Követelések – meghatározás, folyamat és módszerek

A vevőkövetelés az a pénzösszeg, amellyel egy vállalatnak az ügyfelei tartoznak a hitelre eladott árukért vagy szolgáltatásokért. Más szóval, ez olyan pénz, amelyet egy vállalat jogosult megkapni ügyfeleitől, de még nem fizették ki.

A vevőkövetelés az az összeg, amellyel egy cég tartozik olyan árukért vagy szolgáltatásokért, amelyeket a vállalat már szállít, de a vállalatnak még nem fizették ki ezeket. A követelések a mérleg eszközoldalán szerepelnek, és forgóeszközök közé tartoznak.
Egy cég által rövid időre nyújtott hitelkeretet jelent. Amikor egy vállalat hitelre ad el egy vevőnek, általában meghosszabbítja az összeg vevőnek történő kifizetésének időtartamát. Együttható követelés forgalom vagy a napi kiemelkedő eladások információval szolgálhatnak a vállalat erősségéről. A követelések csoportja felelős azért, hogy a vállalat nevében beszedjen az adósoktól a pénzeszközöket, és a számlán módosításokat hajtson végre, amint bármely adóstól kifizetést kapnak. A beszedési és pénztári osztály a kintlévőség osztály részét képezi. A behajtási osztálynak kell adósokat keresnie, a pénztárosnak pedig a kapott pénzt kell felhasználnia. A vevőállomány a vállalkozás likviditását is befolyásolja. Ezért a vállalatnak figyelnie kell ezekre a mutatókra.

Elhatárolt költségek – meghatározás, típusok és példák

Követelések feltételei

Néhány gyakori kifejezés, amelyet a követelések folyamatában használnak:

1. Forgalmi arány. Követelések

A kintlévőségek forgalmi mutatója alapvető pénzügyi számításként definiálható, amely segít a vállalkozásoknak felmérni, hogy milyen gyorsan ügyfeleik fizessék ki a tartozásukat. Kiszámíthatja úgy, hogy elosztja a teljes nettó árbevételt az átlagos követelésekkel.

2. A követelések öregedésének ütemezése

A vállalatok ezt a módszert választják annak nyomon követésére, hogy ki milyen kifizetések mögött áll, miközben a vállalkozás hatalmas ügyfélkörrel rendelkezik.

3. Átlagos gyűjtési időszak. Követelések

Ez felfogható úgy, hogy mennyi időbe telik üzleti fizetés fogadása az ügyfelektől és ügyfelektől.

4. Rövid lejáratú kötelezettségek

Azokról a kötelezettségekről és adósságokról beszél, amelyekkel egy vállalkozás tartozik a hitelezőivel szemben.

Követelések folyamata

Íme néhány általános lépés, amelyet a vállalkozások a folyamat során megtesznek:

• Számlázzon hitelt ügyfeleinek hitelpolitikája alapján. Néhány kulcsfontosságú információ, amelyet ebben szerepeltetni kell: pontos dátum, ügyféladatok, nyújtott szolgáltatások, esedékes összeg, fizetés esedékessége, releváns vásárlási rendelési adatok, ha ügyfele megadta Önnek, elérhetőségei, fizetési feltételek.
• Rögzítse vagy rögzítse a határidőt vagy a jóváírási napokat, majd hozzon létre egy beszedési ütemtervet
• Lejárt és leghosszabb ideig tartó számlák kialakítása
• Emlékeztető e-mail küldése a függőben lévő számlákról.
• A fizetés beérkezésekor rögzítse a nyugtát, és ennek megfelelően módosítsa a követeléseket
• Ha a lejárat előtti fizetésre kedvezmény vonatkozik, akkor a vevőállományon megfelelő korrekciót kell végezni.

Követelések fizetési feltételei

A követelések tipikus fizetési határideje nettó 30 nap; ez azt jelenti, hogy a fizetés a számla keltétől számított 30 napon belül esedékes. Az adós azonban jogosult az esedékes összeget 30 nap lejárta előtt megfizetni. A társaság kedvezményt biztosíthat erre az előlegre. A fennmaradó nettó fizetési napok 45 és 60 napot tartalmaznak. Ha az adós késedelmesen fizet, a társaság kamatot vagy késedelmi díjat számíthat fel az esedékes összegre.

Követelések elszámolása

A követelések a „Forgóeszközök” alfejezetbe kerülnek besorolásra. Itt azt feltételezzük, hogy egy pénzügyi vagy naptári éven belül esedékesek. Rendszerben könyvelés A kettős bejegyzésnél az ügyletnek a vállalatra gyakorolt ​​hatása kétszeresére van szükség. A kintlévőség kettős könyvviteli rendszerben történő rögzítéséhez a számlák terhelése és a bevételi számla jóváírása történik. Amikor az ügyfél kifizeti ezt a tartozást, a cég könyvelője törli ezt a bejegyzést. Ezért a kintlévőségek jóváírásra kerülnek az új naplóbejegyzésen, és a készpénzszámlát megterheljük. Amikor egy pénzügyi év végén próbaegyenleget készítünk, ez a számla általában terhelést mutat.

A legtöbb vállalat már bevezette a számviteli szoftvert, hogy elvégezze ezeket a bejegyzéseket a számítógépen. Egy vállalat két rendelkezésre álló módszert használhat a követelések nettó értékének mérésére. Az első módszer a tartalékolási módszer, a második módszer a közvetlen leírási módszer.

1. Pótdíjas módszer. Követelések

A jelölési módszerben egy kontraeszköz-számla jön létre. Ezek a számlák céltartalékot képezhetnek kétes számlákra vagy értékvesztést kétes számlákra. Ezek a számlák csökkentik a követelések egyenlegét. Kiszámítható akár a bevételi módszerrel, akár a mérlegmódszerrel.

2. Közvetlen leírási módszer

A közvetlen leírási módszer alkalmazásakor egyetlen bejegyzés történik a követelések nettó realizálható értékre történő csökkentésére. Ennél a módszernél a rossz követelések kiadási számláját megterhelik, és a követeléseket jóváírják. Ez a módszer azonban az Általánosan Elfogadott Alapelvek szerint nem megengedett könyvelés. Amikor azonban kiderül, hogy a követelést nem fizeti ki az adós, akkor azt le kell írni. Itt a követeléseket behajthatatlan követelésként vagy egyszeri költségként írják le.

Követelések és tartozások

A vevőkövetelés az az összeg, amely korábban fennáll ügyfelek árukért cserébe vagy a cégtől hitelre vásárolt szolgáltatásokat. Másrészt a szállítók a kintlévőség ellentéte. A tartozás az az összeg, amellyel a vállalat tartozik szállítóinak vagy más feleknek. Tegyük fel például, hogy „A” vállalat szőnyegtisztítási szolgáltatásokat nyújt „B” vállalatnak, és ez számlát küld „B” vállalatnak. Tehát itt „A” vállalat ezt a számlát követelésként, „B” pedig szállítói kötelezettségként tartja nyilván.

A követelések előnyei

A kintlévőségek előnye, hogy különböző típusú elemzésekben segít, és sok pénzügyi elemző használja egy vállalat elemzésére.

A követelések a társaság forgóeszközei. Így méri és mutatja a vállalat likviditását és képességét a rövid lejáratú hitelek és kötelezettségek további fedezetére. pénzáramlások. A legtöbb fundamentális elemző a vevőállományt használja a forgalom meghatározására és a követelések forgalmi arányának kiszámítására. A követelések forgalmi mutatója azt méri, hogy egy vállalat hányszor szedi be a követeléseinek összegét egy pénzügyi év során.

Egy másik elemzés, amelyet a kintlévőségekkel lehet elvégezni, az esedékes értékesítési napok elemzése. Ez az elemzés a vállalati követelések egyenlegének átlagos behajtási időszakát méri a jelentési időszakban.

Ismert felhasználások. Követelések

A kintlévőségeket sok esetben használják fel a cégek. A vállalat a követeléseket a következő módokon használhatja fel:

1. Biztosíték hitel megszerzéséhez

2. Eladás faktoring vagy csere céljából.

3. A vevőállomány portfóliók értékpapírosítással értékesíthetők harmadik félnek.

4. Az adóbevallás céljai

Az adózásban a rossz követelésekre vonatkozó általános céltartalék nem vonható le a nyereségből. De egy vállalkozás könnyítést kaphat az adott adós számára, aki csődbe ment. A vállalatok azonban a rossz követelésekre általános céltartalékot választanak. Ez azért történik, hogy elkerüljük az adósok túlbecsülését a mérlegben.

Követeléskezelési tippek

Íme néhány tipp, amelyek segítenek megtanulni, hogyan kell kezelni a követeléseket:

• Nettó számvitel
• Tartsa szemmel a régóta várt számlákat
• Ellenőrizze ügyfele fizetési hatékonyságát
• Tartalmazzon begyűjtési ütemtervet és nyomon követést
• Használjon belső hitelellenőrzési módszereket
• Válassza a Számviteli szoftvert a kintlévőségkezeléshez
• Legyen kristálytiszta hitelpolitikája, hogy az emberek gyorsabban fizessenek
• Pénzügyi ösztönzést kínáljon ügyfeleinek a gyorsabb fizetésre
• Hívja fel ügyfeleit, és ütemezzen rendszeres emlékeztetőket

Mi a teendő, ha az ügyfelek nem fizetnek?

Ha a fenti tippek mindegyikét kipróbálta, de ügyfelei még mindig nem fizetik be a díjakat, próbálkozzon a következő módszerekkel:

• Megszabadulni a lejárt ügyfelektől
• Változtassa át kintlévőségeit hosszú távú számlává.
• Béreljen fel behajtó irodát, és adjon ügyfeleinek egy utolsó lehetőséget a fizetésre.

Következtetés!

Most már tudja, mi a kintlévőség, hogyan kezelheti azokat hatékonyan, és hogyan teszi lehetővé az egészségesebb pénzforgalom kezelését. Bár ez a pénz az ügyfelek vagy ügyfelek tartozása, a jövőben készpénzre váltható, így a vállalkozás eszközévé válik, és a mérleg forgóeszközei között szerepel. Ha azonban több mint egy évet vár a készpénzre váltással, akkor azt hosszú lejáratú eszköznek nevezhetjük.

GYIK. Követelések.

1. Mik azok a követelések?

   • A vevőkövetelés olyan pénz, amelyet a vállalatnak meg kell kapnia ügyfeleitől vagy partnereitől a nyújtott árukért vagy szolgáltatásokért. Ez egy számviteli eszköz, amely a várható kifizetések összegét jelenti.

2. Mik a követelések okai?

   • A követelések halasztott fizetésekből, az ügyfelek hitelének meghosszabbításából, fizetési feltételekből vagy egyéb olyan tényezőkből származnak, amelyek miatt előfordulhat, hogy a pénz nem érkezik meg azonnal a vállalat számlájára.

3. Hogyan történik a követelések mérése?

   • A követeléseket pénzben értékelik, és a társaság pénzügyi kimutatásaiban, általában az eszközök között szerepelnek.

4. Mi a szerepe a kintlévőségeknek a vállalat pénzügyi gazdálkodásában?

   • A követelések befolyásolhatják a vállalat likviditását és pénzügyi állapotát. Ennek a mutatónak a kezelése magában foglalja Stratégiák a követelések behajtásának felgyorsítására és az ügyfelek fizetésképtelenségének megelőzésére.

5. Hogyan csökkenthetik a cégek a követeléseket?

   • A kintlévőségek csökkentése érdekében a vállalatok olyan technikákat alkalmazhatnak, mint az előlegfizetési kedvezmények, a hitelpolitikák szigorítása, a hatékony behajtási rendszerek bevezetése és a hitelkockázat-kezelés javítása.

6. Milyen mutatót használnak a kintlévőségkezelés hatékonyságának mérésére?

   • A Days on Sales (DSO) a kintlévőségkezelés hatékonyságának mérésére szolgál. Azt tükrözi, hogy átlagosan hány nap kell ahhoz, hogy az ügyfelek ezt követően megkapják a kifizetést áruk értékesítése vagy szolgáltatások.

7. Milyen következményekkel jár a hosszú vevőkövetelés egy vállalatra nézve?

   • A hosszú kintlévőségek likviditási problémákhoz, lelassíthatják a pénzáramlást, növelhetik a hitelkockázatot és korlátozhatják a vállalat fejlesztésébe való befektetési képességet.

8. Mik a növekvő kintlévőségek?

   • A kintlévőségek növekedése az ügyfelektől érkező kifizetések időzítésének növekedését jelzi, ami pénzügyi nehézségekre figyelmeztethet.

9. Hogyan jelennek meg a követelések a vállalat pénzügyi kimutatásaiban?

   • A kintlévőségeket a társaság számviteli osztálya tükrözi. A pénzügyi jelentésben tovább elemezhető.

10. Milyen eszközök és rendszerek segítik a követelések kezelését?

    • A kintlévőség kezelésére a cégek beszedési automatizálási programokat, hitelbíráló rendszereket, elektronikus számlázó rendszereket, ill. ügyfélkapcsolat-kezelési programok (CRM).