Kapitāla pieaugums ir jums piederošo aktīvu vērtības pieaugums. Tas notiek, ja ieguldījuma vai aktīva pārdošanas cena vai pašreizējā cena ir augstāka par tā iegādes cenu. Kapitāla pieaugums ir saistīts ar plašu kapitāla aktīvu klāstu, tostarp jebkāda veida ieguldījumiem (piemēram, obligācijām, akcijām vai nekustamo īpašumu) vai citām lietām, kas iegādātas personīgai lietošanai.
Kā ekonomisks jēdziens tas attiecas uz peļņu, kas gūta, pārdodot ieguldījumu vai aktīvu, kura vērtība turēšanas periodā ir uzlabojusies. Šādi aktīvi var ietvert materiālus priekšmetus, piemēram, uzņēmumu, automašīnu utt., vai nemateriālus priekšmetus, piemēram, akcijas.
Kas ir kapitāla pieaugums?
To definē kā ieguldījuma vai aktīva vērtības pieaugumu, kad to pārdošana. Citiem vārdiem sakot, jūs saņemsit kapitāla pieaugumu, kad pārdosit kādu no saviem aktīviem par vairāk, nekā sākotnēji par to samaksājāt.
Gandrīz jebkurš jums piederošais aktīvs būs pamatlīdzeklis neatkarīgi no tā, vai tas ir ieguldījums vai pirkums personīgai lietošanai. Kapitāla pieaugums tiks atzīts, pārdodot aktīvu. IRS vai Iekšējo ieņēmumu dienests iekasē no cilvēkiem kapitāla pieaugumu noteiktos apstākļos, ko sauc par kapitāla pieauguma nodokli.
Izpratne par kapitāla pieaugumu
Kā tagad ir skaidrs, kapitāla pieaugums attiecas uz aktīva vai ieguldījuma vērtības pieaugumu, ko parasti atzīst, kad aktīvs vai ieguldījums tiek pārdots. Tas galvenokārt ir saistīts ar ieguldījumiem, piemēram, akcijām un fondiem, jo tie ir saistīti ar cenu nepastāvību. Turklāt tos var atpazīt arī saistībā ar jebkuru vērtspapīru vai īpašumu, kas tiek pārdots par vairāk nekā sākotnējo pirkuma cenu, piemēram, automašīna, mēbeles, māja utt.
Tāpēc kapitāla pieaugums ir iespējams tikai tad, ja aktīva pārdošanas cena ir lielāka par pirkuma cenu. Ja pirkuma cena pārsniedz pārdošanas cenu, rodas kapitāla zaudējumi. Kapitāla pieaugums bieži tiek aplikts ar nodokli, kura likmes un priekšrocības dažādās valstīs var atšķirties.
Kapitāla pieauguma vēsture
Kapitāla pieauguma vēsturiskais fons ietver koncepcijas no pirms 1865. gada vergu kapitāla ASV līdz īpašuma tiesību attīstībai Francijā 1789. gadā.
Tomēr oficiālais kapitāla pieauguma saprātīgas izmantošanas sākums notika ar finanšu sistēmu attīstību Babilonijas periodā ap 2000. gadu pirms mūsu ēras.
Šīs sistēmas bija glabātuves vai kases, kurās iedzīvotāji varēja glabāt sudrabu un zeltu un veikt darījumus ar dažādiem ekonomikas dalībniekiem. Attiecīgi tas ļāva babiloniešiem aprēķināt izmaksas, peļņu, pārdošanas cenas utt., kā arī kapitāla pieaugumu.
Kas ir kapitāla pieauguma nodoklis?
Šie nodokļi attiecas uz peļņu, kas gūta, pārdodot tādus aktīvus kā akcijas, obligācijas, uzņēmumi, nekustamais īpašums un dažāda veida procenti kontos bez nodokļu atvieglojumiem.
Ikreiz, kad indivīds iegādājas aktīvus un pārdod tos peļņas gūšanai, ASV valdība šo peļņu uzskata par ar nodokli apliekamu ienākumu. To aprēķina, ņemot vērā kopējo aktīva pārdošanas cenu un atņemot sākotnējās izmaksas.
Šeit ir svarīgi saprast, ka nodokļi tiek maksāti tikai tad, kad pārdodat aktīvus, nevis tajā periodā, kad tos turat. IRS apliek ar nodokli kapitāla pieaugumu, izmantojot dažādus noteikumus. Lielākajai daļai investoru galvenie nodokļu apsvērumi ir šādi:
- Aktīvu turēšanas periods
- Ienākuma nodoklis
- Izmaksas par šī īpašuma īpašumtiesībām, kā arī visas jūsu samaksātās maksas
- Ģimenes stāvoklis
Kad aktīvs ir pārdots, kapitāla pieaugums tiks uzskatīts par realizēto peļņu, un tik ilgi, kamēr jums pieder aktīvs, tas tiks uzskatīts par nerealizēto peļņu.
Kapitāla pieauguma klasifikācija
1. Nerealizētā peļņa
Šāda veida peļņa rodas, ja ieguldījuma vai aktīva pašreizējā vērtība pārsniedz tā iegādes cenu, bet ieguldījums vai aktīvs vēl nav pārdots.
2. Realizētā peļņa
Šāda veida peļņa ir galīgā peļņa no ieguldījuma vai aktīva pārdošanas. Šeit jāņem vērā, ka tikai realizētais kapitāla pieaugums ir apliekams ar nodokli.
3. Īstermiņa kapitāla pieaugums
Realizēto kapitāla pieaugumu tālāk iedala divos veidos, un viens no tiem ir īstermiņa peļņa, kurā ieguldījums vai aktīvs tiek turēts mazāk nekā gadu.
4. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums
Šis ir otrais realizētā kapitāla pieauguma veids, kurā ieguldījums vai aktīvs tiek turēts ilgāk par vienu gadu.
Kapitāla pieaugums un nodokļi
Daudzas pasaules valstis uzliek īpašus nodokļus realizētajam kapitāla pieaugumam, kas tiek aplikts gan ar privātpersonām, gan korporācijām. Lielākoties ieguldījuma vai aktīva turēšanas periods ietekmē kapitāla pieaugumam piemērojamo nodokļa likmi.
Piemēram, īstermiņa peļņa tiks aplikta ar parastajiem ienākuma nodokļiem. Lai gan ilgtermiņa peļņa parasti tiek aplikta ar zemāku nodokļa likmi. Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir 20%, 15% vai 0% atkarībā no jūsu ar nodokli apliekamā ienākuma un pieteikuma statusa.
Aktīvu piemēri, kas ir piemēroti kapitāla pieaugumam
Daži no kapitāla aktīviem, kas var pretendēt uz kapitāla pieauguma nodokli, ir akcijas, jūsu mājoklis, obligācijas, dārgakmeņi un rotaslietas, Jūsu auto, sadzīves priekšmeti, monētu un pastmarku kolekcijas, zelts, sudrabs, citi metāli u.c.
Šeit jāņem vērā, ka katrs kapitāla aktīvs netiek aplikts ar kapitāla pieauguma nodokli. Daži nekapitālu aktīvu piemēri ir krājumi, amortizējams uzņēmuma īpašums, debitoru parādi, kas iegūti parastajā uzņēmējdarbības gaitā, un nekustamais īpašums, kas tiek izmantots jūsu nomā vai uzņēmuma īpašumā.
No kapitāla pieauguma tiek izslēgti arī noteikti pašu radīti nemateriālie aktīvi, un tie var būt literāri, mākslas vai mūzikas darbi, izgudrojumi, patenti, modeļi, slepenas formulas, dizainparaugi (patentēti vai ne), autortiesības, memorandi, vēstules vai līdzīgs īpašums. (piemēram, piezīmes, runu melnraksti, stenogrammas, zīmējumi, manuskripti, fotogrāfijas utt.).
Kapitāla pieauguma nodokļu stratēģijas
Dažas no stratēģijām, kas var palīdzēt atrisināt jūsu kapitāla pieauguma nodokļus, ir šādas:
- Izmantojot nodokļu atvieglojumus pensiju plānus
- Turēšanas periodu uzraudzība
- Savu zaudējumu uzskaite
- Esiet ieguldīts un ziniet, kad pārdot
- Izmantojot Robo Advisor
- Saruna ar nodokļu speciālistu
Ilgtermiņa nodokļa aprēķins.
Nodokļu aprēķini parasti tiek veikti, izmantojot programmatūru, kas dabiski veic nodokļu aprēķinus. Bet, ja vēlaties to izdarīt pats, varat veikt šādas darbības:
- Pieņemot lēmumu par jūsu pamata, kas griežas ap pirkuma cenu, kā arī visas komisijas vai maksas, ko esat samaksājis. Priekšnoteikumu var vēl vairāk mainīt uz augšu vai uz leju akciju sadalīšanai un dividendēm.
- Lēmumu par jūsu realizēto summu var saprast kā pārdošanas cenu, no kuras atņemtas visas komisijas vai maksas, ko esat samaksājis.
- Lai noteiktu starpību, atņemiet bāzi (ko maksājāt) no sava aktīva realizētās summas (par ko jūs to pārdevāt). Tas būs kapitāla pieaugums vai kapitāla zaudējums.
- Lai noteiktu nodokli, jums ir jāreizina summa ar atbilstošo nodokļa likmi, lai noteiktu kapitāla pieauguma nodokli par aktīvu. Ja rodas kapitāla zaudējumi, jūs, iespējams, varēsit izmantot zaudējumus, lai kompensētu kapitāla pieaugumu.
Kā samazināt kapitāla pieauguma nodokļus?
Kad plānojat maksāt kapitāla pieauguma nodokļus, varat izmantot šādas stratēģijas:
- Kalpo visilgāk
- Neietver mājas pārdošanu
- Līdzsvara atjaunošana ar dividendēm
- Izmantojot nodokļu atvieglojumus
- Pārnest zaudējumus
- Izmantojot Robo-padomnieku utt.
Kas ir neto kapitāla pieaugums?
Saskaņā ar IRS tīro peļņu var definēt kā summu, par kādu neto ilgtermiņa kapitāla pieaugums pārsniedz neto īstermiņa kapitāla zaudējumus. Neto ilgtermiņa kapitāla pieaugums ir ilgtermiņa kapitāla pieaugums, no kura atņemti ilgtermiņa kapitāla zaudējumi un visi neizmantotie kapitāla zaudējumi, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem.
Šeit jums jāsaprot, ka arī neto kapitāla pieaugumam tiks piemērota zemāka nodokļa likme, salīdzinot ar parasto ienākuma nodokļa likmi.
Secinājums!
Tāpēc mēs ceram, ka jūs saprotat, ka kapitāla pieaugums - tas ir galvenā izmaksu pieaugums kapitāls, kas tiek realizēts aktīva pārdošanas brīdī. Kapitāla pieauguma nodoklis attiecas uz jebkura veida aktīviem, neatkarīgi no tā, vai tie ir ieguldījumi vai personīgai lietošanai iegādāti priekšmeti.
FAQ. Kapitāla pieaugums.
Kas ir kapitāla pieaugums?
Kapitāla pieaugums ir aktīva vai ieguldījuma vērtības pieaugums noteiktā laika periodā. To var izraisīt pieaugoša aktīvu vērtība, dividendes, kuponu maksājumi un citi faktori.
Kā tas tiek aprēķināts?
Aprēķins ir atkarīgs no konkrētā ieguldījuma. Parasti tā ir starpība starp ieguldījuma pašreizējo vērtību un tā vērtību perioda sākumā, ņemot vērā visas saņemtās dividendes vai procentus.
Kas ir kapitālieguldījumi un kā tie ietekmē kapitāla pieaugumu?
Kapitāla izdevumi ir ieguldījumā ieguldītā summa. Tos var maksāt vienu reizi vai regulāri. Kapitāla ieguldījumu palielināšana var palielināt kapitāla pieaugumu.
Kādi faktori ietekmē ieguldījumu portfeli?
Faktori ietver tirgus izmaiņas aktīvu cenās, dividendes, kuponus, inflāciju un laika efektu (peļņas reinvestēšana papildu ienākumiem).
Kā izvēlēties ieguldījumus, lai palielinātu kapitāla pieaugumu?
Izvēle ir atkarīga no ieguldījumu mērķiem, riska tolerances un ieguldījumu perioda. Ilgtermiņa ieguldījumi ar augstu izaugsmes potenciālu parasti ietver lielu kapitāla pieaugumu, taču tie ir saistīti arī ar augstu risku.
Kādi ieguldījumu veidi parasti nodrošina kapitāla pieaugumu?
Akcijas, nekustamais īpašums un daži obligāciju veidi (piemēram, akciju obligācijas) bieži ir saistīti ar kapitāla pieauguma potenciālu.
Kā novērtēt ieguldījuma veiktspēju kapitāla pieauguma izteiksmē?
Investīciju efektivitāti var mērīt ar dažādiem rādītājiempiemēram, gada atdeve, Šarpa koeficients un kopējā portfeļa atdeve.
Kā pārvaldīt kapitāla pieaugumu ilgtermiņā?
Pārvaldībai nepieciešama regulāra portfeļa pārskatīšana, aktīvu līdzsvarošana, ienākumu reinvestēšana un pielāgošanās mērķu un tirgus vides izmaiņām.
Atstājiet savu komentāru