Анализата на трошоците и придобивките е процес на проценка на финансиските перформанси или профитабилноста на инвестицијата, проектот, производот или бизнисот. Тоа ви овозможува да процените колку успешно се користат ресурсите за да се постигне профит. Анализата на профитабилноста може да се спроведе на различни нивоа, вклучувајќи го и нивото на компанијата како целина, одреден производ, проект, оддел или инвестиција.
Еве неколку клучни индикатори за профитабилност и нивните дефиниции:
- Профитабилноста на производите (или услугите): Покажува колку е успешен одреден производ или услуга во генерирањето приходи. Профитабилноста на производот се пресметува како однос на добивката со трошоците за производство и продажба на овој производ.
- Враќање на инвестицијата: Го мери враќањето на инвестицијата. Овој индикатор се пресметува како однос на добивката добиена од инвестицијата и нејзините трошоци.
- Поврат на средства (ROA): Мери колку ефикасно компанијата ги користи своите средства за да генерира профит. Овој индикатор се пресметува како однос на нето-добивката со вкупните средства.
- Поврат на капиталот (ROE): Ја одразува ефикасноста на користењето на капиталот од страна на компанијата за генерирање профит. Овој показател се пресметува како однос на нето-добивката и акционерскиот капитал.
- Профитабилност на работењето: Ја мери ефикасноста на производните и оперативните процеси. Се пресметува како однос на оперативната добивка и приходот.
- Профитабилност на иновациите: Го проценува профитот генериран со воведување нови производи, технологии или стратегии. Овој индикатор може да варира во зависност од конкретниот контекст.
Анализата на профитабилноста е важна алатка за проценка на финансиската сила и перформансите на бизнисот. Им помага на компаниите да донесуваат информирани одлуки и да ги идентификуваат областите каде што може да се подобри ефикасноста.
Зошто се користи анализа на трошоци и придобивки?
1. Следете ги вашите перформанси и запишете го вашиот напредок.
Анализата на профитабилноста им помага на бизнисите да ги следат нивните перформанси. Со следење на коефициентот на профитабилност на компанијата, компаниите можат да измерат колку добро функционираат во споредба со минатите перформанси или со врсниците во слични индустрии. Анализата на профитабилноста, исто така, им овозможува на бизнисите да ги идентификуваат трендовите во нивното работење за да можат соодветно да ја приспособат својата стратегија.
2. Анализа на трошоци и придобивки. Определете ги оптималните комбинации на производи.
Анализата на профитабилноста им помага на компаниите да одредат кои производи генерираат најголем профит. Со споредување на фиксните и варијабилните трошоци на компанијата, тие можат да го одредат најпрофитабилниот микс на производи и да работат на подобрување на профитабилноста на нивните тековни понуди. Компаниите исто така можат да користат анализа на профитабилноста за да идентификуваат непрофитабилни комбинации на производи кои треба да се прекинат или променат.
3. Максимизирање на искористеноста на средствата.
Анализата на профитабилноста им помага на бизнисите да го искористат максимумот од своите средства. Со проучување на повратот на капиталот (ROE), компаниите можат да одредат кои инвестиции генерираат најголем принос и да распределат капитал на области од бизнисот кои нудат поголем потенцијал за раст и финансиска добивка.
4. Анализа на трошоци и придобивки. Разбирање на повратот на капиталот.
Анализата на профитабилноста, исто така, им помага на бизнисите да го разберат повратот на капиталот (ROE). ROE го мери износот на профитот генериран по долар инвестиран во бизнис и може да утврди дали компанијата ги користи своите средства ефикасно или неефикасно. Компаниите можат да ги користат овие информации за повторно да проценат како ги распределуваат своите ресурси и да направат корекции за да го подобрат повратот на капиталот.
5. Испитајте ги односите со добавувачите и клиентите.
Анализата на профитабилноста исто така може да им помогне на бизнисите да ги испитаат нивните односи со добавувачите и клиентите. Со разбирање кои добавувачи обезбедуваат најпрофитабилни производи и кои клиенти генерираат најмногу продажби, компаниите можат да работат на зајакнување на овие односи и подобрување на нивната профитабилност.
Видови анализа на трошоци и придобивки.
Анализа на трошоци и придобивки. Коефициенти на маржа.
Различни профитни маржи како бруто добивка, оперативна добивка и нето добивка се користат за мерење на профитабилноста на компанијата во различни фази на анализа. Кога трошоците се ниски, профитните маржи се зголемуваат, но тие се намалуваат како што се акумулираат дополнителни трошоци, како што се трошоците за продадени стоки, оперативните трошоци и даноците.
Да го разбереме ова со пример: компанија со приходи од продажба од 1000 долари и оперативни трошоци од 500 долари би имала бруто профитна маржа од 50%. Ова значи дека компанијата генерира 50% од приходите од продажба како бруто добивка. Некои од видовите стапки на маржа се:
-
Бруто добивка
Бруто добивката се користи за мерење на профитабилноста на бизнисот со гледишта продажбата Ја зема предвид разликата помеѓу трошоците за производство на производ и бруто приходот што тој производ го генерира. Бруто маржата може да биде одличен начин да се види кои производи се најпрофитабилни и да се направат прилагодувања соодветно.
Формула – бруто добивка = бруто добивка/продажба.
-
Анализа на трошоци и придобивки. Оперативна добивка.
Оперативната профитна маржа ја покажува оперативната добивка бизнис по сметководство сите трошоци. Оваа метрика е важна за разбирање на профитабилноста на секојдневните операции и може да се користи за да се направат прилагодувања за да се подобри ефикасноста.
Формула – Оперативна профитна маржа = Заработка пред камати и даноци (EBIT)/Продажба
-
Маржа на готовински тек.
Маргина готовински тек е мерка за тоа колку ефикасно еден бизнис може да ја претвори продажбата во готовински тек. Со други зборови, тоа покажува колку готовина или приходи може да генерира вашиот бизнис од своите оперативни активности. Повисоките маржи сугерираат дека компанијата може да ги плати своите продавачи или добавувачи и да инвестира во капитални средства.
Формула – Маржа на готовински тек = готовински тек од оперативни активности/нето продажба
Анализа на трошоци и придобивки. Стапки за враќање.
Коефициентите на профитабилност се користат за анализа на способноста на компанијата да генерира приход и да создаде богатство за своите акционери. Со споредување на вложувања во средства или капитал со нето приход, овие стапки на профитабилност можат да покажат колку добро компанијата управува со своите инвестиции.
-
Враќање на средства.
Ова се однесува на добивката што една компанија ја остварува од нејзините вкупни средства. Овој сооднос го споредува нето приходот на компанијата со капиталот вложен во нејзините средства. Пресметувајќи го приносот на средствата, можете да одредите колку ефикасно компанијата ги користи своите економски ресурси.
Формула: Поврат на средства = Нето добивка/Вкупна актива.
-
Анализа на трошоци и придобивки. Враќање на капиталот
Повратот на капиталот (ROE) е коефициент на профитабилност што покажува колку добро раководството ги користи средствата на компанијата за да генерира профит. Анализата на профитабилноста треба да го земе предвид и приносот на капиталот бидејќи дава увид во тоа колку ефективно се користи сопственичкиот капитал и дали има простор за подобрување.
Формула: Поврат на капиталот = нето приход/акционерски капитал.
Анализа на трошоци и придобивки. Поврат на вложениот капитал (ROIC)
Коефициентот на профитабилност покажува колку ефикасно компанијата го користи својот капитал од различни извори како што се акционерите и сопствениците на обврзници за да генерира профит за нив. Оваа метрика е посложена од ROE бидејќи покрива повеќе од само акционерски капитал.
Тој ја мери оперативната добивка по оданочување во однос на вкупниот износ инвестиран во компанијата, вклучувајќи го и долгот и капиталот. Ова им помага на компаниите да проценат колку ефикасно го користат својот капитал. Освен тоа, инвеститорите користете ROIC за да ја одредите вредноста на компанијата. Ако ROIC на компанијата е повисок од нејзиниот WACC, тоа може да значи дека компанијата создава вредност и може да има повисока цена на акцијата.
Комерцијална понуда. 12 најдобри онлајн програми
Формула – нето оперативна добивка по оданочување/инвестиран капитал
Кои методи можете да ги користите за време на анализата на профитабилноста?
Анализа на рентабилност
Анализата на рентабилност е важна алатка за разбирање на заработката бизнисот е еднаков на неговите трошоци. Ова им помага на бизнисите да одредат колку приход треба да генерираат за да останат во црно. Бизнисите може да ги користат овие информации за да ги приспособат цените или трошоците за да го максимизираат профитот. Така, ако нето приходот или добивката е нула, тоа ја означува точката на пауза. Дополнително, користењето на рентабилна анализа е корисен пристап за анализа на профитабилноста бидејќи ви овозможува да го одредите минималниот приход потребен за одржување на вашиот бизнис.
Компаративна анализа на показателите за профитабилноста на индустријата.
Бизнисите, исто така, треба да ги споредат нивните индикатори за профитабилност со оние на индустријата. Бенчмаркингот во однос на просеците во индустријата може да им помогне на сопствениците на бизниси да разберат колку добро функционираат во споредба со нивните конкуренти. Колку повеќе сте запознаени со просеците во индустријата, толку се поголеми вашите шанси за донесување информирани одлуки кои ќе ја подобрат вашата севкупна профитабилност.
Пример за анализа на трошоци и придобивки.
Размислете за продавница за малопродажба која работи во последните 4 години. Приходите од продавницата се зголемија за 25%, но оперативните трошоци се зголемија за 30% во истиот период. Менаџерскиот тим може да користи анализа на профитабилноста за да разбере како неговите тековни приходи се споредуваат со неговите трошоци и дали постигнува добар поврат на вложениот капитал (ROIC). Со анализа на профитабилноста на бизнисот, тие ќе можат да утврдат дали има области каде што можат да ги намалат своите трошоци или зголемување на приходите од продажба. Ова ќе им помогне да донесат поинформирани одлуки за тоа како да го оптимизираат своето работење и да го максимизираат профитот.
ЧПП . Анализа на трошоци и придобивки.
Што е анализа на трошоци и придобивки?
Анализата на трошоците и придобивките е процес на проценка на ефективноста на инвестиција или деловен проект преку мерење на профитот генериран од инвестицијата или проектот.
Како се пресметува профитабилноста?
Профитабилноста може да се пресмета со различни коефициенти како што се нето профитабилност (нето добивка од продажба), поврат на средства (принос на средства) или поврат на капиталот (поврат на капитал).
Кои фактори влијаат на профитабилноста на бизнисот?
Факторите ги вклучуваат нивоата на продажба, трошоците за производство, оперативните трошоци, ефикасноста на управувањето со залихите, даночните политики, конкурентното опкружување и други.
Зошто анализата на профитабилноста е важна за бизнисот?
Анализата на профитабилноста му овозможува на бизнисот да разбере колку ефективно се користат неговите ресурси, да ги идентификува проблематичните области, да донесува поинформирани одлуки и да ги оптимизира операциите за да постигне максимален профит.
Кои алатки се користат за анализа на трошоци и придобивки?
Алатките вклучуваат финансиски извештаи, сметководствени извештаи, клуч индикатори за успешност (KPI), како и програми и системи за автоматизирање на анализа на податоци.
Кои се видовите на профитабилност?
Главните типови вклучуваат нето профитабилност, поврат на средства, поврат на капиталот, поврат од продажба итн.
Колку често треба да се врши анализа на трошоците и придобивките?
Фреквенцијата на анализата зависи од природата на бизнисот, но најчесто се спроведува квартално или годишно. Во некои случаи, може да бидат потребни почести ревизии за да се обезбеди оперативно управување со бизнисот.
Оставить комментарий