• Arvestage oma klientidele krediidipoliitikat teie krediidipoliitika alusel. Mõni põhiteave, mis tuleks sellesse lisada: täpne kuupäev, klienditeave, osutatud teenused, tasumisele kuuluv summa, maksetähtaeg, asjakohane ostutellimuse teave, kui teie klient on selle teile esitanud, teie kontaktandmed, maksetingimused.
• Jäädvustage või salvestage maksetähtaeg või krediidipäevad ja seejärel koostage kogumisgraafik
• Tähtaja ületanud ja pikima tähtajaga arvete vormistamine
• Saada meeldetuletusmeil ootelolevate arvete kohta.
• Makse laekumisel registreerige kviitung ja korrigeerige saadaolevaid arveid vastavalt
• Kui ennetähtaegsel tasumisel on allahindlus, on vaja arvete osas teha vastavad korrigeerimised.

Nõuete tasumise tingimused

Tavaline nõuete makseperiood on 30 päeva neto; see tähendab, et maksetähtaeg on 30 päeva pärast arve kuupäeva. Võlgnikul on aga õigus võlgnetav summa tasuda enne 30 päeva möödumist. Ettevõte võib selle ettemaksu eest teha allahindlusi. Ülejäänud netomaksepäevad sisaldavad 45 ja 60 päeva. Kui võlgnik teeb maksega hilinenud, võib ettevõte nõuda võlgnetavalt summalt viivist või viivist.

Debitoorsete arvete arvestus

Nõuded ostjatele on klassifitseeritud alajaotises “Käibevara”. Siin eeldatakse, et need tuleb tasuda ühe majandus- või kalendriaasta jooksul. Süsteemis raamatupidamine Topeltkirjega on vajalik tehingu mõju ettevõttele kahekordne. Kahekordse kirjendamise süsteemis nõuete kajastamiseks debiteeritakse saadaolevaid arveid ja krediteeritakse tulukontot. Kui klient selle võla tasub, tühistab ettevõtte raamatupidaja selle kande. Seetõttu krediteeritakse saadaolevad arved uude päevikukirjesse ja debiteeritakse kassakontot. Majandusaasta lõpus proovibilansi koostamisel kuvatakse sellel kontol tavaliselt deebet.

Enamik ettevõtteid on nüüdseks juurutanud raamatupidamistarkvara nende kannete tegemiseks arvutis. Ettevõte saab nõuete netoväärtuse mõõtmiseks kasutada kahte olemasolevat meetodit. Esimene meetod on eraldamise meetod ja teine ​​meetod on otsene mahakandmise meetod.

1. Lisatasu meetod. Arved arved

Märgistusmeetodil luuakse kontrastvara konto. Need kontod võivad olla ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus või ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus. Need kontod vähendavad saadaolevate arvete saldot. Seda saab arvutada kas tulumeetodi või bilansimeetodi abil.

2. Otsene mahakandmise meetod

Otsese mahakandmise meetodi kasutamisel tehakse saadaolevate arvete vähendamiseks netorealiseerimisväärtuseni üks kanne. Selle meetodi puhul debiteeritakse halbade võlgade kulukontot ja krediteeritakse saadaolevaid arveid. Kuid see meetod ei ole üldtunnustatud põhimõtete kohaselt lubatud raamatupidamine. Kui aga selgub, et nõue jääb võlgniku poolt tasumata, tuleb see maha kanda. Siin kantakse debitoorsed arved maha halbade võlgade kuluna või ühekordse kuluna.

Arved ja võlgnevused

Nõuded ostjate vastu on summa, mis on varem tasumata kliente kauba eest või ettevõttelt laenuga ostetud teenuseid. Teisest küljest on võlgnevused saadaolevate arvete vastand. Võlad arved on summa, mille ettevõte võlgneb oma tarnijatele või teistele osapooltele. Oletame näiteks, et ettevõte A osutab ettevõttele B vaibapuhastusteenust ja saadab ettevõttele B arve. Seega registreerib ettevõte A selle arve saadaolevate arvetena ja ettevõte B võlgnevustena.

Debitoorsete arvete eelised

Debitoorse võlgnevuse eeliseks on see, et see aitab erinevat tüüpi analüüsides ja seda kasutavad ettevõtte analüüsimiseks paljud finantsanalüütikud.

Debitoorsed arved on ettevõtte käibevara. Seega mõõdab ja näitab ettevõtte likviidsust ja võimet katta lühiajalisi laene ja kohustusi ilma täiendava sularahavood. Enamik fundamentaalseid analüütikuid kasutavad käibe määramiseks ja saadaolevate arvete käibe suhte arvutamiseks saadaolevaid arveid. Debitoorsete arvete käibekordaja mõõdab, mitu korda ettevõte eelarveaasta jooksul oma saadaolevate arvete summa kogub.

Teine analüüs, mida saab teha saadaolevate arvete abil, on tähtaja ületanud müügipäevade analüüs. See analüüs mõõdab ettevõtte nõuete saldo keskmist kogumisperioodi aruandeperioodi jooksul.

Tuntud kasutusalad. Arved arved

Debitoorseid arveid kasutavad ettevõtted paljudel juhtudel. Ettevõte saab saadaolevaid arveid kasutada järgmistel viisidel:

1. Tagatis laenu saamiseks

2. Müüa faktooringuks või vahetuseks.

3. Nõuete portfelle saab müüa kolmandatele isikutele väärtpaberistamise teel.

4. Maksuaruandluse eesmärgid

Maksustamises ei ole lubatud kasumist maha arvata lootusetute võlgade ülderaldisi. Kuid ettevõte võib saada leevendust sellele konkreetsele pankrotti läinud võlgnikule. Ettevõtted valivad aga üldise lootusetute võlgade eraldise. Seda tehakse selleks, et vältida võlgnike bilansis ületähtsustamist.

Nõuanded arvete haldamiseks

Siin on mõned peamised näpunäited, mis aitavad teil saada teavet saadaolevate arvete haldamise kohta.

• Netoarvestus
• Hoidke kauaoodatud arveid tähelepanelikult silma peal
• Kontrollige oma kliendi maksete tõhusust
• Kaasake kogumise ajakava ja järelmeetmed
• Kasutage sisemisi krediidikontrolli meetodeid
• Valige arvete haldamiseks raamatupidamistarkvara
• Olge kristallselge krediidipoliitika, et inimesed maksaksid kiiremini
• Pakkuge klientidele rahalist stiimulit kiiremini maksmiseks
• Helistage oma klientidele ja määrake regulaarsed meeldetuletused

Mida teha, kui kliendid ei maksa?

Kui olete proovinud kõiki ülaltoodud näpunäiteid, kuid teie kliendid ei maksa siiski oma tasusid, võite proovida järgmisi meetodeid.

• Vabanege aegunud klientidest
• Teisendage oma saadaolevad arved pikaajaliseks võlakirjaks.
• Palgake inkassobüroo, andes oma klientidele viimase võimaluse makse sooritada.

Järeldus!

Nüüd teate, mis on saadaolevad arved, kuidas neid tõhusalt hallata ja kuidas see võimaldab teil hallata tervemat rahavoogu. Kuigi tegemist on rahaga, mille kliendid või kliendid võlgnevad, saab selle tulevikus rahaks konverteerida, muutes selle ettevõtte varaks ja kajastades bilansis käibevarade hulgas. Kui aga ootate selle rahaks konverteerimisega rohkem kui aasta, võib seda nimetada pikaajaliseks varaks.

KKK. Arved arved.

1. Mis on saadaolevad arved?

   • Nõuded ostjate vastu on raha, mille ettevõte peab oma klientidelt või partneritelt saadud kaupade või teenuste eest saama. See on raamatupidamislik vara, mis esindab eeldatavate maksete summat.

2. Mis on saadaolevate arvete põhjused?

   • Nõuded ostjatele tekivad maksete edasilükkamisest, klientide krediidi pikendamisest, maksetähtaegadest või muudest teguritest, mille tõttu ei pruugi raha koheselt ettevõtte kontole jõuda.

3. Kuidas mõõdetakse saadaolevaid arveid?

   • Nõuded ostjate vastu mõõdetakse rahalistes summades ja kajastatakse ettevõtte finantsaruannetes, tavaliselt varade all.

4. Milline on saadaolevate arvete roll ettevõtte finantsjuhtimises?

   • Debitoorsed arved võivad mõjutada ettevõtte likviidsust ja finantsseisundit. Selle indikaatori haldamine hõlmab Strateegiad võlgade sissenõudmise kiirendamiseks ja klientide maksejõuetuse ärahoidmiseks.

5. Kuidas saavad ettevõtted saadaolevaid arveid vähendada?

   • Debitoorsete arvete vähendamiseks saavad ettevõtted kasutada selliseid tehnikaid nagu ettemaksu allahindluste pakkumine, krediidipoliitika karmistamine, tõhusate inkassosüsteemide rakendamine ja krediidiriski juhtimise parandamine.

6. Millist näitajat kasutatakse nõuete haldamise tõhususe mõõtmiseks?

   • Müügipäevade arvu (DSO) kasutatakse nõuete haldamise tõhususe mõõtmiseks. See kajastab keskmist päevade arvu, mis kulub klientidelt pärast makse laekumiseks kaupade müük või teenuseid.

7. Millised on pikad nõuete tagajärjed ettevõttele?

   • Pikad debitoorsed võlgnevused võivad kaasa tuua likviidsusprobleeme, aeglustada rahavoogusid, suurendada krediidiriski ja piirata võimalusi investeerida ettevõtte arengusse.

8. Mis on saadaolevate võlgade suurenemine?

   • Debitoorsete võlgade suurenemine viitab klientidelt maksete laekumise aja pikenemisele, mis võib olla hoiatuseks finantsraskustest.

9. Kuidas kajastuvad saadaolevad arved ettevõtte finantsaruannetes?

   • Debitoorsed arved kajastuvad ettevõtte raamatupidamises. Seda saab täiendavalt analüüsida finantsaruandes.

10. Millised tööriistad ja süsteemid aitavad hallata saadaolevaid arveid?

    • Debitoorsete arvete haldamiseks saavad ettevõtted kasutada inkassoautomaatika programme, krediidiskoori süsteeme, elektroonilisi arveldussüsteeme ja kliendisuhete haldamise programmid (CRM).