A vevőállomány forgalom egy olyan mérőszám, amelyet a vállalat hitel- és kintlévőségkezelésének hatékonyságának értékelésére használnak. Megmutatja, hogy egy adott időszak (általában egy év) során hányszor váltották készpénzre a vállalat kintlévőségeit.

A vevőállomány forgalom azt jelenti, hogy egy vállalat átlagosan hányszor szedi be a követeléseket egy elszámolási időszakban. Ez az arány azt mutatja, hogy egy vállalat mennyire hatékonyan kezeli az adósoktól való behajtását. Ha egy vállalkozás megfelelően kezeli a gyűjteményeket, pénzforgalom kiszámíthatóbbá válik, és az egyensúly egészségesebbnek tűnik. A magasabb kintlévőség-forgalmi arány gyorsabb törlesztést jelez.

Ez az arány fontos a vállalkozások számára, amikor hitelezésről van szó. A kintlévőség-forgalom teljes képet ad arról, hogy egy vállalat milyen hatékonyan hajtja be a tartozásait a neki nyújtott kölcsönből. Ezt az arányt az adós forgalmi mutatójának is nevezik.

Elhatárolt költségek – meghatározás, típusok és példák

A vevőállomány forgalmi arányának megértése

A vevőállomány forgalmi aránya fontos szerepet játszik könyvelés számszerűsíteni, hogy a vállalatok mennyire hatékonyan kezelik az ügyfeleiknek felkínált hitelt, mérve, mennyi ideig tart a fennálló tartozások behajtása egy jelentési időszakban.

Például, ha az ABC Company az Egyesült Államok különböző üzleteibe szállítja termékeit, majd havonta egyszer mindegyiknek számlát küld. Az egyes ügyfelek fizetési határideje nettó30, ami azt jelenti, hogy a fizetés a számla keltétől számított harminc napon belül esedékes. Most néhány ügyfél a szerződési feltételeknek megfelelően időben fizet, míg kevesen távoznak és nem fizetnek semmit az ABC-nek. Másrészt egy másik példában, ha az XYZ kábeltelevíziós társaság kábeltelevíziós szolgáltatásokat kínál fogyasztóinak. Mindenki ügyfeleiknek A számlát egy hónappal előre kiszámlázzák, hogy senki ne kaphasson kábeltévé szolgáltatást a számla megfizetése nélkül.

Ezért egyértelmű, hogy az XYZ Company jobban védi a követeléseit, mint az ABC, mivel az XYZ megszakítja a szolgáltatást, mielőtt a következő jóváírást felajánlják az ügyfélnek. Általánosságban meg kell értenie, hogy a kintlévőségek forgalmi aránya megmutatja, hogy átlagosan mennyi ideig tart az ügyfeleknek fizetni.

Ez az információ végső soron sokat segít abban, hogy megértse, mennyire stabil a vállalata pénzügyileg, és mennyire jól kezelik a pénzforgalmát.

Követelések forgalmi arányának képlete

Képlet a kintlévőségek forgalmi arányának kiszámításához:

Követelések forgalmi aránya = nettó hitelértékesítés / átlagos követelés

Hol:

  • Nettó hitelértékesítés = Hitelértékesítés - Értékesítési hozamok - Értékesítési engedmények
  • Átlagos kintlévőség = (Kiadó számlák + Záró kintlévőségek) / 2

A fent kiszámított együttható átváltható napokra. Ha egy vállalat ennek az aránynak az eredményét napokban szeretné értelmezni, átválthatja napokra.

Vevőállomány forgalom napokban

A kintlévőség napokban kifejezett forgalma azt mutatja meg, hogy átlagosan hány nap alatt fizeti ki az ügyfél a hitelvásárlásért fennálló tartozását. Ugyanennek a kiszámítására szolgáló képlet:

Vevőállomány forgalom napokban = 365 / Vevőállomány forgalmi mutatója

Példa a követelések forgalmi arányára

Tegyük fel, hogy az ABC Shop egy bútorokat árusító kiskereskedelmi üzlet. A visszaeső eladások miatt az üzlet tulajdonosa úgy dönt, hogy a hitelértékesítést minden vásárlóra kiterjeszti. A 31. december 2022-én zárult pénzügyi évben 100 000 USD bruttó hiteleladás volt, és 20 000 USD. Az üzlet kezdeti kintlévősége 15 000 USD volt, a záró vevőkövetelése 5 000 USD. A tulajdonos most azt szeretné tudni, hogy ebben a pénzügyi évben hányszor szedte be az üzlet kintlévőségeket. Itt tehát a kintlévőség-forgalmi mutató számítása kielégítheti a tulajdonos ezen igényét. A következő lehet ugyanennek a számítása:

Követelések forgalmi aránya = (100 000 USD – 20 000 USD) / ((15 000 + 5 000) / 2) = 8

Ez az arány azt mutatja, hogy az ABC Store pénzügyi évenként körülbelül nyolcszor gyűjtötte be átlagos követeléseit.

Ha minden esetben ugyanazt a dolgot kell kiszámolni napokban, akkor a számítás a következő lesz:

Vevőállomány forgalom napokban = 365/8 = 45,625

Ez azt jelenti, hogy az átlagos vásárlónak körülbelül 46 napba telik, hogy kifizesse az üzlettel szemben fennálló tartozását. Ha egy üzlet 30 napos hitelezéssel rendelkezik, akkor a kintlévőség napokban kifejezett forgalma azt mutatja, hogy az átlagos vásárló késve fizet.

Az arányszámlák értelmezése. Követelések forgalma

Mint fentebb említettük, a kintlévőségek forgalma azt mutatja meg, hogy egy vállalat milyen hatékonyan szedi be a hiteleket az ügyfelektől. Ez az arány a vállalat pénzügyi és működési teljesítményét is jelzi. Ha egy vállalatnál magas a kintlévőségek forgalmi aránya, az azt jelzi, hogy a kintlévőségek beszedése gyakran és hatékonyan történik. Ez is jelzi Készlet A cég magas színvonalú ügyfélkörrel rendelkezik, amely gyorsan és időben fizeti a tartozásokat. Ez a magas arány egyben azt is jelzi, hogy a társaság rövid hitelidőt hosszabbított meg, amely 20-10 napos lehet.

De ha egy vállalatnak alacsony a kintlévőségi aránya, az azt mutatja, hogy a vállalat beszedési folyamata hiányzik. Ez azért fordulhat elő, mert a cég kiterjesztette a hitelezési feltételeit a hitelképtelen ügyfelekre. Azt is jelezheti, hogy a vállalat hitelpolitikáját hosszabb időre meghosszabbítják. Az alacsony kintlévőségi arányt károsnak tekintik a vállalat számára.
Jobb, ha egy vállalat összehasonlítja ezt az arányt az iparágban lévő versenytársaival. Ezzel az összehasonlítással egy vállalat értelmes elemzést végezhet, és megteheti a megfelelő lépéseket. Követelések forgalma

Problémák

A követelések forgalmi arányának kiszámításakor a társaságnak a következő szempontokat kell figyelembe vennie:

1. Az összértékesítés használata a nettó hitelértékesítés helyett félrevezető lehet, ha a készpénzes eladások aránya magas.

2. A forgalmi arány számításánál csak a nyitó és záró egyenleget veszik figyelembe. Ezek az összegek azonban jelentősen eltérhetnek a pénzügyi év átlagos összegétől. Ezért a kintlévőségek átlagos összegének meghatározásához más módszerek alkalmazása javasolt.

3. Az alacsony kintlévőség-forgalom nem lehet az oka a hitelező vagy a behajtó személyzet hibája miatt. Ez a vállalat más részeiben elkövetett hibák miatt lehetséges.

Következtetés!

Végezetül egyértelmű, hogy a követelés-forgalmi mutató egy olyan hatékonysági mutató, amely segít a vállalkozásoknak mérni, hogy egy vállalat hányszor szedte be átlagos követeléseit egy adott elszámolási időszakban.

Jó egy vállalkozásnak a magas árbevételi arány, mivel ez biztosítja a cég behajtási folyamatának hatékonyságát és azt is kiváló minőség ügyfélkör. Ez azt is feltételezi, hogy a vállalat konzervatív hitelpolitikát folytat. Követelések forgalma

Éppen ellenkezőleg, az alacsony követelés-forgalmi arányt károsnak tekintik az üzletre nézve, mivel rossz behajtási folyamatot jelez, ami végső soron meghosszabbítja a hitelfeltételeket. rossz ügyfelek vagy túl hosszúra meghosszabbíthatja a hitelpolitikát.

 

ABC

Transzferár – meghatározás, módszerek és példa

Marketingcélok – meghatározás, célok és példák listája
Direct Mail – meghatározás, marketing, tippek és előnyök
Médiavásárlás – Meghatározás, jelentés, szakaszok és tippek
Kiterjesztett metafora: meghatározás, tippek és példák
Márkaismertség – meghatározás, fontosság, stratégiák és mérés

Elszámoltathatóság – Definíció, módszerek és rejtélye

Humánerőforrás-stratégia – jellemzők és összetevők

GYIK. Követelések forgalma.

  1. Mi az a vevőállomány forgalom?

    • A vevőkövetelések forgalma egy olyan mérőszám, amely azt méri, hogy egy vállalat mennyire hatékonyan kezeli a követeléseit, vagyis milyen gyorsan alakítja át a követeléseket készpénzzé.

  2. Hogyan kell kiszámítani a kintlévőség forgalmát?

    • A vevőállomány forgalmát a következő képlet alapján számítjuk ki: Vevőállomány forgalom = (Átlagos havi bevétel / Átlagos havi kintlévőség).

  3. Milyen tényezők befolyásolják a követelések forgalmát?

    • Tényezők lehetnek a hitelezési politika, a fizetési feltételek, a beszedés hatékonysága, az ügyfélkapcsolatok jellege és a piaci feltételek.

  4. Miért fontos a vevőállomány forgalom a vállalkozások számára?

    • A kintlévőség-forgalom azért fontos, mert felméri a hitelkezelés hatékonyságát és a vállalat pénzügyi helyzetét, valamint befolyásolja a likviditást és az általános pénzügyi erőt.

  5. Melyik szint számít jónak?

    • Ez iparágtól és vállalati üzleti modellek, de általában a magas kintlévőség-forgalmi arány pozitívnak tekinthető, mivel azt jelzi, hogy a számlák gyorsan készpénzre váltanak.

  6. Milyen problémák adódhatnak alacsony kintlévőség-forgalom mellett?

    • Az alacsony forgalom jelezheti az ügyfelek fizetőképességével kapcsolatos problémákat, az ügyfélkapcsolatok romlását, a nem hatékony behajtási rendszereket vagy az elégtelen hitelkezelési ellenőrzéseket.

  7.  Hogyan fejlődjön?

    • A forgalom javulása a hitelfeltételek csökkentésével, a behajtási rendszerek fejlesztésével, a jobb hitelkockázat-kezeléssel és az ügyfélkapcsolatok javításával érhető el. ügyfelek.

  8. Milyen kockázatokkal jár az elégtelen kintlévőség-forgalom?

    • Az elégtelen forgalom lassabb pénzáramláshoz, megnövekedett nemteljesítési kockázathoz, megnövekedett hitelkockázathoz és korlátozott likviditáshoz vezethet.

  9.  . Hogyan használjunk indikátort az üzleti elemzésben?