Бюджет – бұл белгілі бір уақыт кезеңіндегі кірістер мен шығыстардың қаржылық жоспары немесе сметасы. Ол шығыстарға, шығыстарға, сату көлеміне, кірістерге, ресурстар санына, активтерге, міндеттемелерге, ақша ағындарына және т.б. байланысты қаржылық жоспарлауға қатысты. Үкіметтер, кәсіпорындар, ұйымдар, компаниялар, отбасылар немесе жеке адамдар қанша ақша жұмсайтынын көрсету үшін бюджеттерді пайдаланады. . белгілі бір уақыт аралығында жасаңыз және жұмсаңыз.

Бюджет – бұл жай ғана қаржылық немесе экономикалық термин емес. Бұл өмір салты. Бюджеттің қолданылуына қарай көптеген анықтамалары болуы мүмкін. Бірақ жалпы түсінік беру үшін бюджет, дәлірек айтсақ, жеке адам мен ұйымның қаржылық мақсаттарына негізделген шығыстар жоспары. Бұл жоспар негізінде жасалған табыс және ақшаны жұмсау кезінде тепе-теңдікті қамтамасыз ету үшін шығындар. Оны бір ай немесе бір жыл сияқты белгілі бір кезең ішінде қанша ақша табатыныңызды және жұмсайтыныңызды бағалау ретінде анықтауға болады.

Күрделі салымдар – анықтамасы, мысалы және пайдасы

Бюджет қанша?

Бюджеттеу белгілі бір мақсатқа жету үшін қаржыны бөлу үшін шығыстар жоспарын құру процесі ретінде анықталады. Бюджет қаржы, экономика және салаларда қолданылады бухгалтерлік есеп. Ұқсас мағынаға ие болғанымен, бұл алынған кірістер мен жұмсалған шығындарға негізделген қаржылық жоспар. Бюджет біраз уақытқа, мысалы, бір айға немесе бір жылға жоспарланған.

Жеке немесе жеке бюджет әдетте бір ай немесе тоқсан сияқты қысқа мерзімге жоспарланады. Компания бюджеті немесе ұлттық бюджет сияқты топтық бюджет 1 жылдан 5 жылға дейінгі ұзақ уақыт аралығын қамтиды. Тіпті іскер саяхатшылар турларына қаржылық жоспарлар жасағанда бюджетке түседі. Бюджет үшін баламалы түрде қолданылатын бірнеше басқа сөздер - шығыс жоспарлары, қаржылық жоспарлар және т.б.

Бюджеттердің маңыздылығы.

Бюджет сөзі қолда бар қаражатты пайдалана отырып, әртүрлі қаржылық мақсаттарға жету үшін шығыстар жоспарын жасауды білдіреді.

Әртүрлі адамдар өздерінің бюджетін басқарудың әртүрлі әдістеріне ие. Кейбір адамдар өз қажеттіліктерін жазып, соған сәйкес бюджетті белгілейді. Интернетте адамдар пайдаланатын көптеген тегін бюджеттік бағдарламалар бар.

Бюджетті орнатудың көптеген жолдары бар және олардың ешқайсысы жақсы немесе дұрыс емес. Әркімнің өз басқару тәсілі бар қаржы. Бюджеттің бір ақылды жолы - 50/30/20 әдісі. Бұл әдісте салықтарды шегергеннен кейін барлығы қалады деньги 50:30:20 қатынасында бөлінеді. 50% ең қажетті заттарға кетеді. 30% тілектерге жұмсалады. 20% жинақ және қарыз төлемдері, егер бар болса.

Үкіметтер мен бизнестен бастап жеке тұлғаларға немесе ұйымдарға дейін барлығы болжанған кірістер мен шығыстарға сәйкес қаржылық жоспарларды талап етеді. Тіпті несиелік компания өзінің қаржылық жоспарын адамның несиелік баллына және басқа факторларына қарай жасайды.

Енді әдетте орын алатын бюджеттердің әртүрлі түрлерін қарастырайық:

Бюджеттердің жалпы түрлері

Бюджеттеу қаржылық және басқарушылық қызметте жоспарлау мен бақылаудың негізгі құралы болып табылады. Мұнда әртүрлі салаларда қолданылатын бюджеттердің негізгі түрлері берілген:

1. Операциялық бюджет

Компанияның күнделікті қызметін қамтиды және мыналарды қамтиды:

  • пайда: Сатылым немесе кіріс болжамы.
  • Шығындар: өндіріс шығындары, еңбек шығындары, жалдау және басқа операциялық шығындар.

Максат: Операцияларды басқару және табыстылықты анықтау.

2. Капитал. 

Жабдық сатып алу, ғимараттар салу немесе жаңа өнімдерді әзірлеу сияқты ұзақ мерзімді инвестицияларға назар аударады.

Максат: Ірі жобалардың табыстылығы мен тиімділігін бағалау.

3. Қаржылық бюджет

Қолма-қол ақшаның, несиелердің, қарыздардың және басқа қаржылық ресурстардың қозғалысын көрсетеді. Құрамында:

  • Ақша ағынының бюджеті.
  • Баланс болжамы.

Максат: Өтімділікті басқару және тапшылықтың алдын алу.

4. Стратегиялық. 

Әдетте 3 жылдан 10 жылға дейінгі кезеңге арналған компанияның ұзақ мерзімді мақсаттары мен стратегияларын қамтиды.

Максат: Ұйымның миссиясы мен көзқарасын жүзеге асыруға қолдау көрсету.

5. Икемді бюджет

Өндірістегі немесе сатудағы өзгерістер негізінде түзетілуі мүмкін.

Максат: Бюджетті нақты жағдайларға бейімдеу.

6. Статикалық. 

Ол өндірістің немесе сатудың белгілі бір көлеміне құрастырылады және өзгермейді.

Максат: Тұрақтылық жағдайында шығындарды бақылау.

7. Маркетинг бюджеті

Өнімдерді немесе қызметтерді жылжытуға арналған шығындарды жоспарлауға бағытталған. Жарнама, PR, цифрлық науқандарға арналған шығындарды қамтиды.

Максат: Маркетингтік әрекеттерге шығындарды оңтайландыру.

8. Жоба бюджеті.

Белгілі бір жоба үшін жасалған және оны жүзеге асыруға байланысты шығындарды қамтиды.

Максат: Бөлінген ресурстар шегінде жобаның аяқталуын қамтамасыз ету.

9. Жеке немесе отбасылық бюджет

Жеке немесе отбасылық қаржыны басқару үшін қолданылады. Кірістерді, міндетті шығыстарды және жинақтарды қамтиды.

Максат: Қаржылық жағдайды бақылау және болашақ шығындарды жоспарлау.

10. Мемлекет.

Мемлекеттік немесе аймақтық деңгейде әзірленген. Ол кірістер (салықтар, алымдар) және шығыстар (әлеуметтік бағдарламалар, инфрақұрылым) болып бөлінеді.

Максат: Елдің экономикалық тұрақтылығы мен дамуын қамтамасыз ету.

Бюджеттің әрбір түрінің өз мақсаттары, құралдары мен принциптері болады, олар көлемі мен мақсаттарына байланысты бейімделеді.

Мемлекеттік бюджеттің 3 түрі қандай?

Жыл сайын Одақтың Қаржы министрі белгілі бір қаржы жылына немесе қаржы жылына арналған республикалық бюджетті жариялайды.

Адамның жеке деңгейінде жоспарлайтын бюджетке ұқсас, мемлекеттік бюджет жыл ішінде алынған кірістер мен шығыстарды қамтитын ұлттық қаржылық құжат болып табылады.

Бюджеттің негізінен 3 түрі бар: теңгерімді бюджет, профицит бюджет және тапшылық бюджет. Оларды да қарастырайық -

1. Балансталған бюджет

Мемлекеттің болжанған шығыстары болжамды кірістерге тең болғанда, ол теңгерімді бюджет болып табылады.

Экономика және қаржы саласындағы сарапшылар бюджеттің бұл түрін жеке және қоғамдық деңгейде қаржыландырудың тамаша түрі деп санайды. Бірақ ұстанатын нәрсе, мұндай бюджетті ұстау қиын, әсіресе тұрақты инфляция жағдайында.

2. Артық бюджет.

Кірістердің күтілетін түсімдері белгілі бір қаржылық немесе қаржылық жыл үшін жоспарланған шығыстардан асып кеткен жағдайда, ол бюджет профициті болып табылады. Бұл қарапайым сөздер, олар үкіметтің салықтан түсетін түсімдері мемлекеттік әл-ауқатқа жұмсалған қаражаттан көп екенін білдіреді.

Бұл бюджеттің жақсы нысаны ма, өйткені ол елдің қаржылық денсаулығын көрсетеді, яғни жарналарды төлеуге пайдалануға болатын қосымша қаражат бар ма? Бұл бюджет ұзақ мерзімді перспективада экономикаға да көмектеседі.

Бұл бюджет елді инфляциялық жағдайларға да дайындайды. Бірақ дефляция, экономикалық қысқару немесе рецессия сценарийлерінде бұл бюджет экономика үшін жарамсыз болып саналады.

3. Бюджет тапшылығы

Болжалды жоспарланған шығыстар белгілі бір қаржы жылындағы болжамды кірістерден асатын болса, ол тапшылық бюджет деп аталады. Бұл экономикалық құлдырау кезінде пайдалы бюджет. Бұл жұмыспен қамту деңгейін арттыру үшін де пайдалы.

Бұл бюджет құлдырау кезінде қосымша сұранысты тудырады, бұл экономикалық өсуге ықпал етеді. Бірақ бұл тапшылық бюджеттің бір кемшілігі оның артық шығындарға әкелуі мүмкін, бұл қарыздың жиналуына әкеледі.

Бюджеттің пайдасы.

Бюджет барлығы үшін маңызды. Бюджет қаржылық тәртіп сезімін алу үшін өте маңызды. Бюджеттендірудің артықшылықтары қаржылық жағынан бай немесе кедей болсын, барлығына қол жетімді.

Қаржылық қиындықтарға тап болған адам үшін бюджет экономикалық жағынан қауіпсіз адам үшін де маңызды. Бұл сіздің қаражатыңызды бақылауға, содан кейін шығындарыңызды жоспарлауға шақырады. Бюджет сияқты қаржылық жоспардың болуы адамның қаржылық мақсаттарына оңай жетуін қамтамасыз етеді.

Төменде бюджеттеу немесе қаржылық жоспарлаудың кейбір артықшылықтары берілген:

1. Бұл сіздің ақшамен қарым-қатынасыңызды түсінуге көмектеседі.

Ағымдағы кірісіңізді бақылап, содан кейін шығындарыңызды жоспарлау сізге қанша үнемдеу немесе жұмсау керектігін анықтауға көмектеседі.

Бұл қаржылық модельді анықтауға және сәйкесінше түзетулер енгізуге көмектеседі. Кейде көп нәрсені үнемдеуге болады, бірақ шығындарды қадағалау адам жасайтын қажетсіз шығындарды жоюға көмектеседі.

2. Бұл болашақ үшін үнемдеуге көмектеседі.

Қаржылық мақсаттарыңызға жету үшін бюджетте жинақтау бөлігін қамтуы керек. Жақсы бюджет алған кірістің белгілі бір бөлігін, көп немесе аз бөлігін жинаққа салмаса, толық емес болады.

Үнемдеу өте маңызды, өйткені адамның қолма-қол ақшасы азайғанын ешкім білмейді. Бюджетті орнату төтенше жағдайға немесе болашаққа ақша үнемдеу үшін түзетулер енгізуге көмектеседі.

3. Қарыздан қалуға немесе құтылуға көмектеседі.

Артық шығындар аз ғана проблема болып көрінуі мүмкін, бірақ ол сіздің ұзақ мерзімді қаржылық мақсаттарыңызға үлкен әсер етуі мүмкін. Артық шығын да қарызға әкелуі мүмкін. Егер адамның үлкен немесе кішігірім қарызы болса, ол өзінің кірісін артық жұмсамауы керек. Шығындарыңызды алдын ала қадағалап отыру бұл артық шығындардан аулақ болуға көмектеседі.

Егер сіз ақылмен жұмсап, жоспарласаңыз, бюджеттеу бар қарыздан құтылуға көмектеседі. Осылайша, қарызды болдырмау немесе бар қарыздан құтылу үшін бюджет қажет.

4. Стресстен арылтады.

Жоғарыда айтылғандай, бюджет болашақ үшін ақша үнемдеуге немесе төтенше жағдайларға қосымша қаражат алуға көмектеседі. Ақылды бюджет сізге қарыздардан аулақ болуға көмектеседі; Егер біреу әлдеқашан қарыз болса, бюджетті құру қарыздан құтылуға көмектеседі.

Қаржылық қиындықтар клиникалық күйзелістің маңызды себебі болып табылады. Бюджеттеу сізге осы жағдайларды алдын ала жоспарлауға және қаржылық мақсаттарыңызға жету жолында жүруге көмектеседі. Бюджет қаржыдан туындаған стрессті жеңілдетуге көмектеседі.

Қарастырылатын 5 Бюджеттеу әдістері

1. Нөлге негізделген бюджет.

Бұл бюджеттің негізін оның атынан алуға болады. Нөлге негізделген бюджет - бұл алынған кіріс минус шығыстар нөлге тең болуы керек қарапайым тұжырымдама.

Тұрақты табыс көзі бар адамдар үшін бұл бюджеттеу әдісі оларға ең қолайлы. Бұл бюджетте айтылмағанымен, ақшаның біраз бөлігі жинақ ретінде қалуы маңызды.

2. Алдымен бюджетті өзіңіз төлеңіз.

Аты айтып тұрғандай, ол ең алдымен сіздің жеке қаржыңызды өтеуге бағытталған. Бұл бюджет басқа шығыстардан гөрі жинақ пен қарызды өтеуге басымдық береді.

Адамға ақша төленген кезде ол жинақтау және қарызды өтеу үшін белгіленген соманы бөлуі керек; бұдан басқа, қалғанын жұмсаушылар қалауы бойынша жұмсай алады.

3. Конверт жүйесіне арналған бюджет.

Біз талқылаған бірінші әдіске өте ұқсас, нөлге негізделген бюджеттеу. Бірақ үлкен айырмашылық - бұл нақты ақшамен жасалуы керек.

Бұл әдіс шығындарға сәйкес ақшаны үнемдеуді ұсынады конверттер. Содан кейін конверттердегі соманы ғана жұмсаңыз және оны басқа конверттен алмауға тырысыңыз.

4. 50/30/20.

Өте танымал бюджеттеу әдістерінің бірі - 50/30/20 әдісі. Бұл әдісте салықтарды алып тастағаннан кейін қалған ақша 50:30:20 қатынасында бөлінеді. 50% ең қажетті заттарға кетеді.

30% тілектерге жұмсалады. 20% жинақ және қарыз төлемдері, егер бар болса.

5. Бюджет жоқ.

Бұл қажетсіз және пайдасыз болып көрінуі мүмкін, бірақ аты айтып тұрғандай, бюджеттен тыс әдіс – бюджеттің болуы емес, шотыңыздағы теңгерімді тексеру, шотыңыздағы қайталанатын шоттарды білу, жинақтау үшін қолма-қол ақша бөлу және қарыздарды өтеу. сосын шотыңыздан артық ақша салмай, қалғанын жұмсаңыз.

Бұл әдісті жұмсау тәртібін меңгерген кезде ғана пайдаланыңыз. Бұл бюджетті ұстанудың тағы бір кеңесі - шығыстар үшін тек дебеттік картаны пайдалану.

Қорытынды!

Біз бюджет терминін талқылағанымызды ескерсек, енді оның қаржылық өміріміздің маңызды және ажырамас бөлігі екені анық. Бюджет сізге қарыздардан құтылуға және жинақ жинауға көмектеседі. Бұл сонымен қатар шығындарды тәртіпке келтіруге көмектеседі, бұл артық шығындарды болдырмайды.

Бюджет жеке немесе жеке деңгейде, қауымдастық деңгейінде немесе топ деңгейінде белгіленуі мүмкін. Қай әдіс сізге сәйкес және сіздің қажеттіліктеріңізге сай болса да, соған сәйкес әдісіңізді таңдаңыз.

Ең бастысы - қаржылық денсаулықты жақсартуға, сондай-ақ қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін қаржыны басқаруға болатындай бюджет жасау әдетін дамыту. Алға қарап, қаржыңызды уайымсыз басқара алатындай бюджет құруды бастаңыз.

ABC типографиясы

1. Бюджет дегеніміз не?

Бюджет – белгілі бір уақыт кезеңіне болжанатын кірістер мен шығыстарды сипаттайтын қаржылық жоспар. Ол шығыстар мен кірістер арасындағы тепе-теңдікті қамтамасыз ететін қаржылық қызметті жоспарлауға және бақылауға көмектеседі.

2. Бюджеттің қандай түрлері бар?

  • Жеке бюджет: Жеке адамның немесе отбасының кірістері мен шығыстарын жоспарлау.
  • Корпоративтік бюджет: Кәсіпорынның немесе ұйымның қаржылық жоспары.
  • Мемлекеттік бюджет: Белгілі бір кезеңдегі мемлекеттік кірістер мен шығыстардың жоспары.
  • Жоба бюджеті: Белгілі бір жобаның қаржылық жоспары.

3. Бюджет не үшін қажет?

Бюджет көмектеседі:

  • Бақылау шығыстары: Тапқаныңыздан артық жұмсаудан сақ болыңыз.
  • Қаржылық мақсаттарға қол жеткізіңіз: Негізгі сатып алулар немесе инвестициялар үшін ақшаны жоспарлаңыз және үнемдеңіз.
  • Қаржылық жағдайды бағалау: Қанша ақша бар екенін және болашақ шығындарды жабу үшін қанша қажет екенін түсініңіз.
  • Саналы шешімдер қабылдаңыз: Ресурстарды саналы түрде бөліңіз және шығындарды жоспарлаңыз.

4. Жеке бюджет қалай құрылады?

  1. Табысыңызды анықтаңыз: Барлық кіріс көздерін (жалақы, инвестиция, жалдау және т.б.) қарастырыңыз.
  2. Шығындарды анықтау: Шығындарды тұрақты (жалға алу, коммуналдық қызметтер) және ауыспалы (азық-түлік, ойын-сауық) деп бөліңіз.
  3. Кірістер мен шығыстарды салыстыру: Сіздің кірісіңіз барлық шығындарыңызды өтейтініне көз жеткізіңіз. Олай болмаса, шығындарыңызды реттеңіз немесе кірісіңізді көбейту жолдарын табыңыз.
  4. Қаржылық мақсаттар қойыңыз: Неге ақша жинағыңыз келетінін шешіңіз (демалыс, көлік сатып алу, инвестиция салу).
  5. Бюджетіңізді қадағалаңыз: Кірістер мен шығыстардағы өзгерістер негізінде бюджетіңізді үнемі бақылаңыз және реттеңіз.

5. Корпоративтік бюджет қалай құрастырылады?

  1. Ағымдағы қаржылық жағдайды талдау: Ағымдағы кірістерді, шығыстарды, активтер мен міндеттемелерді бағалау.
  2. Табысты жоспарлау: Болашақ сатылымдарды, қызметтерді немесе басқа кіріс көздерін болжау.
  3. Шығындарды жоспарлау: Өндіріске, жалға алуға, жалақыға, маркетингке және басқа операциялық шығындарға болашақ шығындарды бағалау.
  4. Бюджеттік мақсаттарды белгілеу: Белгілі бір мерзімде қол жеткізуге болатын мақсаттар мен міндеттерді анықтау.
  5. Бақылау және реттеу: Бюджеттің орындалу барысын үнемі бақылап, қажет болған жағдайда түзетулер енгізіңіз.

6. Бюджет қандай құрамдас бөліктерден тұрады?

  • пайда: Барлық ақшалай түсімдер, соның ішінде жалақы, инвестициялар, сату және т.б.
  • Шығындар: Барлық шығындарды қоса алғанда, жалға алу, коммуналдық қызметтер, азық-түлік, көлік және т.б.
  • Сақтау: Болашаққа немесе күтпеген шығындарға бөлінген ақша.
  • инвестициялық: Әртүрлі қаржыға салынған ақша құралдары немесе активтер.

7. Қандай бюджеттеу әдістері бар?

  • Қосымша бюджеттеу: Шағын өзгерістері бар алдыңғы бюджетке негізделген.
  • Нөлдік бюджеттеу: Әрбір шығын нөлден бастап ақталуы керек.
  • Бағдарламаны бюджеттеу: Бағдарлама немесе жоба бойынша бюджеттеу.
  • Тұрақты бюджеттеу: Жыл бойына тұрақты бюджеттік түзетулер.

8. Бюджеттің орындалуын бақылау қалай жүзеге асырылады?

  • Тұрақты мониторинг: Табыстарыңыз бен шығындарыңызды жиі қадағалаңыз.
  • Ауытқуды талдау: Жоспарлы және нақты көрсеткіштер арасындағы сәйкессіздіктерді талдау.
  • Бюджетті түзету: Талдау нәтижелеріне қарай бюджетке өзгерістер енгізу.

9. Бюджетті құру кезінде қандай қателіктер жиі жіберіледі?

  • Кірістер мен шығыстарды дұрыс бағаламау: жеткіліксіз дәл болжау.
  • Шағын шығындарды елемеу: Барлық шығындардың толық есепке алынбауы.
  • Резервтің болмауы: Күтпеген шығындарды есепке алмау.
  • Тұрақты емес мониторинг: Бюджеттің орындалуына тұрақты мониторингтің болмауы.

10. Бюджетте төтенше қордың болуы неліктен маңызды?

Төтенше жағдайлар қоры медициналық шығындар, көлікті жөндеу немесе жұмыс орнын жоғалту сияқты күтпеген шығындарды жеңуге көмектеседі. Бұл қаржылық қауіпсіздік пен тұрақтылықты қамтамасыз етеді.