Debitoorsete arvete käive - mõiste ja valem

Debitoorsete arvete käive on mõõdik, mida kasutatakse ettevõtte krediidi- ja arvehalduse tõhususe hindamiseks. See näitab, mitu korda on teatud perioodi (tavaliselt aasta) jooksul ettevõtte võlgnevused rahaks konverteeritud.

Debitoorsete arvete käive on arv, mitu korda ettevõte kogub aruandeperioodi jooksul keskmisi nõudeid. See suhtarv näitab, kui tõhusalt juhib ettevõte oma sissenõudmist võlgnikelt. Kui ettevõte haldab kogusid õigesti, rahavool muutub prognoositavamaks ja tasakaal tundub tervislikum. Kõrgem saadaolevate arvete käibekordaja näitab kiiremat tagasimakset.

See suhtarv on ettevõtete jaoks laenu andmisel oluline. Ostjate võlgnevuste käive annab tervikliku pildi sellest, kui tõhusalt kogub ettevõte oma võlgu talle antud laenu pealt. Seda suhet tuntakse ka võlgniku käibe suhtarvuna.

Viitvõlad - määratlus, liigid ja näited

Arusaam saadaolevate arvete käibe suhtarvust

Olulist rolli mängib saadaolevate arvete käibekordaja raamatupidamine mõõta, kui tõhusalt ettevõtted oma klientidele pakutud krediiti haldavad, mõõtes, kui kaua kulub aruandeperioodil tasumata võlgade sissenõudmiseks.

Näiteks kui ABC Company tarnib oma tooteid Ameerika Ühendriikide erinevatesse kauplustesse ja saadab seejärel igale neist kord kuus arveid. Iga kliendi maksetähtaeg on neto30, mis tähendab, et maksetähtaeg on kolmkümmend päeva pärast arve kuupäeva. Nüüd maksavad mõned kliendid tingimuste kohaselt õigeaegselt, samas kui vähesed neist lahkuvad ega maksa ABC-le midagi. Teisest küljest, teises näites, kui kaabeltelevisiooniettevõte XYZ pakub oma tarbijatele kaabeltelevisiooni teenuseid. Kõik oma klientidele Arve esitatakse üks kuu ette, et keegi ei saaks kaabeltelevisiooni teenust ilma arvet maksmata.

Seetõttu on selge, et XYZ Company kaitseb oma saadaolevaid arveid paremini kui ABC, kuna XYZ katkestab teenuse enne järgmise krediidi pakkumist kliendile. Üldiselt peaksite mõistma, et teie saadaolevate arvete käibekordaja annab teile teada, kui kaua teie klientidel keskmiselt kulub tasumiseks.

See teave aitab teil lõppkokkuvõttes palju mõista, kui stabiilne on teie ettevõte ja kui hästi selle rahavoogu hallatakse.

Nõuete käibekordaja valem

Saadaolevate arvete käibekordaja arvutamise valem:

Saadaolevate arvete käibe suhe = krediidi netomüük / keskmine saadaolevate arvete suhe

Kui:

• Krediidi netomüük = Krediidimüük – Müügitulu – Müügiallahindlused
• Keskmine saadaolev arveldus = (algsed saadaolevad arved + lõppnõue) / 2

Eespool arvutatud koefitsienti saab teisendada päevadeks. Kui ettevõte soovib tõlgendada selle suhte tulemusi päevades, saab ta selle päevadeks teisendada.

Debitoorsete arvete käive päevades

Ostjate võlgnevuste käive päevades näitab, mitu päeva keskmiselt kulub kliendil ettevõttele krediidiostu eest võlgnetava summa tasumiseks. Sama arvutamise valem:

Ostjate arvete käive päevades = 365 / Ostjate arve käibekordaja

Näide saadaolevate arvete käibe suhtarvust

Oletame, et ABC Shop on jaekauplus, mis müüb mööblit. Müügilanguse tõttu otsustab kaupluse omanik laiendada krediidimüüki kõigile klientidele. 31. detsembril 2022 lõppenud eelarveaastal oli krediidi brutomüük 100 000 dollarit ja 20 000 dollarit. Kaupluse algne võlgnevus oli 15 000 dollarit ja lõppnõue oli 5 000 dollarit. Nüüd soovib omanik teada, mitu korda on kauplusel sellel majandusaastal arveid kogutud. Seetõttu saab siin saadaolevate arvete käibekordaja arvutamisega omaniku selle vajaduse rahuldada. Sama arvutus võib olla järgmine:

Saadaolevate arvete käibe suhe = (100 000–20 000 dollarit) / ((15 000 + 5) / 000) = 2

See suhe näitab, et ABC Store kogus oma keskmisi saadaolevaid arveid ligikaudu kaheksa korda eelarveaasta jooksul.

Kui igal juhul on vaja sama asja arvutada päevades, siis arvutatakse järgmine:

Debitoorsete arvete käive päevades = 365/8 = 45,625

See tähendab, et keskmisel kliendil kulub poe ees oma võla tasumiseks umbes 46 päeva. Kui kauplusel on 30-päevane krediidipoliis, siis debitoorsete arvete käive päevades näitab, et keskmine klient teeb maksetega hiljaks.

Suhtarvekontode tõlgendamine. Debitoorsete arvete käive

Nagu eelpool mainitud, näitab saadaolevate arvete käive seda, kui tõhusalt kogub ettevõte klientidelt krediiti. See suhtarv näitab ka ettevõtte finants- ja tegevustulemusi. Kui ettevõttel on kõrge debitoorsete võlgnevuste käibekordaja, näitab see, et nõuete sissenõudmine toimub sageli ja tõhusalt. See viitab ka varu Ettevõttel on kvaliteetne kliendibaas, mis maksab võlad kiiresti ja õigeaegselt. Kõrge suhtarv viitab ka sellele, et ettevõte on pikendanud lühikest laenuperioodi, mis võib ulatuda 20-10 päevani.

Kuid kui ettevõttel on madal saadaolevate võlgnevuste suhe, näitab see, et ettevõtte inkassoprotsess on puudulik. See võib juhtuda seetõttu, et ettevõte on pikendanud laenutingimusi krediidivõimetutele klientidele. See võib viidata ka sellele, et ettevõtte krediidipoliitikat pikendatakse pikemaks ajaks. Madalat debitoorsete võlgade suhet peetakse ettevõttele kahjulikuks.
Ettevõttel on parem võrrelda seda suhet oma tööstusharu konkurentidega. Selle võrdluse abil saab ettevõte teha sisuka analüüsi ja astuda asjakohaseid samme. Debitoorsete arvete käive

Probleemid

Debitoorsete arvete käibekordaja arvutamisel peab ettevõte arvestama järgmiste punktidega:

1. Kogumüügi kasutamine krediidi netomüügi asemel võib olla eksitav, kui sularahamüügi osakaal on kõrge.

2. Käibe suhtarvu arvutamisel võetakse arvesse ainult alg- ja lõppsaldod. Kuid need summad võivad majandusaasta keskmisest summast oluliselt erineda. Seetõttu on debitoorse võlgnevuse keskmise summa määramiseks soovitatav kasutada muid meetodeid.

3. Madal saadaolevate arvete käive ei saa olla põhjuseks krediidi- või inkassopersonali süül. See võib olla võimalik ettevõtte teistes osades tehtud vigade tõttu.

Järeldus!

Lõpetuseks on selge, et saadaolevate arvete käibekordaja on tõhususe koefitsient, mis aitab ettevõtetel mõõta, mitu korda on ettevõte konkreetsel aruandeperioodil oma keskmisi saadaolevaid arveid kogunud.

Ettevõttele on hea, kui käibe suhe on kõrge, kuna see tagab efektiivsuse nii ettevõtte kogumisprotsessis kui ka kõrge kvaliteediga kliendibaas. See eeldab ka seda, et ettevõte järgib konservatiivset krediidipoliitikat. Debitoorsete arvete käive

Vastupidi, madalat saadaolevate võlgade käibemäära peetakse ettevõttele kahjulikuks, kuna see viitab kehvale võlgade sissenõudmisprotsessile, mis lõpuks pikendab krediidi tingimusi. halvad kliendid või võib krediidipoliitikat liiga kauaks pikendada.

 

ABC

Siirdehinnad – määratlus, meetodid ja näide

Vastutus – määratlus, meetodid ja selle saladus

Personalistrateegia – omadused ja komponendid

KKK. Debitoorsete arvete käive.

1. Mis on saadaolevate arvete käive?

   • Ostjate võlgnevuste käive on mõõdik, mis mõõdab, kui tõhusalt ettevõte oma nõudeid haldab, st kui kiiresti ta nõuded rahaks konverteerib.

2. Kuidas arvutada saadaolevate arvete käivet?

   • Ostjate võlgnevuste käive arvutatakse valemiga: Ostjate võlgnevuste käive = (Keskmine kuutulu / Keskmine kuu laekumata arve).

3. Millised tegurid mõjutavad saadaolevate arvete käivet?

   • Tegurid võivad hõlmata laenupoliitikat, maksetingimusi, sissenõudmise tõhusust, kliendisuhete olemust ja turutingimusi.

4. Miks on saadaolevate arvete käive ettevõtluse jaoks oluline?

   • Ostjate võlgnevuste käive on oluline, kuna see hindab krediidihalduse tõhusust ja ettevõtte finantsseisundit ning mõjutab ka likviidsust ja üldist finantstugevust.

5. Millist taset peetakse heaks?

   • Oleneb tööstusest ja ettevõtte ärimudelid, kuid üldiselt peetakse nõuete kõrget käibemäära positiivseks, kuna see näitab, et kontod muudetakse kiiresti sularahaks.

6. Millised probleemid võivad tekkida madala arvete käibe korral?

   • Madal käive võib viidata probleemidele klientide maksevõimega, kliendisuhete halvenemisel, ebatõhusatele kogumissüsteemidele või ebapiisavale krediidihalduse kontrollile.

7.  Kuidas parandada?

   • Käivet saab parandada laenutingimuste vähendamise, inkassosüsteemide täiustamise, krediidiriski parema juhtimise ja kliendisuhete parandamise kaudu. kliendid.

8. Millised riskid kaasnevad nõuete ebapiisava käibega?

   • Ebapiisav käive võib kaasa tuua aeglasema rahavoo, suurenenud maksejõuetuse riski, suurenenud krediidiriski ja piiratud likviidsuse.

9.  . Kuidas kasutada indikaatorit ärianalüüsis?

   • Efektiivsuse hindamiseks kasutatakse debitoorsete arvete käibekordajat krediidipoliitika, nõuete haldamine ja kliendisuhted ning trendide ja võimalike probleemide tuvastamine.