Potraživanja iznos su novca koji kupci duguju tvrtki za robu ili usluge prodane na kredit. Drugim riječima, to je novac koji tvrtka ima pravo primiti od svojih kupaca, ali još nije plaćen.

Potraživanja su iznos koji se duguje tvrtki za robu ili usluge koje tvrtka već isporučuje, ali tvrtki još nije plaćeno za iste. Potraživanja su navedena na imovinskoj strani bilance i klasificirana su kao kratkotrajna imovina.
Predstavlja kreditnu liniju koju tvrtka daje na kratko vrijeme. Kada tvrtka prodaje kupcu na kredit, obično produljuje rok za isplatu iznosa kupcu. Koeficijent promet potraživanja ili dnevna izvrsna prodaja može pružiti informacije o snazi ​​tvrtke. Tim za potraživanja odgovoran je za prikupljanje sredstava od dužnika u ime tvrtke i unošenje promjena na taj račun nakon što primi uplatu od bilo kojeg dužnika. Odjeli naplate i blagajne dio su odjela za obračun potraživanja. Odjel za naplatu mora tražiti dužnike, a blagajnik mora koristiti primljeni novac. Potraživanja također utječu na likvidnost poslovanja. Stoga tvrtka treba obratiti pozornost na ove pokazatelje.

Uračunati troškovi - definicija, vrste i primjeri

Uvjeti potraživanja

Neki od uobičajenih izraza koji se koriste u procesu potraživanja su:

1. Koeficijent obrtaja. Potraživanja

Omjer obrtaja potraživanja može se definirati kao osnovni financijski izračun koji pomaže tvrtkama u procjeni koliko brzo svojim klijentima platiti novac koji duguju. Možete ga izračunati dijeljenjem ukupne neto prodaje s prosječnim potraživanjima.

2. Plan starenja potraživanja

Tvrtke odabiru ovu metodu kako bi pratile tko stoji iza kojih plaćanja dok tvrtka ima ogromnu bazu kupaca.

3. Prosječno razdoblje prikupljanja. Potraživanja

To se može shvatiti kao količina vremena koja će biti potrebna poslovanje za primanje plaćanja od klijenata i klijenata.

4. Tekuće obveze

Govori o obvezama i dugovima koje tvrtka ima prema svojim vjerovnicima.

Proces potraživanja

Evo nekih od uobičajenih koraka koje tvrtke poduzimaju tijekom ovog procesa:

  • Naplatite svojim klijentima kredit na temelju svoje kreditne politike. Neke ključne informacije koje bi trebale biti uključene u ovo: točan datum, podaci o klijentu, pružene usluge, iznos duga, datum dospijeća plaćanja, relevantni podaci o narudžbenici ako vam ih je klijent dao, vaši podaci za kontakt, uvjeti plaćanja.
  • Zabilježite ili zabilježite datum dospijeća ili kreditne dane, a zatim izradite raspored naplate
  • Formiranje dospjelih i najdužih računa
  • Pošaljite podsjetnik putem e-pošte s identificiranjem faktura na čekanju.
  • Kada primite uplatu, zabilježite primitak i prema tome uskladite potraživanja
  • Ako postoji popust za prijevremeno plaćanje, potrebno je napraviti odgovarajuće usklađenje potraživanja.

Uvjeti plaćanja potraživanja

Tipično razdoblje plaćanja za potraživanja je 30 dana neto; to znači da plaćanje dospijeva na kraju 30 dana od datuma fakture. Međutim, dužnik ima pravo platiti dospjeli iznos prije isteka roka od 30 dana. Tvrtka može dati popuste za ovo plaćanje unaprijed. Preostali neto dani plaćanja uključuju 45 i 60 dana. Ako dužnik zakasni s plaćanjem, tvrtka može zaračunati kamate ili naknade za zakašnjenje na dospjeli iznos.

Računovodstvo potraživanja

Potraživanja

Potraživanja su klasificirana u pododjeljku „Tekuća imovina“. Ovdje se pretpostavlja da su plativi unutar jedne financijske ili kalendarske godine. U sustavu računovodstvo Kod dvostrukog unosa potrebno je imati dvostruki učinak transakcije na tvrtku. Za evidentiranje potraživanja u sustavu dvostrukog knjiženja, potraživanja se terete, a račun prihoda odobrava. Kada klijent podmiri ovaj dug, računovođa tvrtke poništava ovaj unos. Stoga će se potraživanja knjižiti u korist nove temeljnice, a gotovinski račun će se teretiti. Kada se priprema probno stanje na kraju financijske godine, ovaj račun obično prikazuje dugovanje.

Većina tvrtki sada je implementirala računovodstveni softver za obavljanje ovih unosa na računalu. Tvrtka može koristiti dvije dostupne metode za mjerenje neto vrijednosti potraživanja. Prva metoda je metoda rezerviranja, a druga metoda je metoda izravnog otpisa.

1. Metoda doplate. Potraživanja

U metodi označavanja, kreira se kontra imovinski račun. Ti računi mogu biti ispravak vrijednosti za sumnjiva potraživanja ili ispravak vrijednosti za sumnjiva potraživanja. Ovi računi smanjuju stanje potraživanja. Može se izračunati ili metodom prihoda ili metodom bilance.

2. Metoda izravnog otpisa

Pri korištenju metode izravnog otpisa vrši se jednokratni unos za svođenje potraživanja na neto utrživu vrijednost. U ovoj metodi, tereti se račun za troškove nenaplativih dugova, a odobravaju se potraživanja. Ali ova metoda nije dopuštena prema Općeprihvaćenim načelima računovodstvo. No, kada postane jasno da dužnik neće platiti potraživanje potrebno ga je otpisati. Ovdje se potraživanja otpisuju kao trošak nenaplativog duga ili jednokratni trošak.

Potraživanja i obveze

Potraživanja su iznos koji je prije ostao nepodmiren klijenata u zamjenu za robu ili usluge kupljene od tvrtke na kredit. S druge strane, obveze prema dobavljačima su suprotne od potraživanja. Obveze su iznos koji tvrtka duguje svojim dobavljačima ili drugim stranama. Na primjer, recimo da tvrtka A pruža usluge čišćenja tepiha tvrtki B i ona šalje fakturu tvrtki B. Dakle, ovdje tvrtka A bilježi ovu fakturu kao potraživanja, a tvrtka B je bilježi kao obveze prema dobavljačima.

Prednosti potraživanja

Prednost potraživanja je u tome što pomaže u raznim vrstama analiza i koriste ga mnogi financijski analitičari za analizu poduzeća.

Potraživanja su tekuća imovina poduzeća. Dakle, mjeri i prikazuje likvidnost i sposobnost poduzeća da pokrije kratkoročne kredite i obveze bez dodatnih Gotovina teče. Većina fundamentalnih analitičara koristi račune potraživanja za određivanje prometa i izračunavanje omjera prometa potraživanja. Omjer obrta potraživanja mjeri koliko puta tvrtka naplati iznos svojih potraživanja tijekom fiskalne godine.

Druga analiza koja se može napraviti korištenjem potraživanja je analiza prodaje u danima kašnjenja. Ovom analizom mjeri se prosječno razdoblje naplate salda potraživanja tvrtke tijekom izvještajnog razdoblja.

Poznate namjene. Potraživanja

Potraživanja koriste tvrtke u mnogim slučajevima. Tvrtka može koristiti potraživanja na sljedeće načine:

1. Osiguranje za dobivanje kredita

2. Prodaj za faktoring ili zamjenu.

3. Portfelji potraživanja mogu se prodati trećim stranama putem sekuritizacije.

4. Svrhe poreznog izvješćivanja

U oporezivanju, opća rezerviranja za nenaplative dugove ne smiju se odbiti od dobiti. Ali tvrtka može dobiti olakšicu za tog određenog dužnika koji je bankrotirao. Međutim, poduzeća se odlučuju za opću rezervaciju za nenaplativa potraživanja. To je učinjeno kako bi se izbjeglo precjenjivanje dužnika u bilanci.

Savjeti za upravljanje potraživanjima

Evo nekoliko najboljih savjeta koji će vam pomoći da naučite kako upravljati potraživanjima:

  • Neto računovodstvo
  • Pažljivo pratite dugo očekivane račune
  • Provjerite učinkovitost plaćanja vašeg klijenta
  • Uključite raspored prikupljanja i praćenje
  • Koristite metode interne kreditne kontrole
  • Odaberite računovodstveni softver za upravljanje potraživanjima
  • Imajte kristalno jasnu kreditnu politiku kako bi ljudi brže plaćali
  • Ponudite kupcima financijski poticaj za brže plaćanje
  • Nazovite svoje kupce i zakažite redovite podsjetnike

Što učiniti ako klijenti ne plate?

Ako ste isprobali sve gore navedene savjete, ali vaši klijenti još uvijek ne plaćaju svoje obveze, možete isprobati sljedeće metode:

  • Riješite se isteklih klijenata
  • Pretvorite svoja potraživanja u dugoročnu mjenicu.
  • Angažirajte agenciju za naplatu i dajte svojim klijentima posljednju priliku za plaćanje.

Zaključak!

Sada znate što su potraživanja, kako njima učinkovito upravljati i kako će vam omogućiti da upravljate zdravijim novčanim tokom. Iako je to novac koji kupci ili klijenti duguju, on se u budućnosti može pretvoriti u gotovinu, čineći ga sredstvom za poslovanje i navedenim među tekućim sredstvima u bilanci. Međutim, ako čekate više od godinu dana da ga pretvorite u novac, to se može nazvati dugotrajnom imovinom.

Emocionalno brendiranje – definicija, značenje, faze i primjeri
Što je franšizing? – definicija, prednosti i nedostaci
Proširena metafora: definicija, savjeti i primjeri
Procjena korisnika – ​​Definicija, važnost, ideje i strategije
Marketinška etika – definicija, značenje, uloga i primjeri

PITANJA. Potraživanja.

  1. Što su potraživanja?

    • Potraživanja predstavljaju novac koji tvrtka mora primiti od svojih kupaca ili partnera za pruženu robu ili usluge. To je računovodstveno sredstvo koje predstavlja iznos očekivanih plaćanja.

  2. Koji su uzroci potraživanja?

    • Potraživanja proizlaze iz odgođenih plaćanja, produženja kredita kupcima, uvjeta plaćanja ili drugih čimbenika koji mogu uzrokovati da novac ne stigne odmah na račun tvrtke.

  3. Kako se mjere potraživanja?

    • Potraživanja se mjere u novčanim iznosima i iskazuju se u financijskim izvještajima poduzeća, obično pod imovinom.

  4. Koja je uloga potraživanja od kupaca u financijskom upravljanju poduzeća?

  5. Kako tvrtke mogu smanjiti potraživanja?

    • Kako bi smanjile potraživanja, tvrtke mogu koristiti tehnike poput ponude popusta za plaćanje unaprijed, pooštravanja kreditne politike, implementacije učinkovitih sustava naplate i poboljšanja upravljanja kreditnim rizikom.

  6. Koji se pokazatelj koristi za mjerenje učinkovitosti upravljanja potraživanjima?

    • Dani u prodaji (DSO) koriste se za mjerenje učinkovitosti upravljanja potraživanjima. Odražava prosječan broj dana koji je potreban da se nakon toga primi uplata od kupaca prodaja robe ili usluge.

  7. Koje su posljedice dugih potraživanja za tvrtku?

    • Duga potraživanja mogu dovesti do problema s likvidnošću, usporavanja novčanih tokova, povećanja kreditnog rizika i ograničavanja mogućnosti ulaganja u razvoj tvrtke.

  8. Što su povećanje potraživanja?

    • Povećana potraživanja upućuju na povećanje vremena primanja uplata od kupaca, što može biti upozorenje na financijske poteškoće.

  9. Kako se potraživanja prikazuju u financijskim izvješćima poduzeća?

    • Potraživanja se prikazuju u računovodstvu tvrtke. To se može dodatno analizirati u financijskom izvješću.

  10. Koji alati i sustavi pomažu u upravljanju potraživanjima?

    • Za upravljanje potraživanjima tvrtke mogu koristiti programe automatizacije naplate, sustave kreditnog bodovanja, elektroničke sustave fakturiranja i programi upravljanja odnosima s kupcima (CRM).