Volume de negocio de contas a cobrar - definición e fórmula

O volume de negocio das contas por cobrar é unha métrica que se utiliza para avaliar a eficacia da xestión de créditos e contas por cobrar dunha empresa. Mostra cantas veces durante un período determinado (normalmente un ano) as contas por cobrar dunha empresa foron convertidas en efectivo.

O volume de negocio das contas por cobrar é o número de veces que unha empresa cobra contas por cobrar medias durante un período contable. Esta relación mostra a eficacia coa que unha empresa xestiona o seu cobro dos debedores. Se unha empresa xestiona as coleccións correctamente, fluxo de caixa faise máis previsible e o equilibrio parece máis saudable. Unha taxa de rotación das contas por cobrar máis alta indica un reembolso máis rápido.

Esta proporción é importante para as empresas cando se trata de préstamos. O volume de negocio das contas a cobrar dá unha imaxe completa da eficacia coa que unha empresa cobra as súas débedas polo préstamo que se lles concede. Esta relación tamén se coñece como ratio de rotación do debedor.

Gastos devengados - definición, tipos e exemplos

Comprensión do índice de rotación das contas a cobrar

O índice de rotación das contas por cobrar xoga un papel importante contabilidade para cuantificar a eficacia con que as empresas xestionan o crédito que ofreceron aos seus clientes medindo o tempo que tarda en cobrar a débeda pendente nun período de informe.

Por exemplo, se ABC Company fornece os seus produtos a diferentes tendas dos Estados Unidos e despois envía facturas a cada unha delas unha vez ao mes. A data de vencemento de cada un dos clientes é de 30 netos, o que significa que o pago vencerá trinta días despois da data da factura. Agora algúns clientes pagarán a tempo segundo os termos e condicións, mentres que poucos marcharán e non pagarán nada a ABC. Por outra banda, noutro exemplo, se a empresa de televisión por cable XYZ ofrece servizos de televisión por cable aos seus consumidores. Todos aos seus clientes A factura fábricase cun mes de antelación para garantir que ninguén poida recibir o servizo de televisión por cable sen pagar a factura.

Polo tanto, está claro que XYZ Company protexe as súas contas a cobrar mellor que ABC, xa que XYZ cortará o servizo antes de que se ofreza o seguinte crédito ao cliente. En xeral, debes entender que a taxa de rotación das túas contas a cobrar indicarache canto tempo de media tardarán os teus clientes en pagar.

En definitiva, esta información axudarache a comprender moito sobre a estabilidade financeira da túa empresa e o ben que se xestiona o seu fluxo de caixa.

Fórmula de coeficiente de rotación de créditos

Fórmula para calcular a ratio de rotación das contas por cobrar:

Relación de rotación de contas a cobrar = Vendas netas de crédito / Media de contas a cobrar

En que:

• Vendas netas de crédito = Vendas de crédito - Devolucións de vendas - Descontos de vendas
• Media de contas a cobrar = (Apertura de contas a cobrar + Peche de contas a cobrar) / 2

O coeficiente calculado anteriormente pódese converter en días. Cando unha empresa quere interpretar os resultados desta proporción en días, pode convertela en días.

Rotación de contas a cobrar en días

O volume de negocio das contas por cobrar en días mostra o número medio de días que tarda un cliente en pagar o importe que lle debe á empresa por unha compra de crédito. Fórmula para calcular o mesmo:

Rotación de contas a cobrar en días = 365 / Taxa de rotación de contas a cobrar

Exemplo de ratio de rotación de contas a cobrar

Digamos que ABC Shop é unha tenda de venda polo miúdo que vende mobles. Debido á caída das vendas, o propietario da tenda decide estender a venda de crédito a todos os clientes. No exercicio fiscal finalizado o 31 de decembro de 2022, houbo 100 dólares en vendas brutas de crédito e 000 dólares. As contas por cobrar iniciales da tenda foron de 20 dólares e as súas contas por cobrar finais de 000 dólares. Agora o propietario quere saber cantas veces a tenda cobrou as contas a cobrar neste exercicio fiscal. Polo tanto, aquí o cálculo da ratio de rotación das contas a cobrar pode satisfacer esta necesidade do propietario. O seguinte pode ser un cálculo do mesmo:

Ratio de rotación de contas por cobrar = ($100 - $000) / ((20 + 000) / 15) = 000

Esta proporción mostra que ABC Store cobrou as súas contas por cobrar medias aproximadamente oito veces por ano fiscal.

Se nalgún caso hai que calcular o mesmo en días, o cómputo será o seguinte:

Rotación de contas a cobrar en días = 365/8 = 45,625

Isto significa que o cliente medio tarda uns 46 días en pagar a súa débeda coa tenda. Se unha tenda ten unha política de crédito de 30 días, a facturación das contas por cobrar en días mostra que o cliente medio está a realizar pagos atrasados.

Interpretación de contas de ratio. Rotación de contas a cobrar

Como se mencionou anteriormente, o volume de negocio das contas por cobrar mostra a eficacia coa que unha empresa recolle créditos dos clientes. Este índice tamén indica o rendemento financeiro e operativo da empresa. Se unha empresa ten un alto índice de rotación de contas por cobrar, indica que o cobro de contas por cobrar se está a facer con frecuencia e eficiencia. Isto tamén indica stock A empresa ten unha base de clientes de alta calidade que paga as débedas rapidamente e a tempo. Esta elevada ratio tamén indica que a empresa prorrogou un curto período de crédito, que pode oscilar entre os 20 e os 10 días.

Pero se unha empresa ten un ratio de contas por cobrar baixa, mostra que falta o proceso de cobro da empresa. Isto pode ocorrer porque a empresa estendeu as súas condicións de préstamo a clientes pouco dignos de crédito. Tamén pode indicar que a póliza de crédito da empresa se está a prorrogar por un período prolongado. Un ratio de contas por cobrar baixo considérase prexudicial para unha empresa.
É mellor para unha empresa comparar esta proporción cos seus competidores na industria. Con esta comparación, unha empresa pode facer unha análise significativa e tomar as medidas adecuadas. Rotación de contas a cobrar

Problemas

Ao calcular o índice de rotación das contas a cobrar, a empresa debe ter en conta os seguintes puntos:

1. Usar vendas totais en lugar de vendas netas de crédito pode ser enganoso cando a porcentaxe de vendas en efectivo é alta.

2. No cálculo do coeficiente de rotación só se teñen en conta os saldos de apertura e peche. Pero estas cantidades poden diferir significativamente do importe medio durante o exercicio económico. Polo tanto, recoméndase utilizar outros métodos para determinar o importe medio das contas a cobrar.

3. A baixa rotación das contas a cobrar non pode ser a razón por culpa do persoal de crédito ou cobro. Isto pode ser posible debido a erros cometidos noutras partes da empresa.

Conclusión!

Nunha nota final, está claro que o índice de rotación das contas por cobrar é un índice de eficiencia que axuda ás empresas a medir cantas veces unha empresa cobrou as súas contas por cobrar medias nun período contable determinado.

É bo que un negocio teña un alto índice de rotación xa que garante a eficiencia no proceso de recadación da empresa e tamén alta calidade base de clientes. Isto tamén supón que a empresa mantén unha política de crédito conservadora. Rotación de contas a cobrar

Pola contra, unha baixa taxa de rotación das contas a cobrar considérase prexudicial para o negocio xa que indica un mal proceso de cobro de débedas que, en última instancia, ampliará os prazos de crédito para malos clientes ou pode ampliar a póliza de crédito durante demasiado tempo.

 

ABC

Prezos de transferencia - Definición, métodos e exemplo

Responsabilidade - Definición, métodos e o seu misterio

Estratexia de recursos humanos - Características e compoñentes

FAQ. Rotación de contas a cobrar.

1. Que é o volume de negocio das contas a cobrar?

   • A rotación das contas por cobrar é unha métrica que mide a eficacia coa que unha empresa xestiona as súas contas a cobrar, é dicir, a rapidez coa que as converte en efectivo.

2. Como calcular a facturación das contas a cobrar?

   • O volume de negocio das contas a cobrar calcúlase mediante a fórmula: Volume de negocio das contas a cobrar = (Ingresos mensuais medios / Contas mensuais medias a cobrar).

3. Que factores inflúen na rotación das contas a cobrar?

   • Os factores poden incluír políticas de préstamos, condicións de pagamento, eficiencia de recadación, natureza das relacións cos clientes e condicións de mercado.

4. Por que é importante a rotación das contas a cobrar para as empresas?

   • O volume de negocio das contas a cobrar é importante porque avalía a eficacia da xestión do crédito e a saúde financeira da empresa, e tamén afecta á liquidez e á solidez financeira xeral.

5. Que nivel se considera bo?

   • Depende da industria e modelos de negocio da empresa, pero en xeral, unha alta taxa de rotación das contas a cobrar considérase positiva xa que indica que as contas se están convertendo rapidamente en efectivo.

6. Que problemas poden xurdir cunha baixa rotación das contas a cobrar?

   • A baixa rotación pode indicar problemas de solvencia dos clientes, deterioración das relacións cos clientes, sistemas de cobro ineficaces ou controis de xestión do crédito insuficientes.

7.  Como mellorar?

   • A mellora da facturación pódese conseguir reducindo as condicións dos préstamos, mellorando os sistemas de cobro, mellorando a xestión do risco de crédito e mellorando as relacións cos clientes. clientes.

8. Que riscos están asociados a unha rotación insuficiente das contas por cobrar?

   • Un volume de negocio insuficiente pode levar a fluxos de caixa máis lentos, aumento do risco de impago, aumento do risco de crédito e liquidez limitada.

9.  . Como usar un indicador na análise empresarial?

   • O ratio de rotación das contas por cobrar utilízase para avaliar a eficiencia políticas de crédito, xestión de contas por cobrar e relacións cos clientes, e identificar tendencias e problemas potenciais.