Rapporto finanziario. Definizione e spiegazione

Un rapporto finanziario è un documento che contiene informazioni sulla posizione finanziaria e sulle prestazioni di un'organizzazione in un determinato periodo di tempo. Questo documento fornisce una panoramica della situazione finanziaria e dei risultati operativi della società e può contenere anche un'analisi della performance finanziaria.

Le componenti principali di un rendiconto finanziario possono includere:

1. Estratti contabili:

   • bilancio: riflette beni (compresi impianti e attrezzature), passività e capitale di una società in un determinato momento.
   • Conto profitti e perdite (P&L): Mostra entrate, spese e profitti o perdite per un certo periodo di tempo.

2. Rapporto finanziario. Flusso di cassa:

   • Rendiconto di cassa: Fornisce informazioni sulla ricezione e sulla spesa dei fondi per un determinato periodo.

3. Note sul rapporto:

   • Ulteriori spiegazioni e dettagli che spiegano le cifre chiave della relazione finanziaria.

4. Rapporto finanziario. Relazione di revisione:

   • Se il rendiconto finanziario è stato sottoposto a revisione contabile, è possibile allegare la relazione del revisore per confermare l'accuratezza delle informazioni presentate.

5. Revisione analitica e commenti:

   • Ulteriori informazioni per aiutare i lettori a comprendere meglio i numeri presentati e l'andamento dei risultati finanziari.

La relazione finanziaria è destinata alle parti interessate interne ed esterne come investitori, creditori, gestione aziendale e autorità di regolamentazione. Serve come base per il processo decisionale, valuta la salute finanziaria di un’azienda e fornisce un quadro generale delle sue prestazioni. I rendiconti finanziari possono essere utilizzati anche per valutare l’efficacia delle strategie, prendere decisioni finanziarie e fare confronti con i concorrenti sul mercato.

La necessità di rendiconti finanziari. Rapporto finanziario.

 

1. Gli estratti conto del flusso di cassa aiutano a mostrare la liquidità di un'organizzazione, il che significa che aiuta a determinare quanta liquidità operativa è disponibile e quale percentuale di essa può essere utilizzata. Ciò aiuterà la tua organizzazione a capire cosa puoi e cosa non puoi permetterti.
2. Gli estratti conto dei flussi di cassa aiutano le organizzazioni a comprendere i cambiamenti nel loro capitale e nei dividendi. Queste modifiche sono mostrate con punti di vista flussi di cassa in uscita, in entrata e in contanti attualmente detenuti dall'organizzazione. Queste tre categorie aiutano un'azienda a comprendere le finanze dell'organizzazione e aiutano a misurare le prestazioni.
3. I rendiconti dei flussi di cassa aiutano a prevedere i flussi di cassa futuri. Sono utili per fare previsioni flussi di cassa, in modo che l’azienda possa comprendere la quantità di liquidità che la tua attività avrà in futuro. Quando un'azienda effettua una pianificazione a lungo termine, i rendiconti del flusso di cassa tornano utili.
4. Gli estratti conto del flusso di cassa indicano a un'azienda il suo reddito netto e la qualità dei suoi guadagni. Se la liquidità è maggiore del reddito netto, i guadagni sono di alta qualità.

Incluso un rendiconto finanziario.

 

Questa è una domanda generale su cosa include un rendiconto finanziario o quali sono gli elementi del flusso di cassa. Diamo un'occhiata a questo.

Tipicamente, il rendiconto finanziario è diviso in tre parti: liquidità associata agli investimenti in attività finanziarie. Una società che preleva liquidità dalle sue operazioni e la reinveste in capitale per ottenere un flusso di cassa positivo è considerata un buon affare.

Di seguito si riportano le tre parti del rendiconto finanziario:

1. Attività di investimento. Rapporto finanziario.

In genere, gli investimenti sono nella parte più alta. Acquisto di attrezzature, acquisto di immobili, espansione: questi sono solo alcuni punti delle attività di investimento. Usano molto denaro che si accumula nel tempo investendo in attività. Alla fine, questi stessi investimenti diventano una fonte di fondi per l’organizzazione. Ad esempio, se uno spazio ufficio viene affittato, può generare liquidità che rifluisce nell’azienda.

2. Operazioni

Sono considerate attività operative le spese giornaliere di un'azienda, nonché le entrate giornaliere come pagamenti ai fornitori, salari di lavoratori o dipendenti, assicurazioni e flussi di cassa in entrata come la vendita di un prodotto o servizio.

3. Attività finanziarie.

In questa categoria, gli afflussi sono i prestiti necessari per l’azienda e i deflussi sono i dividendi pagati agli azionisti. Anche il rimborso del prestito è considerato un deflusso nelle attività finanziarie. Il capitale in entrata dalla raccolta fondi può essere considerato un flusso di cassa in entrata. Rapporto finanziario.

Il rendiconto finanziario tratta principalmente solo mezzi equivalenti di liquidità, come conti bancari, conti di tesoreria, assegni. Se i crediti aumentano, significa che le vendite sono in aumento ma non arrivano contanti al momento dell'acquisto. Ciò significa che l'azienda deve operare durante il periodo di credito. Quando si calcolano i conti del reddito netto, i crediti vengono sottratti in modo da poter ottenere un quadro chiaro del reddito effettivo.

D'altra parte, se i conti da pagare aumentano, verrà visualizzato come un afflusso di cassa sul tuo estratto conto perché non sono stati ancora pagati.

Diamo un'occhiata al seguente esempio di rendiconto finanziario.

Per l'organizzazione ABC,

Reddito netto: $ 200

Ammortamento: $ 20

Aumenta acc crediti — ($ 10000)

Aumento dei conti da pagare: $ 25

Diminuzione delle spese differite: $ 5000

diminuire spese maturate — ($ 5000)

Flusso di cassa netto da attività operative: $ 230

Aumento degli investimenti - ($70)

Ingrandimento immobilizzazioni — ($ 120)

Flusso di cassa netto da attività di investimento - ($ 140)

Rimborso del prestito – ​​($70)

Nuovi prestiti – $ 150

Interessi - ($ 15)

Flusso di cassa netto da attività di finanziamento - ($ 15)

Saldo di cassa netto: $ 75

Spiegazione. Rapporto finanziario. 

 

1. Nell'esempio sopra, i flussi di cassa sono suddivisi in tre categorie: attività operative, di investimento e finanziarie. I saldi di cassa netti sono positivi di $ 75 per un periodo. La maggior parte delle transazioni in contanti positive di $ 000 hanno prodotto un flusso di cassa positivo, che si è rivelato vantaggioso per l'azienda. Si vede che l'organizzazione sta effettuando anche alcuni investimenti a lungo termine e non viene preso in prestito molto denaro dal mercato.
2. L'ammortamento non è una fonte di cassa, ma è riportato nel rendiconto finanziario. Questo viene fatto per adeguare l'utile netto che potrebbe essere ridotto dalle spese di ammortamento.
3. Flusso di cassa da attività operativa.

 

Rapporto finanziario.

Per molte aziende, le attività operative includeranno e costituiranno la maggior parte del flusso di cassa. Questo perché tali attività operative sono considerate una fonte di reddito. Se possiedi un negozio di hamburger, i soldi che spendi per... forza lavoro, ingredienti, nonché denaro ricevuto dalla vendita di hamburger. Se hai una compagnia aerea, le attività operative comprendono la vendita di posti, nonché i costi dell'equipaggio, i costi del carburante, ecc.

L'ammortamento è ridotto dal reddito. Gli aumenti dei conti da pagare sono soldi che un'azienda deve ad altre persone. Si tratta di denaro che non viene pagato ma appartiene a qualcun altro.

L’aumento dei crediti significa denaro che deve ancora arrivare dai clienti, ma non vieni pagato. Sebbene sia classificato come attività, non intendiamo contanti. Un aumento delle scorte è un aumento o un miglioramento del bilancio. L'inventario non è una risorsa.

4. Flusso di cassa derivante dalle attività di investimento. Rapporto finanziario.

Questa sezione copre gli investimenti effettuati da un'organizzazione durante un determinato periodo, che includono l'acquisto di terreni, attrezzature, beni immobili e altri prodotti finanziari chiamati equivalenti in contanti. Se viene acquistato un tosaerba da $ 10 per un'azienda paesaggistica, il denaro dello stesso valore scomparirà, ma riceverai un tosaerba di pari valore. Allo stesso modo, se un'azienda decide di investire 000 dollari per acquistare nuovo terreno per creare un impianto di produzione, il costo in contanti di 50 dollari verrà mostrato come una spesa non inclusa nel report, ma il bene di 000 dollari verrà aggiunto al report. dollari.

In questa categoria gli investimenti vengono annullati eliminandoli. Hanno un valore monetario, ma non è la stessa cosa che tenere i soldi tra le mani. Nel caso delle piccole imprese, la maggior parte del flusso di cassa non compensa le attività di investimento poiché si ritiene che incidano sul capitale circolante dell’azienda.

5. Flusso di cassa derivante da attività di finanziamento. Rapporto finanziario.

Questa sezione comprende le attività spese per finanziare attività. Quando l'altro viene ripagato, il denaro lascia il conto bancario e quando ottieni un prestito, il denaro va nel tuo conto in contanti.

Il flusso di cassa derivante dalle attività di finanziamento, il rimborso dei prestiti, l'utilizzo di quelli ricevuti per l'impresa, gli interessi pagati sui prestiti già ricevuti, i dividendi pagati agli azionisti, fanno tutti parte delle attività di finanziamento.

Come preparare un rendiconto finanziario?

Software. Uno dei modi migliori per creare un rendiconto finanziario è utilizzare un software automatizzato. Ci sono molti programmi disponibili sul mercato come QuickBooks, online o Wave. Il software aiuta le aziende a conservare tutti i registri, compresi i dettagli necessari per preparare un rendiconto finanziario.

Potrai generare automaticamente le istruzioni del programma e il programma calcolerà tutto per te. Il software può anche produrre report settimanali, mensili o trimestrali. Rapporto finanziario.

Altro metodo di preparazione del rendiconto finanziario prevede il metodo diretto o indiretto. La sezione di lavoro può essere visualizzata come metodo indiretto o metodo diretto. Le sezioni di finanziamento e di investimento sono le stesse in tutti i metodi, con l'unica differenza che è la sezione operativa. I pagamenti lordi in contanti e gli incassi incrociati sono rilevati principalmente utilizzando il metodo diretto. D’altra parte, il percorso indiretto inizia con l’utile netto e poi si adegua al profitto o alla perdita. Infine, si prevede che il flusso di cassa dal lato operativo produca lo stesso risultato ottenuto con entrambi gli approcci utilizzati. L'unica differenza sarà nella presentazione.

Nel metodo del flusso di cassa diretto, tutte le singole transazioni in contanti pagate o ricevute vengono sommate e il totale è il flusso di cassa netto.

D'altra parte, nel caso del metodo di ammortamento indiretto, questo reddito e tali voci contabili contribuiscono a generare flussi di cassa. Nel caso della modellizzazione finanziaria, viene utilizzato il metodo del flusso di cassa indiretto.

Flusso di cassa negativo vs positivo

 

Quando la liquidità è negativa nella parte inferiore, significa che l'azienda ha perso molti soldi in un determinato periodo contabile. Questo è il motivo per cui il flusso di cassa è diventato negativo. È importante ricordare che se hai un flusso di cassa negativo, non è sempre una cosa negativa; significa invece che l’organizzazione sta pensando a lungo termine. A volte devi spendere soldi per ottenere soldi. Gli investimenti in terreni e attrezzature sono un esempio di come le organizzazioni spendono denaro e forse sperimentano un flusso di cassa negativo, ma alla fine si rivelano fruttuose e positive per l'azienda.

Un flusso di cassa positivo nella parte inferiore significa che hai un flusso di cassa positivo per l'azienda, ma un flusso di cassa positivo non è sempre positivo per l'azienda, soprattutto a lungo termine. Naturalmente offre più liquidità, ma significa anche che possono esserci molte ragioni negative per cui hai soldi. Ad esempio, quando si richiede un prestito aziendale significativo. Ciò si traduce in un flusso di cassa positivo.

Flusso di cassa con stato patrimoniale e conto economico. Rapporto finanziario.

Il rendiconto finanziario è predisposto utilizzando le informazioni provenienti dallo stato patrimoniale e dal conto economico. L'importanza del conto economico è che ti aiuta a capire come il denaro rimane o fluisce nella tua attività dall'altra parte e ti aiuta a capire come queste transazioni influiscono su vari conti come inventario, crediti e debiti.

Quindi, in termini generali,

Conto economico + Stato patrimoniale = Rendiconto finanziario.

Ottieni il massimo dal tuo rendiconto finanziario

Preparare un rendiconto finanziario è una cosa, ma trarne il massimo è un'altra. Un rendiconto finanziario può aiutare la tua azienda a prendere decisioni migliori su spese e vendite.

Per iniziare, considera il valore finale del rendiconto finanziario, sia esso negativo o positivo. Se si verificano numerosi flussi di cassa negativi in ​​un periodo di diversi mesi o trimestri, è necessario adottare misure per aumentare i ricavi e ridurre le spese in modo che il flusso di cassa sia positivo. Potrebbero esserci diversi metodi per questo, come aumentare i prezzi, ridurre l'inventario in eccesso, cambiare il marketing strategie eccetera.

Cash for Rooms può anche aiutarti a comprendere le varie aree di attività di un'azienda e la sua salute finanziaria. Ad esempio, la relazione tra il flusso di cassa derivante dalle operazioni e le vendite nette può aiutarti a determinare le vendite finali destinate alla tua attività rispetto alle spese generali. L'obiettivo finale è aumentare il flusso di cassa aumentare le vendite, che si traduce in profitto in contanti dalle vendite.

Una volta stabilite o determinate le basi dell'analisi e del monitoraggio del flusso di cassa, è possibile passare a parametri più complessi come il flusso di cassa libero di un'azienda, richiesto per un elenco di capitali di rischio. Questo è essenziale anche per gli altri investitori che stanno pensando di investire nella tua attività. Questi flussi di cassa sono considerati a un livello superiore e possono aiutarti a fornire un quadro più ampio delle finanze e della salute finanziaria della tua organizzazione.

Il rendiconto finanziario è l’ultima parola. Rapporto finanziario. 

Infine, devi capire come fluisce il denaro in un'azienda e come preparare un rendiconto finanziario per la tua attività. Poiché è uno dei tre rendiconti finanziari più importanti della tua organizzazione, insieme allo stato patrimoniale e al conto profitti e perdite, il rendiconto del flusso di cassa ti aiuterà a comprendere la salute finanziaria dell'organizzazione e questo rapporto può essere utilizzato anche per crescita e sviluppo del tuo business. Attività commerciale. Ciò può aiutare ad attrarre più investitori e, a sua volta, ad attrarre più investitori verso l’azienda.

Pertanto, per snellire e semplificare i tuoi processi finanziari, dovresti ricevere un rendiconto del flusso di cassa. Le aziende possono utilizzare il metodo manuale o software di contabilità come Wave, QuickBooks, Xero, ecc. Un contabile aziendale può essere altrettanto utile nella preparazione dei rendiconti del flusso di cassa e può aiutarti a semplificare il processo di creazione di un rendiconto del flusso di cassa. Molte aziende hanno i propri commercialisti che possono aiutare le aziende a ottimizzare la propria attività. La creazione di un corretto rendiconto finanziario ne è parte integrante.

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