Cashflow wurdt definiearre as it totale bedrach fan cash en cashekwivalenten dat bedriuwen generearje en besteegje yn in bepaalde perioade. Cashflow is oars as winst, om't cashflow ferwiist nei it jild dat yn en út in bedriuw komt, wylst winst it jild is dat bedriuwen krije nei it ôflûken fan har bedriuwskosten fan ynkomsten.
Yn cashflow wurdt ûntfongen cash oantsjutten as ynstreamen, en cash bestege wurdt oantsjut as útstream. It fermogen fan in organisaasje om stimulâns te meitsjen foar ynvestearders wurdt begrepen as har fermogen om posityf te generearjen jildstreamen of fergrutsjen op lange termyn frije cashflow as frije cashflow, dat is it jild dat in organisaasje genereart út har abnormale saaklike operaasjes nei it ôflûken fan jild dat it besteget. op kapitaalútjeften (CapEx).
Begripe Cash Flow
Cashflow wurdt begrepen as de beweging fan fûnsen yn en út in organisaasje. Jo kinne tinke oan in cashflow-ferklearring as in finansjele ferklearring dy't de boarnen fan in organisaasje en gebrûk fan cash en cash-ekwivalinten oer de tiid rapportearret.
De cashflow fan in organisaasje wurdt typysk klassifisearre as cashflows fan ferskate saaklike operaasjes, finansiering en ynvestearjen. D'r binne ferskate metoaden dy't brûkt wurde om de cashflow fan in organisaasje te begripen, ynklusyf dekkingsferhâlding foar skuldtsjinsten, unleveraged cashflow, en frije cashflow. Bedriuwen krije cash út ferkeap as ynkomsten as ynkommen en besteegje it jild oan ferskate bedriuwskosten of útjeften. Bedriuwen kinne ek ynkommen fertsjinje út ynvestearrings, rinte, royalty's, lisinsjeôfspraken en ferkeap fan produkten op kredyt, ensfh.
It beoardieljen fan de ûnwissichheid, bedraggen en timing fan cashflows, lykas de lokaasjes fan har yn- en útstreamen, is ien fan 'e haaddoelen fan finansjele rapportaazje. Cashflow is fûneminteel foar it beoardieljen fan de liquiditeit, oanpassingsfermogen en algemiene finansjele mooglikheden fan in organisaasje.
Positive cashflows suggerearje dat it floeibere fermogen fan in bedriuw tanimme, wêrtroch it ferskate ferplichtingen kin dekke, jild weromjaan oan ynvestearders as oandielhâlders, reinvestearje yn har bedriuw, útjeften betelje en in buffer hawwe tsjin takomstige finansjele swierrichheden.
Yn 't algemien suggerearret positive cashflow dat mear jild yn it bedriuw streamt dan derút giet, wylst negative cashflow suggerearret dat mear jild it bedriuw ferlit dan yn it.
Soarten Cash Flows
Dizze trije kategoryen binne ek populêr as de trije cashflow-kategoryen.
1. Cashflow út operaasjes (CFO)
It is ek bekend as bestjoeringssysteem flow, dat ferwiist nei cash flows direkt ferbân mei produksje en ferkeapjende produkten út normale operaasjes. Cashflow út operaasjes lit sjen oft in organisaasje genôch cash streamt yn om rekkens of bedriuwskosten te beteljen. Foar in bedriuw om finansjeel libbensfetber te wêzen op 'e lange termyn, is it wichtich dat de operearjende cashynstreamen de cashútstreamen grutter meitsje. CFO wurdt bepaald troch cash te nimmen generearre út ferkeap en dan de bedriuwskosten ôf te trekken dy't waarden betelle mei cash foar de perioade.
2. Cashflow út ynvestearjen (CFI)
It wurdt ek begrepen as ynvestearrings cashflow en ferwiist nei hoefolle jild waard ûntfongen of bestege út ferskate ynvestearrings yn in bepaalde perioade. De ferskate aktiviteiten dy't it omfettet omfetsje it keapjen fan fysike aktiva lykas apparatuer of ûnreplik guod, ynvestearje yn weardepapieren, of ferkeapjen fan aktiva.
3. Cashflow út finansiering (CFF)
It is ek populêr as finansjele cashflow en ferwiist nei de netto cashflows dy't wurde brûkt om in organisaasje en har haadstêd te finansieren. CFF-oefeningen jouwe ynvestearders ynsjoch yn 'e finansjele sterkte fan in bedriuw en hoe goed it wurdt beheard haadstêd struktuer bedriuw.
Oer cashflow
In cashflow-ferklearring kin wurde begrepen as in finansjele ferklearring dy't de ynkommende en útgeande bewegingen fan CCE (cash and cash equivalents) gearfettet. CFS wurdt brûkt om te beoardieljen hoe goed in bedriuw syn cashposysje beheart. It lit ek sjen hoe goed in bedriuw cash genereart om syn skuldferplichtingen te beteljen en har bedriuwskosten te finansieren.
Struktuer fan in cashflow statement
De trije komponinten dy't de struktuer meitsje fan in cashflow-ferklearring binne:
1. Cash út operearjende aktiviteiten
Dizze aktiviteiten omfetsje alle boarnen en gebrûk fan cash út in breed oanbod fan saaklike operaasjes. It suggerearret ek hoefolle jild wurdt generearre út de produkten of tsjinsten fan it bedriuw. Guon soarten fan sokke operaasjeaktiviteiten omfetsje ûntfangsten út 'e ferkeap fan guod en tsjinsten, betellingen fan ynkommensbelesting, rintebetellingen, leasebetellingen, betellingen oan leveransiers fan guod en tsjinsten brûkt yn produksje, betellingen fan lean oan meiwurkers, ensfh.
2. Cash út ynvestearrings aktiviteiten
Dizze omfetsje alle boarnen en gebrûk fan jild út ynvestearrings fan in bedriuw. Dizze kategory omfettet oankeapen of ferkeapen fan aktiva as lieningen makke oan ferkeapers of ûntfongen fan klanten, of oare betellingen yn ferbân mei fúzjes en oanwinsten.
3. Cash út finansiering aktiviteiten
Dizze omfetsje de boarnen fan fûnsen fan ynvestearders as banken, lykas de metoade foar it útkearen fan jild oan ynvestearders as oandielhâlders. Se omfetsje ek alle winsten as dividenden, lykas werombetelje fan haadskuld (lieningen) ferlingd troch it bedriuw, betelling foar weromkeapen fan oandielen, ensfh.
Hoe wurdt it berekkene?
De twa metoaden brûkt om cashflow te berekkenjen binne:
1. Direkte cash flow metoade
It omfettet alle cash betellingen en ûntfangsten, lykas cash betelle oan leveransiers, cash ûntfongen fan klanten, en cash betelle yn lean. Dit is makliker foar lytsere organisaasjes dy't typysk kieze foar de cashmetoade fan boekhâlding.
2. Yndirekte cash flow metoade
Yn dizze metoade wurdt berekkening fan cashflow dien troch it oanpassen fan netto ynkommen troch it tafoegjen of subtrahearjen fan ferskillen dy't ûntsteane troch net-kontante útwikselingen. Non-cash útwikselingen ferskine yn feroarings yn aktiva en passiva op 'e balâns fan de iene perioade nei de folgjende. Dêrtroch sil de boekhâlder ûnderskied meitsje tusken alle tafoegings en ferminderingen yn 'e asset- en oanspraaklikens akkounts dy't moatte wurde tafoege oan of lutsen fan' e netto ynkommensgegevens om de krekte cashflow te erkennen, itsij ynkommende as útgeande.
Cash flow vs winst
Cashflow wurdt begrepen as it jild dat yn en/of giet út in bedriuw, wylst winst eksplisyt brûkt wurdt om it finansjele súkses fan in bedriuw te mjitten troch te mjitten hoefolle jild bedriuw fertsjinnet yn it algemien. Winst is it jild dat oerbliuwt neidat in bedriuw al syn ferplichtingen betelle hat. Jo kinne winst ek definiearje as it bedrach dat oerbliuwt nei it subtrahearjen fan de útjeften fan in bedriuw fan har ynkommen.
Hoe kinne jo cashflow analysearje?
Cashflow-ferklearrings en oare finansjele ferklearrings helpe saakkundigen en ynvestearders ferskate metriken en ferhâldingen te brûken dy't wurde brûkt om bettere besluten en útstellen te meitsjen. Litte wy nei dizze yndikatoaren sjen.
1. Debt Service Coverage Ratio (DSCR)
Om te kontrolearjen oft in bedriuw syn besteande ferplichtingen kin betelje mei de cash as jildekwivalinten dy't it generearret fia de normale bedriuwsfiering fan it bedriuw, analysearje saakkundigen de DSCR- as dekkingsferhâlding foar skuldtsjinsten.
2. Frije cashflow (FCF)
FCF wurdt hifke om de wiere profitabiliteit fan in bedriuw te begripen. Dit is in wirklik weardefolle maatregel fan finansjele prestaasjes, en is in better ferhaal dan netto ynkommen, om't it toant hoefolle jild in bedriuw hat oerbleaun om har bedriuw út te wreidzjen of rendemint te leverjen oan ynvestearders of oandielhâlders nei it beteljen fan dividenden, weromkeapjen fan oandielen, of it beteljen fan skulden . .
Free Flow = Operating Cash Flow - CapitalEx
3. Unbeheinde frije cashflow (UFCF)
It kin brûkt wurde om de bruto frije cashflow te mjitten generearre troch in bedriuw. Jo kinne it tinke as de cashflow fan it bedriuw útsein rintebetellingen, en it lit sjen hoefolle jild beskikber is foar it bedriuw foardat jo cashferplichtingen beskôgje.
Cash flow rapport gebrûk
Cashflows wurde brûkt foar ferskate doelen yn bedriuwslieding, likegoed as by it útfieren fan finansjele analyze. Yn feite is it ien fan 'e wichtichste yndikatoaren yn alle boekhâlding en finansjele aktiviteiten. De meast akseptearre monetêre maatregels dy't helpe by it bepalen fan cashflow binne:
- Netto hjoeddeistige wearde
- Ynterne taryf fan werom
- Liquiditeit
- Jildstream
- Cash Flow Per Share (CFPS)
- P / CF ferhâlding
- Cash konverzje taryf
- Finânsjes gap
- Dividend oanboddata
- Kapitaalkosten, ensfh.
Utfier!
Alle dingen beskôge, cashflow kin wurde begrepen as de ferheging of fermindering fan it bedrach fan cash dat in ynstelling, bedriuw of persoan hat. Yn 'e analyze fan' e finansjele ferklearring of ynkommensferklearring, as ûntfongen cash grutter is as cashoutflow, is it in positive cashflow, mar as cash ûntfongen is minder dan cashoutflow, sil it in negative cashflow wêze. Cash flow wurdt brûkt om sjen te litten hoefolle jild (cash) wurdt generearre of konsumearre troch in bedriuw yn in opjûne perioade fan tiid. It sprekt oer it cashbalâns dat is it bedrach jild dat oan 'e hân is en dêrtroch beslacht it de details fan vorderingen en skulden by it analysearjen fan cashflows en it bepalen fan it nettowinstfiguer fan in bedriuw.
Leave a comment