Sruth airgid - mìneachadh, seòrsa agus structar

Tha sruth airgid air a mhìneachadh mar an àireamh iomlan de airgead agus co-ionannachdan airgid a bhios gnìomhachasan a’ gineadh agus a’ cosg rè ùine shònraichte. Tha sruth airgid eadar-dhealaichte bho phrothaid oir tha sruth airgid a’ toirt iomradh air an airgead a thig a-steach agus a-mach à gnìomhachas, agus is e prothaid an airgead a gheibh gnìomhachasan às deidh dhaibh na cosgaisean obrachaidh aca a thoirt air falbh bho theachd a-steach.

Ann an sruth airgid, thathas a’ toirt iomradh air airgead a gheibhear mar in-shruth, agus canar airgead a-mach mar às-sruthadh. Thathas a’ tuigsinn gur e comas buidhne brosnachaidhean a chruthachadh do luchd-tasgaidh mar a comas air deagh ghineadh sruthan airgid no àrdaich sruth-airgid an-asgaidh fad-ùine no sruth-airgid an-asgaidh, is e sin an t-airgead a bhios buidheann a’ gineadh bhon obair gnìomhachais neo-àbhaisteach aice às deidh dhaibh airgead sam bith a chosgas i a thoirt air falbh. air caiteachas calpa (CapEx).

Tuigsinn Sruth Airgid

Thathas a’ tuigsinn sruth airgid mar ghluasad airgead a-steach agus a-mach à buidheann. Faodaidh tu smaoineachadh air aithris sruth-airgid mar aithris ionmhais a bhios ag aithris tobraichean buidhne agus cleachdadh airgid agus co-ionannachdan airgid thar ùine.

Mar as trice tha sruth-airgid buidhne air a sheòrsachadh mar shruth airgid bho dhiofar ghnìomhachdan gnìomhachais, ionmhasachadh agus tasgadh. Tha grunn dhòighean air an cleachdadh gus sruth-airgid buidhne a thuigsinn, a’ gabhail a-steach co-mheas còmhdach seirbheis fiachan, sruth airgid gun ghluasad, agus sruth airgid an-asgaidh. Bidh companaidhean a’ faighinn airgead bho reic mar theachd a-steach no teachd a-steach agus a’ caitheamh an airgid air diofar chosgaisean no chosgaisean companaidh. Faodaidh companaidhean cuideachd teachd a-steach a chosnadh bho thasgaidhean, riadh, dleasdanasan, aontaidhean ceadachd agus reic thoraidhean air creideas, msaa.

Tha a bhith a’ measadh mì-chinnt, suimean agus àm sruthan airgid, a bharrachd air far a bheil an in-sruthan agus an às-sruthadh, mar aon de phrìomh amasan aithris ionmhais. Tha sruth airgid bunaiteach ann a bhith a’ measadh leachtachd, sùbailteachd agus comasan ionmhais iomlan buidhne.

Tha sruthan airgid dearbhach a’ nochdadh gu bheil maoin leaghaidh companaidh a’ dol am meud, a’ leigeil leis a bhith a’ còmhdach diofar uallaichean, airgead a thilleadh gu luchd-tasgaidh no luchd-earrannan, ath-thasgadh na ghnìomhachas, cosgaisean a phàigheadh, agus bufair a bhith aige an-aghaidh duilgheadasan ionmhais san àm ri teachd.

San fharsaingeachd, tha sruth airgid adhartach a’ nochdadh gu bheil barrachd airgid a’ sruthadh a-steach don chompanaidh na tha a’ dol a-mach às, agus tha sruth airgid àicheil a’ nochdadh gu bheil barrachd airgid a’ fàgail a’ chompanaidh na tha a’ dol a-steach.

Seòrsan sruthan airgid

Tha fèill mhòr air na trì roinnean sin cuideachd mar na trì roinnean sruth-airgid.

1. Sruth airgid bho obraichean (CFO)

Canar sruth obrachaidh ris cuideachd, a tha a’ toirt iomradh air sruthan airgid co-cheangailte gu dìreach ri cinneasachadh agus cinneasachadh reic bathar bho ghnìomhan àbhaisteach. Tha sruth airgid bho ghnìomhachd a’ sealltainn a bheil airgead gu leòr aig buidheann gus bilean no cosgaisean obrachaidh a phàigheadh. Airson companaidh a bhith ion-obrachail gu h-ionmhasail san fhad-ùine, tha e cudromach gum bi in-shruthan airgid obrachaidh nas àirde na sruthan airgid. Tha CFO air a dhearbhadh le bhith a’ toirt airgead a thig bho reic agus an uairsin a’ toirt air falbh cosgaisean obrachaidh a chaidh a phàigheadh ​​le airgead airson na h-ùine sin.

2. Sruth airgid bho thasgadh (CFI)

Thathas cuideachd a’ tuigsinn mar shruth airgid tasgaidh agus tha e a’ toirt iomradh air an ìre de airgead a fhuaireadh no a chosg bho dhiofar thasgaidhean ann an ùine shònraichte. Tha na diofar ghnìomhan a tha e a’ toirt a-steach a’ toirt a-steach ceannach maoin corporra leithid uidheamachd no togalaichean fìor, tasgadh ann an tèarainteachdan, no reic maoin.

3. Sruth airgid bho mhaoineachadh (CFF)

Tha fèill mhòr air cuideachd mar shruth airgid ionmhais agus tha e a’ toirt iomradh air na sruthan airgid lom a thathas a’ cleachdadh gus buidheann agus a chalpa a mhaoineachadh. Bheir eacarsaichean CFF sealladh do luchd-tasgaidh air neart ionmhais companaidh agus dè cho math ‘s a tha e air a riaghladh structar calpa chompanaidh.

Mu dheidhinn sruth airgid

Faodar aithris sruth-airgid a thuigsinn mar aithris ionmhais a tha a’ toirt geàrr-chunntas air gluasadan CCE a’ tighinn a-steach agus a-mach (airgead agus co-ionannachdan airgid). Tha CFS air a chleachdadh gus measadh a dhèanamh air dè cho math ‘s a tha gnìomhachas a’ riaghladh a shuidheachadh airgid. Tha e cuideachd a’ sealltainn dè cho math ‘s a tha gnìomhachas a’ gineadh airgead gus a dhleastanasan fiachan a phàigheadh ​​​​agus a chosgaisean obrachaidh a mhaoineachadh.

Structar aithris sruth-airgid

Is iad na trì pàirtean a tha a’ dèanamh suas structar aithris sruth-airgid:

1. Airgead bho ghnìomhan obrachaidh

Tha na gnìomhan sin a’ toirt a-steach stòran agus cleachdadh airgid sam bith bho raon farsaing de ghnìomhachd gnìomhachais. Tha e cuideachd a' moladh na tha de dh'airgead air a chruthachadh bho bhathar no seirbheisean na companaidh. Tha cuid de sheòrsan de ghnìomhachdan leithid seo a’ toirt a-steach cuidhteasan bho reic bathair is sheirbheisean, pàighidhean cìs cosnaidh, pàighidhean riadh, pàighidhean màil, pàighidhean do sholaraichean bathair is sheirbheisean a thathas a’ cleachdadh ann an cinneasachadh, pàigheadh ​​tuarastail do luchd-obrach, msaa.

2. Cash bho ghnìomhan tasgadh

Tha iad sin a’ gabhail a-steach tobraichean agus cleachdadh airgid sam bith bho thasgaidhean companaidh. Tha an roinn seo a’ gabhail a-steach ceannach no reic maoin no iasadan a chaidh a thoirt do luchd-reic no a fhuaireadh bho luchd-ceannach, no pàighidhean sam bith eile co-cheangailte ri aonaidhean agus buannachdan.

3. Cash bho ghnìomhan maoineachaidh

Tha iad sin a’ toirt a-steach stòran maoineachaidh bho luchd-tasgaidh a bharrachd air bancaichean, a bharrachd air an dòigh air airgead a thoirt do luchd-tasgaidh no luchd-earrannan. Bidh iad cuideachd a’ toirt a-steach prothaidean no earrannan sam bith, a bharrachd air ath-phàigheadh ​​​​prìomh fhiachan (iasadan) air a leudachadh leis a’ chompanaidh, pàigheadh ​​​​airson ath-cheannach earrannan, msaa.

Ciamar a tha e air a thomhas?

Is e an dà dhòigh a thathar a’ cleachdadh airson sruth airgid obrachadh a-mach:

1. Modh sruth-airgid dìreach

Tha e a’ gabhail a-steach a h-uile pàigheadh ​​​​airgid agus cuidhteas, a bharrachd air airgead a chaidh a phàigheadh ​​​​do sholaraichean, airgead a fhuaireadh bho luchd-ceannach, agus airgead air a phàigheadh ​​​​ann an tuarastal. Tha seo nas fhasa do bhuidhnean nas lugha a bhios mar as trice a’ taghadh an dòigh airgid airson cunntasachd.

2. Modh sruth-airgid neo-dhìreach

San dòigh seo, bithear a’ tomhas sruth airgid le bhith ag atharrachadh teachd a-steach lom le bhith a’ cur ris no a’ toirt air falbh eadar-dhealachaidhean ag èirigh mar thoradh air iomlaidean neo-airgid. Bidh iomlaidean neo-airgid a’ nochdadh ann an atharrachaidhean ann an so-mhaoin agus uallaichean air a’ chlàr cothromachaidh bho aon ùine chun ath fhear. Mar thoradh air an sin, nì an neach-cunntais eadar-dhealachadh eadar àrdachadh is lùghdachadh sam bith anns na cunntasan so-mhaoin is buailteachd a dh’ fheumar a chur ris no a thoirt air falbh bhon dàta teachd-a-steach lom gus an dearbh shruth airgid aithneachadh, ge bith an ann a-steach no a-mach.

Sruth airgid vs prothaid

Thathas a’ tuigsinn sruth airgid mar airgead a tha a’ tighinn a-steach agus/no a’ dol a-mach à gnìomhachas, agus tha prothaid air a chleachdadh gu follaiseach gus soirbheas ionmhasail companaidh a thomhas le bhith a’ tomhas na gnìomhachas airgid a 'cosnadh san fharsaingeachd. Is e prothaid an t-airgead a tha air fhàgail às deidh do chompanaidh a h-uile uallach a phàigheadh. Faodaidh tu cuideachd prothaid a mhìneachadh mar an t-suim a tha air fhàgail às deidh dhut cosgaisean companaidh a thoirt air falbh bhon teachd a-steach aice.

Ciamar a sgrùdadh sruth-airgid?

Bidh aithrisean sruth airgid agus aithrisean ionmhais eile a’ cuideachadh eòlaichean agus luchd-tasgaidh a bhith a’ cleachdadh diofar mheatairean agus cho-mheasan a thathas a’ cleachdadh gus co-dhùnaidhean agus molaidhean nas fheàrr a dhèanamh. Bheir sinn sùil air na comharran seo.

1. Co-mheas còmhdach seirbheis fiachan (DSCR)

Gus faighinn a-mach an urrainn do chompanaidh na fiachan a th’ aca mar-thà a phàigheadh ​​​​leis an airgead no na co-ionannachdan airgid a ghineas iad tro ghnìomhachd gnìomhachais àbhaisteach a’ chompanaidh, bidh eòlaichean a’ sgrùdadh a’ cho-mheas còmhdach DSCR no seirbheis fiachan.

2. Sruth airgid an-asgaidh (FCF)

Thathas a’ dèanamh deuchainn air FCF gus fìor phrothaid gnìomhachais a thuigsinn. Is e fìor thomhas luachmhor a tha seo de choileanadh ionmhasail, agus tha e na sgeulachd nas fheàrr na teachd-a-steach lom oir tha e a’ sealltainn na tha air fhàgail aig companaidh gus an gnìomhachas aca a leudachadh no toradh a thoirt do luchd-tasgaidh no luchd-earrannan às deidh dhaibh earrannan a phàigheadh, earrannan ath-cheannach no fiachan a phàigheadh. . .

Sruth an-asgaidh = Sruth Airgid Obrachaidh - CapitalEx

3. Sruth airgid gun bhacadh (UFCF)

Faodar a chleachdadh gus an sruth airgid iomlan an-asgaidh a ghineadh le companaidh a thomhas. Faodaidh tu smaoineachadh air mar shruth-airgid a’ chompanaidh às aonais pàighidhean riadh, agus tha e a’ sealltainn na tha de airgead ri fhaighinn don chompanaidh mus smaoinich thu air uallaichean airgid.

Cleachdadh aithisg sruth airgid

Bithear a’ cleachdadh sruthan airgid airson diofar adhbharan ann an riaghladh gnìomhachais, a bharrachd air a bhith a’ dèanamh mion-sgrùdadh ionmhais. Gu dearbh, is e seo aon de na prìomh chomharran anns a h-uile gnìomh cunntasachd is ionmhais. Is iad na ceumannan ionmhais as fharsainge a chuidicheas le bhith a’ dearbhadh sruth airgid:

1. Luach lom làithreach
2. Ìre toraidh a-staigh
3. Leachdachd
4. Sruth airgid
5. Sruth airgid gach cuibhreann (CFPS)
6. Co-mheas P/CF
7. Ìre tionndaidh airgid
8. Beàrn maoineachaidh
9. Pàighidhean cuibhreann
10. Cosgaisean calpa, msaa.

Co-dhùnadh!

A h-uile nì air a bheilear a’ beachdachadh, faodar sruth airgid a thuigsinn mar àrdachadh no lùghdachadh anns an airgead a tha aig institiud, gnìomhachas no neach. Ann am mion-sgrùdadh aithris ionmhais no aithris teachd a-steach, nuair a tha airgead a gheibhear nas motha na às-sruthadh airgid, is e sruth airgid dearbhach a th’ ann, ach nuair a tha airgead a gheibhear nas lugha na às-sruthadh airgid, bidh e na shruth airgid àicheil. Bithear a’ cleachdadh sruth airgid gus sealltainn na tha de dh’ airgead (airgead) air a chruthachadh no air a chaitheamh le gnìomhachas ann an ùine shònraichte. Tha e a’ bruidhinn air a’ chothromachadh airgid is e sin an t-suim airgid a tha ri làimh agus mar sin tha e a’ còmhdach mion-fhiosrachadh mu shuimeannan fhaighinn agus pàigheadh ​​fhad ‘s a thathar a’ mion-sgrùdadh sruthan airgid agus a’ dearbhadh figear prothaid lom companaidh.