Les gains en capital sont des augmentations de la valeur des actifs que vous possédez. Cela se produit lorsque le prix de vente ou le prix actuel d'un investissement ou d'un actif est supérieur à son prix d'achat. Les gains en capital sont associés à un large éventail d'actifs immobilisés, y compris tout type d'investissement (comme les obligations, les actions ou l'immobilier) ou d'autres choses achetées pour un usage personnel.

En tant que concept économique, il fait référence au bénéfice tiré de la vente d'un investissement ou d'un actif dont la valeur s'est améliorée au cours de la période de détention. Ces actifs peuvent inclure des éléments corporels tels qu'une entreprise, une voiture, etc., ou des éléments incorporels tels que des actions.

Qu’est-ce que la plus-value ?

Définition: Elle est définie comme l'augmentation de la valeur d'un investissement ou d'un actif lorsque leur vente. En d’autres termes, vous réaliserez une plus-value lorsque vous vendrez un de vos actifs à un prix supérieur à celui que vous avez payé initialement.

Presque tous les actifs que vous possédez seront des immobilisations, qu’il s’agisse d’un investissement ou d’un achat pour un usage personnel. Une plus-value sera constatée lors de la vente du bien. L'IRS ou l'Internal Revenue Service facture aux gens des gains en capital dans certaines conditions appelées impôt sur les gains en capital.

Comprendre les gains en capital

Comme cela est désormais clair, la plus-value fait référence à une augmentation de la valeur d'un actif ou d'un investissement, qui est généralement comptabilisée lors de la vente de l'actif ou de l'investissement. Ceci est principalement lié aux investissements tels que les actions et les fonds, car ils impliquent une volatilité des prix. De plus, ils peuvent également être reconnus pour tout titre ou propriété vendu à un prix supérieur au prix d'achat initial, comme une voiture, un meuble, une maison, etc.

Les plus-values ​​ne sont donc possibles que si le prix de vente du bien est supérieur au prix d’achat. Si le prix d'achat dépasse le prix de vente, une moins-value sera réalisée. Les plus-values ​​sont souvent soumises à l'impôt dont les taux et les avantages peuvent varier d'un pays à l'autre.

Historique des plus-values

Le contexte historique des plus-values ​​inclut des concepts allant du capital esclave aux États-Unis avant 1865 au développement des droits de propriété en France en 1789.

Cependant, le début officiel de l’utilisation judicieuse des plus-values ​​s’est produit avec le développement des systèmes financiers au cours de la période babylonienne vers 2000 avant JC.

Ces systèmes étaient des coffres-forts ou des trésors où les résidents pouvaient stocker de l'argent et de l'or et effectuer des transactions avec divers acteurs de l'économie. Ainsi, cela permettait aux Babyloniens de calculer les coûts, les bénéfices, les prix de vente, etc., ainsi que les plus-values.

Qu’est-ce que l’impôt sur les plus-values ​​?

Ces impôts s'appliquent aux gains réalisés sur la vente d'actifs tels que des actions, des obligations, des entreprises, des biens immobiliers et divers types d'intérêts dans des comptes non fiscalement avantageux.

Chaque fois qu'un particulier acquiert des actifs et les vend dans un but lucratif, le gouvernement américain traite ce bénéfice comme un revenu imposable. Il est calculé en prenant le prix de vente total de l’actif et en soustrayant le coût initial.

La chose importante à comprendre ici est que les impôts ne sont payés que lorsque vous vendez les actifs, et non pendant la période pendant laquelle vous les détenez. L'IRS impose les plus-values ​​en utilisant des règles différentes. Pour la plupart des investisseurs, les principales considérations fiscales sont :

  1. Période de détention des actifs
  2. Impôt sur le revenu
  3. Le coût de possession de cet actif ainsi que les frais que vous avez payés
  4. L'état des relations

Une fois l’actif vendu, la plus-value sera considérée comme un gain réalisé et tant que vous serez propriétaire de l’actif, elle sera considérée comme un gain latent.

Classement des plus-values

1. Bénéfice non réalisé

Ce type de gain se produit lorsque la valeur actuelle d'un investissement ou d'un actif dépasse son prix d'achat, mais que l'investissement ou l'actif n'a pas encore été vendu.

2. Bénéfice réalisé

Ces types de bénéfices constituent le bénéfice final de la vente d'un investissement ou d'un actif. Ici, il convient de noter que seules les plus-values ​​réalisées sont imposables.

3. Plus-values ​​à court terme

Les plus-values ​​réalisées sont divisées en deux types, l'un d'entre eux étant les gains à court terme, dans lesquels l'investissement ou l'actif est détenu pendant moins d'un an.

4. Plus-values ​​à long terme

Il s’agit du deuxième type de plus-value réalisée dans laquelle l’investissement ou l’actif est détenu pendant plus d’un an.

Plus-values ​​et fiscalité

De nombreux pays dans le monde imposent des impôts spéciaux sur les plus-values ​​réalisées, qui sont prélevés à la fois sur les particuliers et sur les sociétés. Pour l’essentiel, la durée de détention d’un investissement ou d’un actif affecte le taux d’imposition applicable aux plus-values.

Par exemple, les gains à court terme seront imposés au titre de l’impôt sur le revenu ordinaire. Alors que les gains à long terme sont généralement imposés à un taux d’imposition inférieur. Les taux d'imposition des plus-values ​​à long terme sont de 20 %, 15 % ou 0 % selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration.

Exemples d'actifs éligibles aux plus-values

Certains des actifs en capital qui peuvent être admissibles à l'impôt sur les plus-values ​​sont les actions, votre maison, les obligations, les pierres précieuses et bijoux, votre voiture, vos articles ménagers, vos collections de pièces de monnaie et de timbres, l'or, l'argent, d'autres métaux, etc.

Il convient de noter ici que chaque immobilisation n'est pas soumise à l'impôt sur les plus-values. Quelques exemples d'actifs non immobilisés sont les stocks, les biens commerciaux amortissables, les comptes débiteurs acquis dans le cours normal des affaires et les biens immobiliers utilisés dans votre propriété locative ou commerciale.

Certains actifs incorporels auto-créés sont également exclus du traitement des gains en capital, et il peut s'agir d'œuvres littéraires, artistiques ou musicales, d'inventions, de brevets, de modèles, de formules secrètes, de dessins (brevetés ou non), de droits d'auteur, de notes de service, de lettres ou de biens similaires. (tels que des notes, des brouillons de discours, des transcriptions, des dessins, des manuscrits, des photographies, etc.).

Stratégies fiscales sur les gains en capital

Certaines des stratégies qui peuvent vous aider à résoudre vos impôts sur les plus-values ​​sont :

  1. Utiliser des régimes de retraite fiscalement avantageux
  2. Suivi des périodes de détention
  3. Tenir une trace de vos pertes
  4. Restez investi et sachez quand vendre
  5. Utiliser un robot-conseiller
  6. Conversation avec un fiscaliste

Calcul de l'impôt à long terme.

Les évaluations fiscales sont généralement effectuées à l’aide d’un logiciel, qui effectue naturellement les calculs fiscaux. Mais si vous souhaitez le faire vous-même, vous pouvez suivre ces étapes :

  1. Décidez sur votre base, qui tourne autour du prix d’achat majoré des commissions ou frais que vous avez payés. Le principe peut être encore modifié à la hausse ou à la baisse pour les fractionnements d’actions et les dividendes.
  2. Décider du montant réalisé peut être compris comme le prix de vente moins les commissions ou frais que vous avez payés.
  3. Soustrayez la base (ce que vous avez payé) du montant réalisé de votre actif (ce pour quoi vous l'avez vendu) pour déterminer la différence. Il s’agira d’un gain ou d’une perte en capital.
  4. Pour déterminer l’impôt, vous devez multiplier le montant par le taux d’imposition approprié pour déterminer l’impôt sur les plus-values ​​​​sur l’actif. Si vous subissez une perte en capital, vous pourrez peut-être utiliser cette perte pour compenser les gains en capital.

Comment minimiser les impôts sur les plus-values ​​?

Lorsque vous envisagez de payer des impôts sur les plus-values, vous pouvez utiliser les stratégies suivantes :

  1. Dure le plus longtemps
  2. Exclut la vente de maison
  3. Rééquilibrage avec des dividendes
  4. Utiliser des comptes fiscalement avantageux
  5. Report des pertes
  6. Utiliser un Robo-conseiller, etc.

Qu’est-ce que la plus-value nette ?

Selon l’IRS, le gain net peut être défini comme le montant par lequel le gain en capital net à long terme dépasse la perte en capital nette à court terme. La plus-value nette à long terme représente les plus-values ​​à long terme diminuées des moins-values ​​à long terme et des éventuelles moins-values ​​non utilisées reportées des années précédentes.

Ici, vous devez comprendre que les plus-values ​​nettes seront également soumises à un taux d’imposition inférieur par rapport au taux ordinaire de l’impôt sur le revenu.

Conclusion!

Nous espérons donc que vous comprenez que les gains en capital - il s'agit d'une augmentation du coût du principal capital, qui est réalisé au moment de la vente de l’actif. L'impôt sur les plus-values ​​s'applique à tout type d'actif, qu'il s'agisse d'investissements ou d'articles achetés pour un usage personnel.

FAQ. Les gains en capital.

  1. Qu’est-ce que la plus-value ?

    • Les gains en capital sont des augmentations de la valeur d’un actif ou d’un investissement sur une période donnée. Cela peut être dû à la hausse de la valeur des actifs, des dividendes, des paiements de coupons et d’autres facteurs.
  2. Comment est-il calculé ?

    • Le calcul dépend de l'investissement spécifique. Il s'agit généralement de la différence entre la valeur actuelle de l'investissement et sa valeur au début de la période, en tenant compte des éventuels dividendes ou intérêts perçus.
  3. Qu’est-ce qu’un investissement en capital et quel est son impact sur les gains en capital ?

    • Les dépenses en capital sont le montant investi dans un investissement. Ils peuvent être payés une fois ou régulièrement. L’augmentation des investissements en capital peut augmenter les gains en capital.
  4. Quels facteurs influencent un portefeuille d’investissement ?

    • Les facteurs incluent les changements de marché dans les prix des actifs, les dividendes, les coupons, l'inflation et les effets temporels (réinvestissement des bénéfices pour un revenu supplémentaire).
  5. Quels types d’investissements génèrent généralement des gains en capital ?

    • Les actions, l’immobilier et certains types d’obligations (telles que les obligations d’actions) sont souvent associés à un potentiel de gains en capital.
  6. Comment choisir les investissements pour maximiser les plus-values ​​?

    • Le choix dépend des objectifs d'investissement, de la tolérance au risque et de la durée d'investissement. Les investissements à long terme à fort potentiel de croissance impliquent généralement des gains en capital importants, mais ils comportent également des risques élevés.
  7. Comment mesurer la performance d’un investissement en termes de plus-value ?

  8. Comment gérer les plus-values ​​sur le long terme ?

    • La gestion nécessite un examen régulier du portefeuille, un rééquilibrage des actifs, un réinvestissement des revenus et une adaptation aux changements d'objectifs et d'environnement de marché.