Tuarascáil airgeadais. Sainmhíniú agus Míniú

Is doiciméad é tuarascáil airgeadais ina bhfuil faisnéis maidir le staid airgeadais agus feidhmíocht eagraíochta thar thréimhse sonraithe ama. Soláthraíonn an doiciméad seo forbhreathnú ar riocht airgeadais agus ar thorthaí oibriúcháin na cuideachta agus d’fhéadfadh anailís ar fheidhmíocht airgeadais a bheith ann freisin.

D’fhéadfadh go n-áireofaí na nithe seo a leanas ar phríomhchodanna ráitis airgeadais:

1. Ráitis chuntasaíochta:

   • Iarmhéid: Léiríonn sócmhainní (lena n-áirítear áiseanna agus trealamh), dliteanais agus caipiteal cuideachta ag pointe áirithe ama.
   • Ráiteas Brabúis agus Caillteanais (P&L): Léiríonn ioncam, costais agus brabús nó caillteanas ar feadh tréimhse áirithe ama.

2. Tuarascáil airgeadais . Sreabhadh airgid:

   • Ráiteas faoi shreabhadh airgid: Soláthraíonn sé faisnéis maidir le fáil agus caiteachas cistí ar feadh tréimhse áirithe.

3. Nótaí ar an tuarascáil:

   • Mínithe breise agus sonraí a mhíníonn na príomhfhigiúirí sa tuarascáil airgeadais.

4. Tuarascáil airgeadais . Tuarascáil iniúchta:

   • Má tá iniúchadh déanta ar an ráiteas airgeadais, féadfar tuarascáil an iniúchóra a chur i gceangal leis seo chun cruinneas na faisnéise a cuireadh i láthair a dhearbhú.

5. Léirmheas anailíseach agus tuairimí:

   • Eolas breise chun cabhrú le léitheoirí tuiscint níos fearr a fháil ar na huimhreacha a chuirtear i láthair agus ar na treochtaí i dtorthaí airgeadais.

Tá an tuarascáil airgeadais dírithe ar gheallsealbhóirí inmheánacha agus seachtracha amhail infheisteoirí, creidiúnaithe, bainistíocht cuideachtaí agus rialtóirí. Feidhmíonn sé mar bhonn le cinnteoireacht, measúnú a dhéanamh ar shláinte airgeadais cuideachta agus soláthraíonn sé léargas iomlán ar a feidhmíocht. Is féidir ráitis airgeadais a úsáid freisin chun éifeachtacht straitéisí a mheas, chun cinntí maoinithe a dhéanamh, agus chun comparáidí a dhéanamh le hiomaitheoirí sa mhargadh.

An gá atá le ráitis ar shreabhadh airgid. Tuarascáil airgeadais.

 

1. Cabhraíonn ráitis sreafa airgid le leachtacht eagraíochta a thaispeáint, rud a chiallaíonn go gcabhraíonn sé lena chinneadh cé mhéad airgid oibriúcháin atá ar fáil agus cén céatadán de is féidir a úsáid. Cabhróidh sé seo le d'eagraíocht a thuiscint cad is féidir leat agus nach féidir leat a íoc.
2. Cabhraíonn ráitis sreafa airgid le heagraíochtaí tuiscint a fháil ar athruithe ar a gcaipiteal agus ar a ndíbhinní. Taispeántar na hathruithe seo le tuairimí eis-sreafaí airgid, insreafaí airgid agus airgead tirim atá i seilbh na heagraíochta faoi láthair. Cuidíonn na trí chatagóir seo le gnólacht airgeadas na heagraíochta a thuiscint agus cuidíonn siad le d’fheidhmíocht a thomhas.
3. Cuidíonn ráitis ar shreabhadh airgid le sreafaí airgid amach anseo a thuar. Tá siad úsáideach chun réamhaisnéisí a dhéanamh sreafaí airgid, ionas gur féidir leis an gcuideachta an méid leachtachta a bheidh ag do ghnó sa todhchaí a thuiscint. Nuair a bhíonn pleanáil fhadtéarmach á déanamh ag gnólacht, bíonn ráitis sreafa airgid áisiúil.
4. Insíonn ráitis sreafa airgid do ghnó a ghlanioncam agus cáilíocht a thuilleamh. Má tá airgead tirim níos mó ná ioncam glan, tá an tuilleamh ar ardchaighdeán.

Ráiteas sreafa airgid san áireamh.

 

Is ceist ghinearálta í seo faoina bhfuil san áireamh i ráiteas sreafa airgid nó cad iad na gnéithe de shreabhadh airgid. A ligean ar ghlacadh le breathnú ar seo.

De ghnáth, roinntear an ráiteas ar shreabhadh airgid ina thrí chuid: airgead a bhaineann le hinfheistiú i ngníomhaíochtaí maoinithe. Meastar gur gnó maith cuideachta a thógann airgead as a cuid oibríochtaí agus a athinfheistíonn i gcaipiteal é chun sreabhadh airgid dearfach a fheiceáil.

Seo thíos na trí chuid den ráiteas sreafa airgid:

1. Gníomhaíocht infheistíochta. Tuarascáil airgeadais .

De ghnáth, tá infheistíochtaí ar an taobh níos airde. Trealamh a cheannach, eastát réadach a cheannach, a leathnú - is iad seo ach roinnt pointí sna gníomhaíochtaí infheistíochta. Úsáideann siad go leor airgid a charnadh le himeacht ama ó infheistiú i sócmhainní. Ar deireadh thiar, is foinse cistí don eagraíocht iad na hinfheistíochtaí sin féin. Mar shampla, má tá spás oifige ar léas, féadann sé airgead a ghiniúint a shreabhann ar ais isteach sa ghnó.

2. Oibríochtaí

Meastar gur gníomhaíochtaí oibriúcháin iad speansais laethúla cuideachta, chomh maith le hioncam laethúil amhail íocaíochtaí le soláthraithe, pá oibrithe nó fostaithe, árachas, agus insreafaí airgid amhail díol táirge nó seirbhíse.

3. Gníomhaíochtaí airgeadais.

Sa chatagóir seo, is iasachtaí iad insreafaí a theastaíonn don ghnó agus is díbhinní iad eis-sreafaí a íoctar le scairshealbhóirí. Meastar freisin gur eis-sreabhadh i ngníomhaíochtaí airgeadais é aisíocaíocht iasachta. Is féidir smaoineamh ar chaipiteal isteach ó thiomsú airgid mar insreabhadh airgid. Tuarascáil airgeadais.

Ní dhéileálann an ráiteas sreafa airgid go príomha ach le coibhéisí airgid, mar chuntais bhainc, cuntais chisteáin, seiceanna. Má thagann méadú ar na cuntais infhaighte, ciallaíonn sé go bhfuil díolacháin ag méadú ach nach bhfuil airgead tirim ag teacht isteach tráth an cheannaigh. Ciallaíonn sé seo go gcaithfidh an chuideachta oibriú le linn na tréimhse creidmheasa. Nuair a bhíonn cuntais ghlanioncaim á ríomh, déantar cuntais infhaighte a dhealú ionas gur féidir linn pictiúr soiléir a fháil den ioncam iarbhír.

Ar an láimh eile, má thagann méadú ar na cuntais iníoctha, léireoidh sé mar insreabhadh airgid ar do ráiteas toisc nach bhfuil siad íoctha go fóill.

Breathnaímid ar an sampla seo a leanas de ráiteas sreafa airgid.

Don eagraíocht ABC,

Glanioncam - $200

Dímheas - $20

Méadú Acc cuntais infhaighte — ($10000)

Méadú ar chuntais iníoctha - $25

Laghdú ar chostais iarchurtha - $5000

Laghdú speansais fabhraithe — ($5000)

Sreabhadh airgid glan ó ghníomhaíochtaí oibriúcháin - $230

Infheistíocht mhéadaithe - ($70)

Ardaigh sócmhainní seasta — ($120)

Glanshreabhadh Airgid ó Ghníomhaíochtaí Infheistíochta - ($140)

Aisíocaíocht iasachta – ($70)

Iasachtaí nua - $150

Ús - ($15)

Glanshreabhadh Airgid ó Ghníomhaíochtaí Maoinithe - ($15)

Glan-iarmhéid airgid: $75

Míniú. Tuarascáil airgeadais. 

 

1. Sa sampla thuas, déantar sreafaí airgid a bhriseadh síos i dtrí chatagóir: gníomhaíochtaí oibriúcháin, infheistíochta agus maoinithe. Tá glaniarmhéideanna airgid dearfach $75 ar feadh tréimhse. Bhí sreabhadh airgid dearfach mar thoradh ar fhormhór na n-idirbheart dearfach airgid de $000, rud a bhí tairbheach don chuideachta. Feictear go bhfuil roinnt infheistíochtaí fadtéarmacha á ndéanamh ag an eagraíocht freisin agus nach bhfaightear mórán airgid ar iasacht ón margadh.
2. Ní foinse airgid thirim é dímheas, ach tuairiscítear é ar an ráiteas sreafaí airgid. Déantar é seo chun glanioncam a d’fhéadfaí a laghdú trí chostas dímheasa a choigeartú.
3. Sreabhadh airgid ó ghníomhaíochtaí oibriúcháin.

 

Tuarascáil airgeadais.

I gcás go leor gnólachtaí, áireofar ar ghníomhaíochtaí oibriúcháin an chuid is mó den sreabhadh airgid agus is éard a bheidh iontu. Tá sé seo amhlaidh toisc go meastar gur foinse ioncaim iad na gníomhaíochtaí oibriúcháin seo. Má tá siopa hamburger agat, an t-airgead a chaitheann tú ar... saothair, comhábhair, chomh maith le airgead a fuarthas ó dhíol hamburgers. Má tá cuideachta aerlíne agat, cuimsíonn gníomhaíochtaí oibriúcháin díol suíocháin, chomh maith le costais chriú, costais breosla, etc.

Laghdaítear dímheas ó ioncam. Is ionann méaduithe cuntais iníoctha agus airgead atá dlite ag gnó do dhaoine eile. Is airgead é seo nach n-íoctar ach a bhaineann le duine eile.

Ciallaíonn méadú ar chuntais infhaighte airgead nach mór fós a theacht ó chustaiméirí, ach nílimid á n-íoc. Cé go bhfuil sé rangaithe mar shócmhainn, ní airgead tirim atá i gceist againn. Is méadú nó feabhas ar an gclár comhardaithe é méadú ar fhardal. Ní sócmhainn é an fardal.

4. Sreabhadh airgid ó ghníomhaíochtaí infheistíochta. Tuarascáil airgeadais.

Clúdaíonn an chuid seo na hinfheistíochtaí a rinne eagraíocht le linn tréimhse áirithe, lena n-áirítear ceannach talún, trealaimh, eastát réadach agus táirgí airgeadais eile ar a dtugtar coibhéisí airgid. Má cheannaítear lomaire faiche $10 do chuideachta tírdhreachtaithe, imeoidh an t-airgead den luach céanna, ach gheobhaidh tú lomaire ar chomhluach. Mar an gcéanna, má chinneann cuideachta $000 a infheistiú chun talamh nua a cheannach chun saoráid déantúsaíochta a chruthú, ansin taispeánfar an costas airgid de $50 mar chostas nach bhfuil san áireamh sa tuarascáil, ach cuirfear an tsócmhainn $000 leis an tuarascáil. dollar.

Sa chatagóir seo, cuirtear infheistíochtaí ar ceal trína scriosadh. Tá luach airgeadaíochta acu, ach níl sé mar an gcéanna le hairgead a shealbhú i do lámha. I gcás gnólachtaí beaga, ní dhéanann an chuid is mó den sreabhadh airgid fritháireamh ar ghníomhaíochtaí infheistíochta mar meastar go mbíonn tionchar acu ar chaipiteal oibre an ghnólachta.

5. Sreabhadh airgid ó ghníomhaíochtaí maoinithe. Tuarascáil airgeadais.

Áirítear sa chuid seo sócmhainní a chaitear ar ghníomhaíochtaí maoinithe. Nuair a íoctar an ceann eile as, fágann an t-airgead an cuntas bainc, agus nuair a fhaigheann tú iasacht, téann an t-airgead isteach i do chuntas airgid.

Sreabhadh airgid ó ghníomhaíochtaí maoinithe, aisíocaíocht iasachtaí, úsáid na n-iasachtaí a fuarthas don ghnó, ús a íocadh ar iasachtaí a fuarthas cheana féin, díbhinní a íocadh le scairshealbhóirí, is cuid de ghníomhaíochtaí maoinithe iad seo go léir.

Conas ráiteas sreafa airgid a ullmhú?

Bogearraí. Ceann de na bealaí is fearr chun ráiteas sreafa airgid a chruthú ná bogearraí uathoibrithe a úsáid. Tá go leor clár ar fáil ar an margadh mar QuickBooks, ar líne nó Wave. Cuidíonn na bogearraí le gnólachtaí na taifid go léir a choinneáil, lena n-áirítear na sonraí a theastaíonn chun ráiteas sreafa airgid a ullmhú.

Beidh tú in ann ráitis cláir a ghiniúint go huathoibríoch, agus ríomhfaidh an clár gach rud duit. Is féidir leis na bogearraí tuarascálacha seachtainiúla, míosúla nó ráithiúla a tháirgeadh freisin. Tuarascáil airgeadais.

Baineann modh díreach nó indíreach le modh eile chun ráiteas sreafa airgid a ullmhú. Is féidir an t-alt oibre a thaispeáint mar mhodh indíreach nó modh díreach. Tá na hailt maoinithe agus infheistíochta mar an gcéanna in aon cheann de na modhanna, agus is é an t-aon difríocht atá sa rannóg oibriúcháin. Taispeántar go príomha íocaíochtaí airgid comhlána agus trasfháltais airgid ag baint úsáide as an modh díreach. Ar an láimh eile, tosaíonn an bealach indíreach le glanioncam agus ansin a choigeartú le haghaidh brabúis nó caillteanais. Ar deireadh, meastar go dtiocfaidh an toradh céanna ar shreabhadh airgid ón taobh oibriúcháin agus a fhaightear trí cheachtar den dá chur chuige a úsáidtear. Is é an t-aon difríocht a bheidh sa chur i láthair.

Sa mhodh sreafa airgid dhírigh, déantar gach idirbheart aonair airgid a íoctar nó a fhaightear a shuimiú agus is é an t-iomlán an glansreabhadh airgid.

Ar an láimh eile, i gcás modh dímheasa indíreach, cuidíonn an t-ioncam seo agus míreanna cuntasaíochta den sórt sin le sreabhadh airgid a ghiniúint. I gcás samhaltú airgeadais, úsáidtear an modh sreafa airgid indíreach.

Sreabhadh Airgid Diúltach vs Dearfach

 

Nuair a bhíonn airgead tirim diúltach ag an mbun, ciallaíonn sé gur chaill an gnó a lán airgid i dtréimhse chuntasaíochta ar leith. Sin é an fáth gur tháinig diúltach ar shreabhadh airgid. Tá sé tábhachtach a mheabhrú má bhíonn sreabhadh airgid diúltach agat, ní droch-rud é i gcónaí; ina ionad sin, ciallaíonn sé go bhfuil an eagraíocht ag smaoineamh go fadtéarmach. Uaireanta caithfidh tú airgead a chaitheamh chun airgead a fháil. Is sampla iad infheistíochtaí i dtalamh agus i dtrealamh ina gcaitheann eagraíochtaí airgead agus b’fhéidir go mbíonn sreabhadh airgid diúltach acu, ach go mbíonn sé torthúil agus dearfach don ghnó.

Ciallaíonn sreabhadh airgid dearfach ag an mbun go bhfuil sreabhadh airgid dearfach agat don ghnó, ach ní bhíonn sreabhadh airgid dearfach i gcónaí go maith don chuideachta, go háirithe san fhadtéarma. Ar ndóigh, cuireann sé níos mó leachtachta ar fáil, ach ciallaíonn sé freisin gur féidir go leor cúiseanna diúltacha a bheith ann cén fáth a bhfuil airgead agat. Mar shampla, nuair a thógann tú iasacht ghnó suntasach amach. Tá sreabhadh airgid dearfach mar thoradh air seo.

Sreabhadh airgid le clár comhardaithe agus ráiteas ioncaim. Tuarascáil airgeadais.

Ullmhaítear an ráiteas sreafa airgid agus úsáid á baint as faisnéis ón gclár comhardaithe agus ón ráiteas ioncaim. Is é an tábhacht a bhaineann leis an ráiteas ioncaim ná go gcabhraíonn sé leat a thuiscint conas a fhanann nó a shreabhann airgead isteach i do ghnó ar an taobh eile agus cabhraíonn sé leat tuiscint a fháil ar an tionchar a bhíonn ag na hidirbhearta seo ar chuntais éagsúla mar fhardal, infháltais agus iníoctha.

Mar sin i dtéarmaí ginearálta,

Ráiteas Ioncaim + Clár Comhardaithe = Ráiteas faoi Shreabhadh Airgid.

Bain an tairbhe is fearr as do ráiteas sreafa airgid

Rud amháin is ea ráiteas sreafa airgid a ullmhú, ach is rud eile é an leas is mó a bhaint as. Is féidir le ráiteas sreafa airgid cabhrú le do ghnó cinntí níos fearr a dhéanamh faoi chostais agus díolacháin.

Chun tús a chur leis, smaoinigh ar an luach deiridh ar an ráiteas sreafa airgid, bíodh sé diúltach nó dearfach. Má bhíonn roinnt sreafaí airgid diúltacha ann thar thréimhse roinnt míonna nó roinnt ráithe, ba cheart céimeanna a ghlacadh chun ioncam a mhéadú agus speansais a laghdú ionas go mbeidh an sreabhadh airgid dearfach. D’fhéadfadh go mbeadh modhanna éagsúla ann chuige seo, mar shampla praghsanna a mhéadú, fardail iomarcacha a laghdú, margaíocht a athrú straitéisí srl.

Féadfaidh airgead le haghaidh seomraí cabhrú leat freisin na réimsí éagsúla de ghníomhaíochtaí cuideachta agus a sláinte airgeadais a thuiscint. Mar shampla, is féidir leis an gcaidreamh idir sreabhadh airgid ó oibríochtaí agus glandíolacháin cabhrú leat na díolacháin deiridh a théann isteach i do ghnó in aghaidh forchostais a chinneadh. Is é an sprioc deiridh ná sreabhadh airgid a mhéadú mar díolacháin a mhéadú, a aistríonn go brabús airgid ó dhíolacháin.

Nuair a bheidh bunsraith na hanailíse agus an rianaithe ar shreabhadh airgid bunaithe nó socraithe, is féidir leat bogadh ar aghaidh go méadracht níos casta mar shreabhadh airgid saor in aisce na cuideachta, a theastaíonn le haghaidh liosta caipitil fiontair. Tá sé seo riachtanach freisin d'infheisteoirí eile atá ag smaoineamh ar infheistiú i do ghnó. Déantar na sreafaí airgid seo a mheas ar leibhéal níos airde agus is féidir leo cabhrú leat pictiúr níos leithne a thabhairt ar airgeadas agus ar shláinte airgeadais d’eagraíochta.

Is é an ráiteas sreafa airgid an focal deiridh. Tuarascáil airgeadais. 

Ar deireadh, ní mór duit a thuiscint conas a shreabhann airgead isteach i ngnó agus conas ráiteas sreafa airgid a ullmhú do do ghnó. Ós rud é go bhfuil sé ar cheann de na trí ráiteas airgeadais is tábhachtaí de chuid d’eagraíochta, mar aon leis an gclár comhardaithe agus an ráiteas brabúis agus caillteanais, cabhróidh an ráiteas sreafa airgid leat tuiscint a fháil ar shláinte airgeadais na heagraíochta agus is féidir an tuarascáil seo a úsáid freisin chun. fás agus forbairt do ghnó. gnó. Is féidir leis seo cabhrú le níos mó infheisteoirí a mhealladh agus, ar a seal, níos mó infheisteoirí a mhealladh chuig an gcuideachta.

Mar sin, chun do phróisis airgeadais a chuíchóiriú agus a shimpliú, táthar ag súil go bhfaighidh tú ráiteas sreafa airgid. Is féidir le gnólachtaí úsáid a bhaint as an modh láimhe nó bogearraí cuntasaíochta ar nós Wave, QuickBooks, Xero, etc Is féidir le cuntasóir gnó a bheith chomh cabhrach céanna i ráitis sreafa airgid a ullmhú agus is féidir cabhrú leat a shimpliú an próiseas a chruthú ráiteas sreabhadh airgid. Tá a gcuntasóirí féin ag go leor cuideachtaí ar féidir leo cabhrú le gnólachtaí a ngnó a bharrfheabhsú. Is cuid lárnach de ráiteas ceart sreafa airgid a chruthú.

АЗБУКА