Kapitali juurdekasv on teile kuuluvate varade väärtuse suurenemine. See juhtub siis, kui investeeringu või vara müügihind või jooksev hind on ostuhinnast kõrgem. Kapitali juurdekasv on seotud paljude põhivaradega, sealhulgas igasuguste investeeringutega (näiteks võlakirjad, aktsiad või kinnisvara) või muude isiklikuks tarbeks ostetud asjadega.

Majandusmõistena viitab see kasumile, mis saadakse investeeringu või vara müügist, mille väärtus on hoidmisperioodi jooksul paranenud. Sellised varad võivad hõlmata materiaalseid esemeid, nagu ettevõte, auto jne, või immateriaalseid esemeid, nagu aktsiad.

Mis on kapitalikasum?

Definitsioon: Seda määratletakse kui investeeringu või vara väärtuse suurenemist, kui nende müük. Teisisõnu saate kapitalikasumit, kui müüte ühe oma varadest rohkem, kui selle eest algselt maksite.

Peaaegu iga teile kuuluv vara on põhivara, olgu see investeering või ost isiklikuks kasutamiseks. Kapitali kasvutulu kajastatakse vara müümisel. IRS või Internal Revenue Service nõuab inimestelt kapitali kasvutulu teatud tingimustel, mida nimetatakse kapitalikasumi maksuks.

Kapitali juurdekasvu mõistmine

Nagu nüüd selge, viitab kapitalikasum vara või investeeringu väärtuse suurenemisele, mis üldjuhul kajastatakse vara või investeeringu müügil. See on peamiselt seotud investeeringutega, nagu aktsiad ja fondid, kuna nendega kaasneb hinnakõikumine. Lisaks saab neid tunnustada ka seoses mis tahes väärtpaberi või kinnisvaraga, mis müüakse algsest ostuhinnast kallimalt, näiteks auto, mööbel, maja jne.

Seetõttu on kapitalikasum võimalik ainult siis, kui vara müügihind on suurem kui ostuhind. Kui ostuhind ületab müügihinda, tekib kapitalikahju. Kapitali kasvutulu kuulub sageli maksustamisele, mille määrad ja soodustused võivad riigiti erineda.

Kapitali kasvu ajalugu

Kapitalikasvu ajalooline taust hõlmab kontseptsioone alates 1865. aasta eelsest orjakapitalist Ameerika Ühendriikides kuni omandiõiguste arendamiseni Prantsusmaal 1789. aastal.

Kapitalikasvu targa kasutamise ametlik algus sai aga alguse finantssüsteemide arengust Babüloonia perioodil umbes 2000 eKr.

Need süsteemid olid varahoidlad või riigikassad, kus elanikud said hoida hõbedat ja kulda ning teha tehinguid erinevate majandusosalistega. Sellest tulenevalt võimaldas see babüloonlastel arvutada kulusid, kasumit, müügihindu jne, aga ka kapitalikasumit.

Mis on kapitali kasvutulu maks?

Need maksud kehtivad tuludele, mis on saadud selliste varade nagu aktsiad, võlakirjad, ettevõtted, kinnisvara ja erinevat tüüpi intresside müügist maksusoodustuseta kontodel.

Kui üksikisik omandab vara ja müüb need kasumi saamiseks, käsitleb Ameerika Ühendriikide valitsus seda kasumit maksustatava tuluna. Selle arvutamiseks võetakse vara kogu müügihind ja lahutatakse algne maksumus.

Siin on oluline mõista, et makse makstakse ainult siis, kui müüte varasid, mitte selle perioodi jooksul, mil neid hoiate. IRS maksustab kapitalikasumit erinevate reeglite alusel. Enamiku investorite jaoks on peamised maksukaalutlused järgmised:

  1. Varade hoidmise periood
  2. Tulumaks
  3. Selle vara omamise kulu koos teie makstud tasudega
  4. Perekonnaseis

Kui vara on müüdud, käsitletakse kapitali kasvutulu realiseeritud kasumina ja seni, kuni vara omate, loetakse seda realiseerimata kasuks.

Kapitali kasvutulu klassifikatsioon

1. Realiseerimata kasum

Seda tüüpi kasum tekib siis, kui investeeringu või vara hetkeväärtus ületab selle ostuhinda, kuid investeeringut või vara ei ole veel müüdud.

2. Realiseeritud kasum

Seda tüüpi kasum on lõplik kasum investeeringu või vara müügist. Siinkohal peaksite arvestama, et maksustatakse ainult realiseeritud kapitali kasvutulu.

3. Lühiajaline kapitalikasum

Realiseeritud kapitalikasum jaguneb veel kahte liiki ja üks neist on lühiajaline kasum, mille puhul hoitakse investeeringut või vara vähem kui aasta.

4. Pikaajaline kapitalikasum

See on teist tüüpi realiseeritud kapitalikasum, mille puhul investeeringut või vara hoitakse üle ühe aasta.

Kapitali juurdekasv ja maksustamine

Paljud riigid üle maailma kehtestavad realiseeritud kapitalikasumile erimaksud, mida maksustatakse nii eraisikutelt kui ka ettevõtetelt. Enamasti mõjutab investeeringu või vara hoidmise periood kapitali kasvutulu maksumäära.

Näiteks lühiajalist kasumit maksustatakse tavaliste tulumaksudega. Kui pikaajalist kasumit maksustatakse tavaliselt madalama maksumääraga. Pikaajalised kapitali kasvutulu maksumäärad on 20%, 15% või 0%, sõltuvalt teie maksustatavast tulust ja esitamise staatusest.

Näited varadest, mis on kõlblikud kapitalikasumi saamiseks

Mõned põhivarad, mis võivad kvalifitseeruda kapitali kasvutulu maksule, on aktsiad, teie kodu, võlakirjad, kalliskivid ja ehted, teie auto, majapidamistarbed, mündi- ja margikogud, kuld, hõbe, muud metallid jne.

Siinkohal peaksite märkima, et iga kapitalivara ei kuulu kapitali kasvutulu maksustamisele. Mõned näited mittekapitalilistest varadest on varud, amortiseeritav ärivara, tavapärase äritegevuse käigus omandatud saadaolevad arved ja kinnisvara, mida kasutatakse teie rendi- või ärikinnisvarana.

Teatud omaloodud immateriaalsed varad on samuti kapitalikasumi käsitlemisest välja jäetud ning need võivad olla kirjandus-, kunsti- või muusikateosed, leiutised, patendid, mudelid, salajased valemid, disainilahendused (kas patenteeritud või mitte), autoriõigused, memorandumid, kirjad või muu sarnane vara (näiteks märkmed, kõnede mustandid, ärakirjad, joonised, käsikirjad, fotod jne).

Kapitali kasvutulu maksustamise strateegiad

Mõned strateegiad, mis aitavad teil kapitalikasumi maksud lahendada, on järgmised:

  1. Maksusoodustusega pensioniplaanide kasutamine
  2. Hoidmisperioodide jälgimine
  3. Oma kahjude üle arvestuse pidamine
  4. Olge investeeritud ja teadke, millal müüa
  5. Robo Advisori kasutamine
  6. Vestlus maksuspetsialistiga

Pikaajalise maksu arvutamine.

Maksumäärad tehakse tavaliselt tarkvara abil, mis loomulikult teeb maksuarvestuse. Kuid kui soovite seda ise teha, järgige neid samme.

  1. Otsustage oma alusel, mis tiirleb ostuhinna ja teie makstud komisjonitasude või tasude ümber. Eeldust saab aktsiate jagamise ja dividendide jaoks veelgi üles- või allapoole muuta.
  2. Realiseeritud summa üle otsustamist võib mõista kui müügihinda, millest on maha arvatud kõik makstud komisjonitasud või tasud.
  3. Vahe määramiseks lahutage oma vara realiseerunud summast (mille eest selle müüsite) alus (mida maksite). See on kapitalikasum või -kahjum.
  4. Maksu määramiseks peate selle summa korrutama vastava maksumääraga, et määrata vara kapitali kasvutulu maks. Kui teil tekib kapitalikahjum, võite seda kahjumit kasutada kapitalikasumi tasaarvestamiseks.

Kuidas minimeerida kapitali kasvutulu makse?

Kui kavatsete maksta kapitali kasvutulu maksu, võite kasutada järgmisi strateegiaid:

  1. Püsib kõige kauem
  2. Välja arvatud kodu müük
  3. Tasakaalu taastamine dividendidega
  4. Maksusoodustusega kontode kasutamine
  5. Kahjude edasikandmine
  6. Robo-nõustaja kasutamine jne.

Mis on puhas kapitalikasum?

IRS-i kohaselt saab puhaskasumit määratleda kui summat, mille võrra pikaajaline puhaskasum ületab lühiajalist puhaskasumit. Pikaajaline netokapitalikasum on pikaajaline kapitalikasum, millest on maha arvatud pikaajalised kapitalikahjumid ja mis tahes kasutamata kapitalikahjum, mis on üle kantud eelmistest aastatest.

Siin peate mõistma, et ka puhaskapitali kasvutulu maksustatakse tavalisest tulumaksumäärast madalama maksumääraga.

Järeldus!

Loodame, et saate aru, et kapitalikasum - see on peamise maksumuse tõus kapital, mis realiseeritakse vara müügi hetkel. Kapitali kasvutulu maks kehtib igat tüüpi varadele, olgu selleks investeeringud või isiklikuks tarbeks ostetud esemed.

KKK. Kapitali juurdekasv.

  1. Mis on kapitalikasum?

    • Kapitali juurdekasv on vara või investeeringu väärtuse suurenemine teatud aja jooksul. Selle põhjuseks võivad olla varade väärtuse tõus, dividendid, kupongimaksed ja muud tegurid.
  2. Kuidas seda arvutatakse?

    • Arvestus sõltub konkreetsest investeeringust. Tavaliselt on see vahe investeeringu hetkeväärtuse ja perioodi alguse väärtuse vahel, võttes arvesse saadud dividende või intresse.
  3. Mis on kapitaliinvesteering ja kuidas see mõjutab kapitali kasvu?

    • Kapitalikulu on investeeringusse investeeritud summa. Neid saab maksta ühekordselt või regulaarselt. Kapitaliinvesteeringute suurendamine võib suurendada kapitalikasumit.
  4. Millised tegurid mõjutavad investeerimisportfelli?

    • Tegurite hulka kuuluvad turumuutused varade hindades, dividendid, kupongid, inflatsioon ja ajastuse mõju (kasumi reinvesteerimine lisatulu saamiseks).
  5. Mis tüüpi investeeringud annavad tavaliselt kapitalikasumit?

    • Aktsiad, kinnisvara ja teatud tüüpi võlakirjad (nt aktsiavõlakirjad) on sageli seotud kapitali kasvupotentsiaaliga.
  6. Kuidas valida investeeringuid kapitalikasumi maksimeerimiseks?

    • Valik sõltub investeerimiseesmärkidest, riskitaluvusest ja investeerimisperioodist. Suure kasvupotentsiaaliga pikaajalised investeeringud hõlmavad tavaliselt suurt kapitalikasumit, kuid nendega kaasnevad ka suured riskid.
  7. Kuidas mõõta investeeringu tootlust kapitalikasumiga?

  8. Kuidas juhtida kapitalikasumit pikemas perspektiivis?

    • Juhtimine nõuab regulaarset portfelli ülevaatamist, varade tasakaalustamist, tulude reinvesteerimist ning kohanemist eesmärkide ja turukeskkonna muutustega.