Промет на побарувања - дефиниција и формула

Прометот на побарувањата е метрика што се користи за да се оцени ефективноста на управувањето со кредитите и сметките на компанијата. Покажува колку пати во даден период (обично една година) побарувањата на компанијата биле претворени во готовина.

Оборачиваемость дебиторской задолженности — это количество раз, когда компания собирает среднюю дебиторскую задолженность за отчетный период. Этот коэффициент показывает, насколько эффективно компания управляет своим взысканием с дебиторов. Если бизнес правильно управляет коллекциями, готовински тек становится более предсказуемым, а баланс выглядит более здоровым. Более высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности свидетельствует о более быстром ее погашении.

Овој сооднос е важен за бизнисите кога станува збор за кредитирање. Прометот на побарувањата дава целосна слика за тоа колку ефикасно една компанија ги наплатува своите долгови на заемот што им е даден. Овој сооднос е познат и како коефициент на обрт на должникот.

Пресметани трошоци - дефиниција, видови и примери

Разбирање на коефициентот на обрт на побарувањата

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности играет важную роль в сметководство для количественной оценки того, насколько эффективно компании управляют кредитом, который они предложили своим клиентам, путем измерения того, сколько времени потребуется для взыскания непогашенной задолженности в отчетный период.

Например, если компания ABC поставляет свои товары в разные магазины в США, а затем отправляет счета каждому из них один раз в месяц. Срок оплаты для каждого из клиентов — net30, что означает, что оплата должна быть произведена через тридцать дней после даты выставления счета. Теперь некоторые клиенты будут платить вовремя в соответствии с условиями, в то время как немногие из них уйдут и ничего не заплатят ABC. С другой стороны, в другом примере, если компания кабельного телевидения XYZ предлагает своим потребителям услуги кабельного телевидения. Всем на нивните клиенти выставляется счет за месяц вперед, чтобы никто не мог получить услуги кабельного телевидения, не оплатив счет.

Затоа, јасно е дека компанијата XYZ ги штити своите побарувања подобро од ABC, бидејќи XYZ ќе ја прекине услугата пред да му се понуди следниот кредит на клиентот. Општо земено, треба да разберете дека соодносот на обртот на побарувањата на вашите сметки ќе ве извести колку време во просек ќе им треба на вашите клиенти да платат.

Овие информации на крајот ќе ви помогнат да разберете многу за тоа колку е финансиски стабилна вашата компанија и колку добро се управува нејзиниот готовински тек.

Формула за коефициент на промет на побарувања

Формула за пресметување на коефициентот на обрт на побарувањата:

Сооднос на промет на побарувања = нето-кредитна продажба / просечни побарувања

Каде што:

• Нето-кредитна продажба = Кредитна продажба - Поврат на продажба - Попусти од продажба
• Просечни побарувања = (Отворање побарувања + Затворање побарувања) / 2

Коефициентот пресметан погоре може да се претвори во денови. Кога компанијата сака да ги протолкува резултатите од овој сооднос во денови, тие можат да го претворат во денови.

Промет на побарувања во денови

Прометот на побарувањата во денови го покажува просечниот број на денови што му се потребни на клиентот да го плати износот што и го должи на компанијата за купување со кредит. Формула за да се пресмета истото:

Промет на побарувања во денови = 365 / Коефициент на промет на побарувања

Пример за коефициент на промет на побарувања

Да речеме дека ABC Shop е продавница за малопродажба која продава мебел. Поради падот на продажбата, сопственикот на продавницата одлучува да ја прошири кредитната продажба на сите клиенти. Во фискалната година што заврши на 31 декември 2022 година, имаше 100 долари бруто кредитна продажба и 000 долари. Почетните побарувања на продавницата беа 20 УСД, а завршните побарувања беа 000 УСД. Сега сопственикот сака да знае колку пати продавницата наплатила побарувања оваа фискална година. Затоа, овде пресметката на коефициентот на обрт на побарувањата може да ја задоволи оваа потреба на сопственикот. Следното би можело да биде истото пресметување:

Сооднос на промет на побарувања = (100 $ - 000 $) / ((20 + 000) / 15) = 000

Овој сооднос покажува дека ABC Store ги наплатувала своите просечни побарувања приближно осум пати по фискална година.

Ако во секој случај истото треба да се пресмета во денови, тогаш пресметката ќе биде како што следува:

Промет на побарувања во денови = 365/8 = 45,625

Ова значи дека на просечниот клиент му требаат околу 46 дена за да го отплати долгот кон продавницата. Ако продавницата има 30-дневна кредитна политика, тогаш прометот на побарувањата во денови покажува дека просечниот клиент доцни со плаќање.

Толкување на сметките на коефициентот. Промет на побарувања

Как упоминалось выше, оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, насколько эффективно компания получает кредитную сумму от клиентов. Этот коэффициент также указывает на финансовые и производственные показатели компании . Если у компании высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, это указывает на то, что сбор дебиторской задолженности осуществляется часто и эффективно. Это также свидетельствует о акции у компании качественной клиентской базы, которая быстро и вовремя выплачивает долги. Этот высокий коэффициент также указывает на то, что компания продлила короткий период кредита, который может составлять от 20 до 10 дней.

Но, ако една компанија има низок коефициент на побарувања, тоа покажува дека недостасува процесот на наплата на компанијата. Ова може да се случи затоа што компанијата ги прошири условите за кредитирање на некредибилни клиенти. Исто така, може да укаже дека кредитната политика на компанијата се продолжува на подолг период. Нискиот коефициент на побарувања се смета за штетен за компанијата.
Подобро е една компанија да го спореди овој сооднос со своите конкуренти во индустријата. Со оваа споредба, компанијата може да направи значајна анализа и да преземе соодветни чекори. Промет на побарувања

Проблеми

При пресметување на коефициентот на обрт на побарувањата, компанијата мора да ги земе предвид следните точки:

1. Користењето на вкупната продажба наместо нето-кредитната продажба може да биде погрешно кога процентот на продажба во готовина е висок.

2. При пресметување на коефициентот на промет се земаат предвид само почетните и завршните салда. Но, овие износи може значително да се разликуваат од просечниот износ во текот на финансиската година. Затоа, се препорачува да се користат други методи за одредување на просечниот износ на побарувањата.

3. Низкая оборачиваемость дебиторской задолженности не может быть причиной по вине кредитного или инкассаторского персонала. Это может быть возможно из-за ошибок, допущенных в других подразделениях компании.

Заклучокот!

Како последна забелешка, јасно е дека коефициентот на обрт на побарувањата е коефициент на ефикасност што им помага на бизнисите да измерат колку пати компанијата ги наплатила своите просечни сметки побарувања во одреден пресметковен период.

Для бизнеса хорошо иметь высокий коэффициент оборачиваемости, поскольку он обеспечивает эффективность процесса сбора в компании, а также висок квалитет клиентской базы. Это также предполагает, что компания придерживается консервативной кредитной политики. Оборачиваемость дебиторской задолженности

Напротив, низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности считается вредным для бизнеса, поскольку он указывает на плохой процесс взыскания задолженности, что в конечном итоге продлит условия кредита для плохих клиентов или может продлить кредитную политику на слишком долгий срок.

 

ABC

Трансферни цени - дефиниција, методи и пример

Одговорност - дефиниција, методи и нејзината мистерија

Стратегија за човечки ресурси - Карактеристики и компоненти

Најчесто поставувани прашања. Промет на побарувања.

1. Што е промет на побарувања?

   • Прометот на побарувањата е метрика која мери колку ефикасно претпријатието управува со своите побарувања, односно колку брзо ги претвора побарувањата во готовина.

2. Како да се пресмета прометот на побарувањата?

   • Прометот на побарувањата се пресметува со формулата: Промет на побарувања = (Просечен месечен приход / Просечна месечна побарување).

3. Кои фактори влијаат на прометот на побарувањата?

   • Факторите може да вклучуваат политики за заеми, услови за плаќање, ефикасност на наплатата, природата на односите со клиентите и пазарните услови.

4. Зошто обртот на побарувањата е важен за бизнисот?

   • Прометот на побарувањата е важен бидејќи ја проценува ефективноста на управувањето со кредитите и финансиското здравје на компанијата, а исто така влијае на ликвидноста и севкупната финансиска сила.

5. Кое ниво се смета за добро?

   • Это зависит от отрасли и деловни модели на компанијата, но в целом, высокий уровень оборачиваемости дебиторской задолженности считается положительным, так как это свидетельствует о быстром преобразовании счетов в деньги.

6. Какви проблеми може да настанат со низок промет на побарувања?

   • Нискиот промет може да укаже на проблеми со солвентноста на клиентите, влошување на односите со клиентите, неефикасни системи за наплата или недоволна контрола на управувањето со кредитите.

7.  Како да се подобрите?

   • Улучшение оборачиваемости может быть достигнуто сокращением сроков кредитования, улучшением системы взыскания, лучшим управлением кредитным риском и улучшением отношений с клиенти.

8. Кои ризици се поврзани со недоволниот промет на побарувањата?

   • Недоволниот промет може да доведе до забавени парични текови, зголемен ризик од неисполнување на обврските, зголемен кредитен ризик и ограничена ликвидност.

9.  . Како да се користи индикатор во деловната анализа?

   • Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности используется для оценки эффективности кредитной политики, управления дебиторской задолженностью и взаимоотношений с клиентами, а также для выявления трендов и потенциальных проблем.