Прометот на побарувањата е метрика што се користи за да се оцени ефективноста на управувањето со кредитите и сметките на компанијата. Покажува колку пати во даден период (обично една година) побарувањата на компанијата биле претворени во готовина.
Прометот на побарувањата е бројот на пати кога компанијата собира просечни сметки за побарување во текот на пресметковниот период. Овој сооднос покажува колку ефикасно претпријатието управува со наплатата од должниците. Ако бизнисот правилно управува со колекциите, готовински тек станува попредвидлив и балансот изгледа поздрав. Повисокиот коефициент на обрт на побарувањата укажува на побрзо отплата.
Овој сооднос е важен за бизнисите кога станува збор за кредитирање. Прометот на побарувањата дава целосна слика за тоа колку ефикасно една компанија ги наплатува своите долгови на заемот што им е даден. Овој сооднос е познат и како коефициент на обрт на должникот.
Пресметани трошоци - дефиниција, видови и примери
Разбирање на коефициентот на обрт на побарувањата
Односот на прометот на побарувањата игра важна улога во сметководство да се измери колку ефикасно компаниите управуваат со кредитот што им го понудиле на своите клиенти со мерење колку време е потребно за наплата на неподмирениот долг во извештајниот период.
На пример, ако компанијата ABC ги доставува своите производи во различни продавници во Соединетите Држави и потоа испраќа фактури до секоја од нив еднаш месечно. Рокот на плаќање за секој од клиентите е нето30, што значи дека плаќањето доспева триесет дена по датумот на фактурата. Сега некои корисници ќе платат на време според условите, додека малкумина од нив ќе заминат и ништо нема да платат ABC. Од друга страна, во друг пример, ако компанијата за кабелска телевизија XYZ нуди услуги за кабелска телевизија на своите потрошувачи. Сите на нивните клиенти Сметката се наплаќа еден месец однапред за да се осигура дека никој не може да добие услуга за кабловска телевизија без да ја плати сметката.
Затоа, јасно е дека компанијата XYZ ги штити своите побарувања подобро од ABC, бидејќи XYZ ќе ја прекине услугата пред да му се понуди следниот кредит на клиентот. Општо земено, треба да разберете дека соодносот на обртот на побарувањата на вашите сметки ќе ве извести колку време во просек ќе им треба на вашите клиенти да платат.
Овие информации на крајот ќе ви помогнат да разберете многу за тоа колку е финансиски стабилна вашата компанија и колку добро се управува нејзиниот готовински тек.
Формула за коефициент на промет на побарувања
Формула за пресметување на коефициентот на обрт на побарувањата:
Сооднос на промет на побарувања = нето-кредитна продажба / просечни побарувања
Каде што:
- Нето-кредитна продажба = Кредитна продажба - Поврат на продажба - Попусти од продажба
- Просечни побарувања = (Отворање побарувања + Затворање побарувања) / 2
Коефициентот пресметан погоре може да се претвори во денови. Кога компанијата сака да ги протолкува резултатите од овој сооднос во денови, тие можат да го претворат во денови.
Промет на побарувања во денови
Прометот на побарувањата во денови го покажува просечниот број на денови што му се потребни на клиентот да го плати износот што и го должи на компанијата за купување со кредит. Формула за да се пресмета истото:
Промет на побарувања во денови = 365 / Коефициент на промет на побарувања
Пример за коефициент на промет на побарувања
Да речеме дека ABC Shop е продавница за малопродажба која продава мебел. Поради падот на продажбата, сопственикот на продавницата одлучува да ја прошири кредитната продажба на сите клиенти. Во фискалната година што заврши на 31 декември 2022 година, имаше 100 долари бруто кредитна продажба и 000 долари. Почетните побарувања на продавницата беа 20 УСД, а завршните побарувања беа 000 УСД. Сега сопственикот сака да знае колку пати продавницата наплатила побарувања оваа фискална година. Затоа, овде пресметката на коефициентот на обрт на побарувањата може да ја задоволи оваа потреба на сопственикот. Следното би можело да биде истото пресметување:
Сооднос на промет на побарувања = (100 $ - 000 $) / ((20 + 000) / 15) = 000
Овој сооднос покажува дека ABC Store ги наплатувала своите просечни побарувања приближно осум пати по фискална година.
Ако во секој случај истото треба да се пресмета во денови, тогаш пресметката ќе биде како што следува:
Промет на побарувања во денови = 365/8 = 45,625
Ова значи дека на просечниот клиент му требаат околу 46 дена за да го отплати долгот кон продавницата. Ако продавницата има 30-дневна кредитна политика, тогаш прометот на побарувањата во денови покажува дека просечниот клиент доцни со плаќање.
Толкување на сметките на коефициентот. Промет на побарувања
Како што беше споменато погоре, прометот на побарувањата покажува колку ефикасно компанијата собира кредит од клиентите. Овој сооднос укажува и на финансиските и оперативните перформанси на компанијата. Ако компанијата има висок коефициент на обрт на побарувањата, тоа покажува дека наплатата на побарувањата се врши често и ефикасно. Ова исто така укажува акции Компанијата има висококвалитетна база на клиенти која брзо и навреме ги плаќа долговите. Овој висок коефициент, исто така, укажува дека компанијата има продолжено краток период на кредитирање, кој може да се движи од 20 до 10 дена.
Но, ако една компанија има низок коефициент на побарувања, тоа покажува дека недостасува процесот на наплата на компанијата. Ова може да се случи затоа што компанијата ги прошири условите за кредитирање на некредибилни клиенти. Исто така, може да укаже дека кредитната политика на компанијата се продолжува на подолг период. Нискиот коефициент на побарувања се смета за штетен за компанијата.
Подобро е една компанија да го спореди овој сооднос со своите конкуренти во индустријата. Со оваа споредба, компанијата може да направи значајна анализа и да преземе соодветни чекори. Промет на побарувања
Проблеми
При пресметување на коефициентот на обрт на побарувањата, компанијата мора да ги земе предвид следните точки:
1. Користењето на вкупната продажба наместо нето-кредитната продажба може да биде погрешно кога процентот на продажба во готовина е висок.
2. При пресметување на коефициентот на промет се земаат предвид само почетните и завршните салда. Но, овие износи може значително да се разликуваат од просечниот износ во текот на финансиската година. Затоа, се препорачува да се користат други методи за одредување на просечниот износ на побарувањата.
3. Нискиот промет на побарувања не може да биде причина поради вина на персоналот за кредитирање или наплата. Ова може да биде можно поради грешки направени во други делови на компанијата.
Заклучокот!
Како последна забелешка, јасно е дека коефициентот на обрт на побарувањата е коефициент на ефикасност што им помага на бизнисите да измерат колку пати компанијата ги наплатила своите просечни сметки побарувања во одреден пресметковен период.
Добро е за бизнисот да има висок коефициент на обрт бидејќи обезбедува ефикасност во процесот на наплата на компанијата и исто така висок квалитет база на клиенти. Ова, исто така, претпоставува дека компанијата одржува конзервативна кредитна политика. Промет на побарувања
Напротив, нискиот коефициент на обртот на побарувањата се смета за штетен за бизнисот бидејќи укажува на слаб процес на наплата на долгови што на крајот ќе ги продолжи условите за кредитирање за лоши клиенти или може да ја продолжи кредитната политика предолго.
Најчесто поставувани прашања. Промет на побарувања.
Што е промет на побарувања?
Прометот на побарувањата е метрика која мери колку ефикасно претпријатието управува со своите побарувања, односно колку брзо ги претвора побарувањата во готовина.
Како да се пресмета прометот на побарувањата?
Прометот на побарувањата се пресметува со формулата: Промет на побарувања = (Просечен месечен приход / Просечна месечна побарување).
Кои фактори влијаат на прометот на побарувањата?
Факторите може да вклучуваат политики за заеми, услови за плаќање, ефикасност на наплатата, природата на односите со клиентите и пазарните услови.
Зошто обртот на побарувањата е важен за бизнисот?
Прометот на побарувањата е важен бидејќи ја проценува ефективноста на управувањето со кредитите и финансиското здравје на компанијата, а исто така влијае на ликвидноста и севкупната финансиска сила.
Кое ниво се смета за добро?
Тоа зависи од индустријата и деловни модели на компанијата, но генерално, високата стапка на промет на побарувањата се смета за позитивна бидејќи покажува дека сметките брзо се претвораат во готовина.
Какви проблеми може да настанат со низок промет на побарувања?
Нискиот промет може да укаже на проблеми со солвентноста на клиентите, влошување на односите со клиентите, неефикасни системи за наплата или недоволна контрола на управувањето со кредитите.
Како да се подобрите?
Подобрен промет може да се постигне со намалување на условите за заем, подобрување на системите за наплата, подобро управување со кредитниот ризик и подобрување на односите со клиентите. клиенти.
Кои ризици се поврзани со недоволниот промет на побарувањата?
Недоволниот промет може да доведе до забавени парични текови, зголемен ризик од неисполнување на обврските, зголемен кредитен ризик и ограничена ликвидност.
Како да се користи индикатор во деловната анализа?
Коефициентот на обрт на побарувањата се користи за да се оцени ефикасноста кредитните политики, управувањето со побарувањата и односите со клиентите и да се идентификуваат трендовите и потенцијалните проблеми.
Оставить комментарий