Cashflow wurdt definieare as it totale bedrach fan cash en cashekwivalenten dat bedriuwen generearje en besteegje yn in bepaalde perioade. It is oars as winst, om't cashflow ferwiist nei it jild dat yn en út in bedriuw komt, wylst winst it jild is dat bedriuwen krije nei it ôflûken fan har bedriuwskosten fan ynkomsten.
Yn cashflow wurdt ûntfongen cash oantsjutten as ynstreamen, en cash bestege wurdt oantsjut as útstream. It fermogen fan in organisaasje om stimulâns te meitsjen foar ynvestearders wurdt begrepen as har fermogen om posityf te generearjen jildstreamen of fergrutsjen op lange termyn frije cashflow as frije cashflow, dat is it jild dat in organisaasje genereart út har abnormale saaklike operaasjes nei it ôflûken fan jild dat it besteget. Troch haadstêd útjeften (CapEx).
Begrip fan cashflow.
Cashflow wurdt begrepen as de beweging fan fûnsen yn en út in organisaasje. Jo kinne begripe de cash flow ferklearring as finansjeel In ferklearring dy't de boarnen en gebrûk fan in organisaasje fan jild en jildekwivalinten oer de tiid rapporteart.
In organisaasje syn cash flow wurdt meastal klassifisearre as cash flows út ferskate saaklike operaasjes, finansiering en ynvestearje. D'r binne ferskate metoaden dy't brûkt wurde om de cashflow fan in organisaasje te begripen, ynklusyf dekkingsferhâlding foar skuldtsjinsten, unleveraged cashflow, en frije cashflow. Bedriuwen krije jild fan ferkeap as ynkommen of ynkommen en jildt jild oan ferskate kosten of útjeften fan it bedriuw. Bedriuwen kinne ek ûntfange Ynkommens út ynvestearrings, rinte, royaltys, lisinsje oerienkomsten en ferkeap fan produkten op kredyt, etc.
It beoardieljen fan de ûnwissichheid, bedraggen en timing fan cashflows, lykas de lokaasjes fan har yn- en útstreamen, is ien fan 'e haaddoelen fan finansjele rapportaazje. Cashflow is fûneminteel foar it beoardieljen fan de liquiditeit, oanpassingsfermogen en algemiene finansjele mooglikheden fan in organisaasje.
Positive cashflows betsjutte dat flüssigens aktiva it bedriuw groeit grutter, wêrtroch it ferskate ferplichtingen kin dekke, jild weromjaan oan ynvestearders as oandielhâlders, reinvestearje yn har bedriuw, útjeften betelje en in buffer hawwe tsjin takomstige finansjele swierrichheden.
Yn 't algemien suggerearret positive cashflow dat mear jild yn it bedriuw streamt dan derút giet, wylst negative cashflow suggerearret dat mear jild it bedriuw ferlit dan yn it.
Soarten cashflows.
Dizze trije kategoryen binne ek populêr as de trije cashflow-kategoryen.
1. Jildstream út operaasjes (CFO).
It is ek bekend as bestjoeringssysteem flow, dat ferwiist nei cash flows direkt ferbân mei produksje en ferkeapjende produkten út normale operaasjes. Cashflow út operaasjes lit sjen oft in organisaasje genôch cash streamt yn om rekkens of bedriuwskosten te beteljen. Foar in bedriuw om finansjeel libbensfetber te wêzen op 'e lange termyn, is it wichtich dat de operearjende cashynstreamen de cashútstreamen grutter meitsje. CFO wurdt bepaald troch cash te nimmen generearre út ferkeap en dan de bedriuwskosten ôf te trekken dy't waarden betelle mei cash foar de perioade.
2. Jildstreamen út ynvestearringen (CFI).
It wurdt ek begrepen as ynvestearrings cashflow en ferwiist nei hoefolle jild waard ûntfongen of bestege út ferskate ynvestearrings yn in bepaalde perioade. De ferskate aktiviteiten dy't it omfettet omfetsje it keapjen fan fysike aktiva lykas apparatuer of ûnreplik guod, ynvestearje yn weardepapieren, of ferkeapjen fan aktiva.
3. Jildstreamen út finansiering (CFF).
It is ek populêr as finansjele cashflow en ferwiist nei de netto cashflows dy't wurde brûkt om in organisaasje en har haadstêd te finansieren. CFF-oefeningen jouwe ynvestearders ynsjoch yn 'e finansjele sterkte fan in bedriuw en hoe goed it wurdt beheard haadstêd struktuer bedriuw.
Oer cashflow.
In cashflow-ferklearring kin wurde begrepen as in finansjele ferklearring dy't de ynkommende en útgeande bewegingen fan CCE (cash and cash equivalents) gearfettet. CFS wurdt brûkt om te beoardieljen hoe goed in bedriuw syn cashposysje beheart. It lit ek sjen hoe goed in bedriuw cash genereart om syn skuldferplichtingen te beteljen en har bedriuwskosten te finansieren.
Struktuer fan 'e cashflowferklearring.
De trije komponinten dy't de struktuer meitsje fan in cashflow-ferklearring binne:
1. Jildstreamen út bedriuwsaktiviteiten.
Dizze aktiviteiten omfetsje elke boarne en gebrûk fan cash út in breed skala oan saaklike operaasjes. It suggerearret ek hoefolle jild wurdt generearre út de produkten of tsjinsten fan it bedriuw. Guon soarten fan sokke operaasjeaktiviteiten omfetsje ûntfangsten út 'e ferkeap fan guod en tsjinsten, betellingen fan ynkommensbelesting, rintebetellingen, leasebetellingen, betellingen oan leveransiers fan guod en tsjinsten brûkt yn produksje, betelling fan lean oan meiwurkers en sa fierder.
2. Kassaldo út ynvestearringsaktiviteiten.
Se befetsje alle boarnen en gebrûk fan jild út ynvestearrings fan in bedriuw. Dizze kategory omfettet oankeapen of ferkeapen fan aktiva of lieningen útwreide oan ferkeapers of ûntfongen fan klanten, of alle oare betellingen yn ferbân mei fúzjes en oernames.
3. Jild út finansjele aktiviteiten.
Dizze omfetsje de boarnen fan fûnsen fan ynvestearders as banken, lykas de metoade foar it útkearen fan jild oan ynvestearders as oandielhâlders. Se omfetsje ek alle winsten of dividenden, lykas werombetelje fan haadskuld (lieningen) ferlingd troch it bedriuw, betelling fan ôflossing oandielen en sa fierder.
Hoe wurdt it berekkene?
De twa metoaden brûkt om cashflow te berekkenjen binne:
1. Direkte cashflowmetoade.
It omfettet alle cash betellingen en ûntfangsten, lykas cash betelle oan leveransiers, cash ûntfongen fan klanten, en cash betelle yn lean. Dit is makliker foar lytsere organisaasjes dy't typysk kieze foar de cashmetoade fan boekhâlding.
2. Yndirekte cashflowmetoade.
Yn dizze metoade wurdt berekkening fan cashflow dien troch it oanpassen fan netto ynkommen troch it tafoegjen of subtrahearjen fan ferskillen dy't ûntsteane troch net-kontante útwikselingen. Non-cash útwikselingen ferskine yn feroarings yn aktiva en passiva op 'e balâns fan de iene perioade nei de folgjende. Dêrtroch sil de boekhâlder ûnderskied meitsje tusken alle tafoegings en ferminderingen yn 'e asset- en oanspraaklikens akkounts dy't moatte wurde tafoege oan of lutsen fan' e netto ynkommensgegevens om de krekte cashflow te erkennen, itsij ynkommende as útgeande.
Cash flow tsjin winst.
Cashflow wurdt begrepen as it jild dat yn en/of giet út in bedriuw, wylst winst eksplisyt brûkt wurdt om it finansjele súkses fan in bedriuw te mjitten troch te mjitten hoefolle jild bedriuw fertsjinnet yn it algemien. Winst is it jild dat oerbliuwt neidat in bedriuw al syn ferplichtingen betelle hat. Jo kinne winst ek definiearje as it bedrach dat oerbliuwt nei it subtrahearjen fan de útjeften fan in bedriuw fan har ynkommen.
Hoe kinne jo cashflow analysearje?
Cashflow-ferklearrings en oare finansjele ferklearrings helpe saakkundigen en ynvestearders ferskate metriken en ferhâldingen te brûken dy't wurde brûkt om bettere besluten en útstellen te meitsjen. Litte wy nei dizze yndikatoaren sjen.
1. Skuldtsjinstdekkingsratio (DSCR).
Om te kontrolearjen oft in bedriuw syn besteande ferplichtingen kin betelje mei de cash as jildekwivalinten dy't it generearret fia de normale bedriuwsfiering fan it bedriuw, analysearje saakkundigen de DSCR- as dekkingsferhâlding foar skuldtsjinsten.
2. Frije cashflow (FCF).
FCF wurdt hifke om de wiere profitabiliteit fan in bedriuw te begripen. Dit is in wirklik weardefolle maatregel fan finansjele prestaasjes, en is in better ferhaal dan netto ynkommen, om't it toant hoefolle jild in bedriuw hat oerbleaun om har bedriuw út te wreidzjen of rendemint te leverjen oan ynvestearders of oandielhâlders nei it beteljen fan dividenden, weromkeapjen fan oandielen, of it beteljen fan skulden . .
Free Flow = Operating Cash Flow - CapitalEx
3. Unbeheinde Frije Cashflow (UFCF).
It kin brûkt wurde om de bruto frije cashflow te mjitten generearre troch in bedriuw. Jo kinne it tinke as de cashflow fan it bedriuw útsein rintebetellingen, en it lit sjen hoefolle jild beskikber is foar it bedriuw foardat jo cashferplichtingen beskôgje.
Gebrûk fan cashflowrapport.
Cashflows wurde brûkt foar ferskate doelen yn bedriuwslieding, likegoed as by it útfieren fan finansjele analyze. Yn feite is it ien fan 'e wichtichste yndikatoaren yn alle boekhâlding en finansjele aktiviteiten. De meast akseptearre monetêre maatregels dy't helpe by it bepalen fan cashflow binne:
- Netto hjoeddeiske wearde.
- Ynterne rendemintsrate.
- Liquiditeit.
- Jildstream.
- Op foarried (CFPS).
- P/CF-ferhâlding.
- Jildkonverzje taryf.
- Gebrek oan finansiering.
- Dividendútkearingen.
- Kapitaalkosten, ensfh.
Utfier!
Mei alles yn rekken brocht, kin it wurde begrepen as in ferheging of fermindering fan it bedrach fan jild dat in ynstelling, bedriuw of persoan hat. Yn 'e analyze fan' e finansjele ferklearring as ynkommensferklearring, as ûntfongen cash grutter is dan cashoutflow, is it in positive cashflow, mar as cash ûntfongen is minder dan cashoutflow, sil it in negative cashflow wêze. Cash flow wurdt brûkt om sjen te litten hoefolle jild (cash) wurdt generearre of konsumearre troch in bedriuw yn in opjûne perioade fan tiid. It sprekt oer it cashbalâns dat is it bedrach fan jild dat oan 'e hân is en dêrtroch beslacht it de details fan vorderingen en skulden by it analysearjen fan cashflows en it bepalen fan it nettowinstfiguer fan in bedriuw.
FAQ. Jildstream.
1. Wat is cash flow?
Cashflow is de beweging fan jild yn en út in bedriuw, organisaasje of yndividu finânsjes foar in bepaalde perioade fan tiid. It omfettet alle yn- en útstreamen fan cash, wat helpt om finansjele sûnens en liquiditeit te beoardieljen.
2. Wêrom is cash flow wichtich?
- Liquiditeit: Soarget it fermogen fan in bedriuw om syn ferplichtingen op 'e tiid te beteljen.
- finansjele Planning: Stelt krekter planning mooglik budzjetten en takomstige útjeften.
- Ynvestearje: Helpt jo ynformeare besluten te nimmen oer ynvestearrings en bedriuwsútwreiding.
3. Hokker soarten cashflows besteane?
- Operating Cash Flow: Cash ûntfangsten en betellingen yn ferbân mei de primêre aktiviteiten fan it bedriuw, lykas ferkeap fan produkten of tsjinsten, en lean.
- Ynvestearrings cashflow: Cash ûntfangsten en betellingen ferbûn mei de oankeap of ferkeap fan aktiva, lykas de oankeap fan apparatuer of de ferkeap fan ûnreplik guod.
- Finansjele cashflow: Cash ûntfangsten en betellingen ferbûn mei de finansiering fan in bedriuw, lykas it útjaan fan oandielen, it nimmen fan lieningen of it beteljen fan dividenden.
4. Hoe wurdt it berekkene?
Net Cash Flow = Cash Receipts - Cash útkearings
5. Hokker ark en metoaden wurde brûkt om cashflow te behearjen?
- Cash metoade fan boekhâlding: It opnimmen fan cashflows op it momint dat cash werklik ûntfongen of útbetelle wurdt.
- Accrual metoade: It opnimmen fan ynkomsten en útjeften sa't se foarkomme, nettsjinsteande de werklike cashflow.
- Begrutting en foarsizzing: It meitsjen fan budzjetten en prognoazes foar cashflow foar finansjele planning en kontrôle.
- Gap analyze: Identifikaasje en tiid Management gatten tusken ûntfangsten en betellingen.
6. Hokker problemen kinne ûntstean by it behearen fan cashflow?
- Gebrek oan liquiditeit: As in bedriuw net genôch jild hat om syn ferplichtingen te dekken.
- Problemen mei krediteuren: Fertragingen yn betellingen kinne liede ta ferlies fan fertrouwen fan leveransiers en lieners.
- Seizoenale fluktuaasjes: Guon yndustry kinne ûnderfine in ûngelikense ferdieling fan cash flows it hiele jier troch.
7. Hoe ferbetterje?
- Fersnelling fan ynkomsten: It ferminderjen fan de tiid dy't it nimt om betellingen fan kliïnten te ûntfangen.
- Kosten Management: Optimalisaasje fan útjeften en útstel fan betellingen op ferplichtings.
- Mei help fan kredytlinen: It opheljen fan koarte termyn finansiering om tydlike gatten yn cashflow te dekken.
- Ynvestearingen yn wurkkapitaal: Effektyf behear fan ynventarisaasje, debiteuren en skulden.
8. Hoe beoardielje de finansjele tastân fan in bedriuw basearre op cashflow?
- Posityf operearjende cashflow: In yndikator dat it kearnbedriuw fan in bedriuw genôch jild genereart om har bedriuwskosten te dekken.
- Negatyf ynvestearrings cashflow: Kin aktive ynvestearring oanjaan yn bedriuwsgroei en útwreiding.
- Posityf finansjele cashflow: Kin oanjaan op it opheljen fan ekstra kapitaal troch lieningen of it útjaan fan oandielen.
9. Hokker yndikatoaren wurde brûkt foar analyze?
- Free Cash Flow (FCF): Netto operearjende cashflow minus kapitaalútjeften.
- Rinte dekking ratio: In mjitte fan it fermogen fan in bedriuw om rinte te beteljen op har skulden út operearjende cashflow.
10. Hokker strategyen foar cashflowbehear brûke suksesfolle bedriuwen?
- Diversifikaasje fan ynkommen boarnen: It útwreidzjen fan it oantal ynkommensboarnen om ôfhinklikens fan ien boarne te ferminderjen.
- Effektyf behear fan rekkens te beteljen en debiteuren: Untfang betellingen op tiid en beheare de timing fan betellingsferplichtingen.
- Gebrûk fan technology en automatisearring: Ymplemintaasje fan finansjele behear systemen te ferbetterjen kontrôle en prognosen fan cash flows.
Goed cashflowbehear is in wichtige suksesfaktor foar elk bedriuw. It lit jo net allinich finansjele stabiliteit behâlde, mar iepenet ek kânsen foar groei en ûntwikkeling.
Leave A Comment
Jo moatte ynlogd berjocht skriuwe te kinnen.