Капитал өсімі - бұл сізге тиесілі активтер құнының өсуі. Бұл инвестицияның немесе активтің сату бағасы немесе ағымдағы бағасы оның сатып алу бағасынан жоғары болғанда орын алады. Капитал өсімі кез келген инвестиция түрін (облигациялар, акциялар немесе жылжымайтын мүлік сияқты) немесе жеке пайдалану үшін сатып алынған басқа заттарды қоса алғанда, күрделі активтердің кең ауқымымен байланысты.

Экономикалық концепция ретінде ол ұстау кезеңінде құны жақсарған инвестицияны немесе активті сатудан түскен пайданы білдіреді. Мұндай активтерге кәсіпорын, автокөлік және т.б. сияқты материалдық құндылықтар немесе акциялар сияқты материалдық емес заттар кіруі мүмкін.

Капитал табысы дегеніміз не?

Ол инвестиция немесе актив құнының өсуі ретінде анықталады олардың сатылуы. Басқаша айтқанда, сіз өзіңіздің активтеріңіздің біреуін бастапқыда төлегеніңізден жоғары бағаға сатқан кезде капиталдың өсімін аласыз.

Сізге тиесілі кез келген дерлік актив, мейлі ол инвестиция немесе жеке пайдалануға арналған сатып алу болсын, күрделі актив болады. Капиталдың өсімі активті сатқан кезде танылады. IRS немесе Ішкі кірістер қызметі адамдардан капитал өсіміне салық деп аталатын белгілі бір шарттарда капитал өсімі үшін ақы алады.

Капитал кірістерін түсіну

Қазір анық болғандай, капиталдың өсімі актив немесе инвестиция сатылған кезде танылатын актив немесе инвестиция құнының ұлғаюын білдіреді. Бұл негізінен акциялар мен қорлар сияқты инвестицияларға қатысты, өйткені олар бағаның құбылмалылығын қамтиды. Бұған қоса, олар автокөлік, жиһаз, үй және т.б. сияқты бастапқы сатып алу бағасынан жоғары сатылатын кез келген бағалы қағазға немесе мүлікке қатысты танылуы мүмкін.

Демек, активті сату бағасы сатып алу бағасынан жоғары болған жағдайда ғана капиталдың өсімі мүмкін болады. Сатып алу бағасы сату бағасынан асып кетсе, капитал шығыны орын алады. Капитал өсіміне көбінесе салық салынады, оның мөлшерлемесі мен жеңілдіктері әр елде әртүрлі болуы мүмкін.

Капиталдың тарихы

Капитал өсімінің тарихи алғышарттары 1865 жылға дейінгі АҚШ-тағы құлдық капиталдан 1789 жылы Франциядағы меншік құқығының дамуына дейінгі тұжырымдамаларды қамтиды.

Дегенмен, капиталды ұтымды пайдаланудың ресми басталуы шамамен б.з.б. 2000 жылдардағы Вавилондық кезеңдегі қаржылық жүйелердің дамуымен болды.

Бұл жүйелер тұрғындар күміс пен алтын сақтай алатын және экономиканың әртүрлі қатысушыларымен мәміле жасайтын қоймалар немесе қазыналар болды. Тиісінше, бұл вавилондықтарға шығындарды, пайданы, сату бағасын және т.б., сондай-ақ капиталдың өсімін есептеуге мүмкіндік берді.

Капитал өсіміне салынатын салық дегеніміз не?

Бұл салықтар акциялар, облигациялар, кәсіпорындар, жылжымайтын мүлік және салық жеңілдіктері жоқ шоттардағы әртүрлі пайыздар сияқты активтерді сатудан түскен пайдаға қолданылады.

Жеке тұлға активтерді сатып алып, оларды пайдаға сатса, Америка Құрама Штаттары үкіметі бұл пайданы салық салынатын табыс ретінде қарастырады. Ол активтің жалпы сату бағасын алып, бастапқы құнын шегеру арқылы есептеледі.

Бұл жерде түсіну маңызды нәрсе, салықтар сіз оларды ұстаған кезеңде емес, активтерді сатқан кезде ғана төленеді. IRS әртүрлі ережелерді қолдана отырып, капитал өсіміне салық салады. Көптеген инвесторлар үшін салықтың негізгі мәселелері:

  1. Активтерді ұстау мерзімі
  2. Табыс салығы
  3. Бұл активті иелену құны және сіз төлеген төлемдер
  4. Отбасы жағдайы

Актив сатылғаннан кейін капиталдың өсімі іске асырылған пайда болып саналады, ал активке иелік ететін уақыт бойы ол іске асырылмаған пайда болып саналады.

Капитал өсімінің жіктелуі

1. Өткізілмеген пайда

Пайданың бұл түрі инвестицияның немесе активтің ағымдағы құны оның сатып алу бағасынан асатын, бірақ инвестиция немесе актив әлі сатылмаған кезде пайда болады.

2. Іске асырылған пайда

Пайданың бұл түрлері инвестицияны немесе активті сатудан түскен соңғы пайда болып табылады. Мұнда тек іске асырылған капитал өсіміне салық салынатынын ескеру қажет.

3. Қысқа мерзімді капитал өсімі

Іске асырылған капиталдың өсімі екі түрге бөлінеді және олардың бірі қысқа мерзімді кірістер болып табылады, онда инвестиция немесе актив бір жылдан аз уақыт сақталады.

4. Ұзақ мерзімді капитал өсімі

Бұл инвестиция немесе актив бір жылдан астам ұсталатын іске асырылған капитал өсімінің екінші түрі.

Капитал өсімі және салық салу

Дүние жүзіндегі көптеген елдер жеке тұлғалардан да, корпорациялардан да алынатын капиталдың іске асырылған өсіміне арнайы салықтар салады. Көп жағдайда инвестицияны немесе активті ұстау мерзімі капитал өсіміне қолданылатын салық мөлшерлемесіне әсер етеді.

Мысалы, қысқа мерзімді пайдаға қарапайым табыс салығы бойынша салық салынады. Ұзақ мерзімді табыстарға әдетте төменірек салық ставкасы бойынша салық салынады. Ұзақ мерзімді капитал өсіміне салынатын салық мөлшерлемелері салық салынатын табысыңыз бен өтініш беру мәртебесіне байланысты 20%, 15% немесе 0% құрайды.

Капитал өсіміне жарамды активтердің мысалдары

Капитал өсіміне салық салуға жарамды кейбір капитал активтері акциялар, сіздің үйіңіз, облигациялар, асыл тастар және зергерлік бұйымдар, сіздің көлігіңіз, тұрмыстық заттар, тиындар мен маркалар коллекциялары, алтын, күміс, басқа металдар және т.б.

Мұнда әрбір негізгі активке өсім салығы салынбайтынын ескеру қажет. Күрделі емес активтердің кейбір мысалдары инвентарлық қорлар, амортизацияланатын бизнес мүлкі, кәдімгі бизнес барысында сатып алынған дебиторлық берешек және жалдау немесе іскерлік мүлікте пайдаланылатын жылжымайтын мүлік болып табылады.

Өздігінен жасалған кейбір материалдық емес активтер де құн өсімінен түсетін өсім режимінен алынып тасталады және олар әдеби, өнер немесе музыкалық туындылар, өнертабыстар, патенттер, модельдер, құпия формулалар, дизайн (патенттелген немесе жоқ), авторлық құқықтар, меморандумдар, хаттар немесе ұқсас мүлік болуы мүмкін. (мысалы, жазбалар, баяндамалар нобайлары, стенограммалар, сызбалар, қолжазбалар, фотосуреттер және т.б.).

Капитал өсіміне салық салу стратегиялары

Капитал өсіміне салынатын салықтарды шешуге көмектесетін кейбір стратегиялар:

  1. Салықтық жеңілдікті зейнетақы жоспарларын пайдалану
  2. Ұстау кезеңдерінің мониторингі
  3. Сіздің шығындарыңызды есепке алу
  4. Инвестицияны сақтаңыз және қашан сату керектігін біліңіз
  5. Робо кеңесшісін пайдалану
  6. Салық маманымен әңгімелесу

Ұзақ мерзімді салықты есептеу.

Салықтарды есептеу әдетте салықтық есептеулерді орындайтын бағдарламалық қамтамасыз етуді қолдану арқылы жүзеге асырылады. Бірақ егер сіз мұны өзіңіз жасағыңыз келсе, келесі қадамдарды орындауға болады:

  1. Сатып алу бағасына және сіз төлеген кез келген комиссияларға немесе алымдарға айналатын сіздің негізінде шешім қабылдау. Акцияларды бөлу және дивидендтер алу үшін үй-жайды одан әрі жоғары немесе төмен өзгертуге болады.
  2. Іске асырылған соманы шешуді сіз төлеген комиссияларды немесе алымдарды алып тастағандағы сату бағасы деп түсінуге болады.
  3. Айырмашылықты анықтау үшін активтің іске асырылған сомасынан (оны не үшін сатқаныңыз) негізді (не төлегеніңізді) шегеріңіз. Бұл капиталдың өсуі немесе капиталдың жоғалуы болады.
  4. Салықты анықтау үшін актив бойынша құн өсіміне салынатын салықты анықтау үшін соманы тиісті салық ставкасына көбейту керек. Егер сіз капиталды жоғалтуға тап болсаңыз, сіз шығынды капитал өсімінің орнын толтыру үшін пайдалана аласыз.

Капитал өсіміне салықты қалай азайтуға болады?

Капитал өсіміне салық төлеуді жоспарлаған кезде келесі стратегияларды қолдануға болады:

  1. Ең ұзаққа созылады
  2. Үй сатуды қоспағанда
  3. Дивидендтермен теңгерімдеу
  4. Салықтық жеңілдікті шоттарды пайдалану
  5. Шығындарды алға жылжытыңыз
  6. Робо-кеңесшіні пайдалану және т.б.

Таза капиталдың пайдасы дегеніміз не?

IRS сәйкес таза пайда капиталдың таза ұзақ мерзімді кірісінен таза қысқа мерзімді капитал шығынынан асатын сома ретінде анықталуы мүмкін. Капиталдың таза ұзақ мерзімді өсімі ұзақ мерзімді капитал шығындарын және өткен жылдардағы кез келген пайдаланылмаған капитал шығындарын шегеріп тастағандағы ұзақ мерзімді капитал өсімін білдіреді.

Мұнда сіз капиталдың таза өсіміне қарапайым табыс салығының ставкасымен салыстырғанда төмен салық мөлшерлемесі қолданылатынын түсінуіңіз керек.

Қорытынды!

Сондықтан сіз капиталдың өсетінін түсінесіз деп үміттенеміз - бұл негізгі құнының өсуі активті сату кезінде жүзеге асырылатын капитал. Капитал өсіміне салынатын салық активтердің кез келген түріне, мейлі ол инвестициялар немесе жеке пайдалану үшін сатып алынған заттар болсын, қолданылады.

Жиі қойылатын сұрақтар. Капитал табыстары.

Капитал табысы дегеніміз не?

Капитал өсімі - белгілі бір уақыт аралығындағы актив немесе инвестиция құнының өсуі. Бұған актив құнының, дивидендтердің, купондық төлемдердің және басқа факторлардың өсуі себеп болуы мүмкін.

Ол қалай есептеледі?

Есептеу нақты инвестицияға байланысты. Бұл әдетте кез келген дивидендтер немесе алынған пайыздарды ескере отырып, инвестицияның ағымдағы құны мен оның кезең басындағы құны арасындағы айырмашылық болып табылады.

Күрделі салым дегеніміз не және ол капиталдың өсіміне қалай әсер етеді?

Күрделі шығындар – инвестицияға салынған сома. Олар бір рет немесе тұрақты төленуі мүмкін. Капитал салымдарын ұлғайту капиталдың өсімін арттыруы мүмкін.

Инвестициялық портфельге қандай факторлар әсер етеді?

Факторларға активтер бағасының нарықтық өзгерістері, дивидендтер, купондар, инфляция және уақыттық әсерлер (пайданы қосымша кіріс үшін қайта инвестициялау) жатады.

Капитал кірістерін арттыру үшін инвестицияларды қалай таңдауға болады?

Таңдау инвестициялық мақсаттарға, тәуекелге төзімділікке және инвестициялық кезеңге байланысты. Жоғары өсу әлеуеті бар ұзақ мерзімді инвестициялар, әдетте, капиталдың үлкен кірістерін қамтиды, бірақ олар да жоғары тәуекелдермен бірге келеді.

Инвестициялардың қандай түрлері әдетте капиталдың өсуін қамтамасыз етеді?

Акциялар, жылжымайтын мүлік және облигациялардың кейбір түрлері (мысалы, үлестік облигациялар) көбінесе капиталдың өсу әлеуетімен байланысты.

Капитал өсімі бойынша инвестицияның тиімділігін қалай өлшеуге болады?

Инвестициялардың тиімділігін әртүрлі көрсеткіштермен өлшеуге боладыжылдық табыс, Шарп коэффициенті және жалпы портфель кірісі сияқты.

Ұзақ мерзімді перспективада капиталдың өсуін қалай басқаруға болады?

Менеджмент портфельді жүйелі түрде тексеруді, активтерді қайта теңестіруді, табысты қайта инвестициялауды және мақсаттар мен нарықтық ортадағы өзгерістерге бейімделуді талап етеді.