Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme është një metrikë e përdorur për të vlerësuar efektivitetin e menaxhimit të kredisë dhe llogarive të arkëtueshme të një kompanie. Ai tregon se sa herë gjatë një periudhe të caktuar (zakonisht një vit) llogaritë e arkëtueshme të një kompanie janë konvertuar në para.
Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme është numri i herëve që një kompani mbledh llogaritë mesatare të arkëtueshme gjatë një periudhe kontabël. Ky raport tregon se sa efektivisht një kompani menaxhon mbledhjen e saj nga debitorët. Nëse një biznes menaxhon saktë koleksionet, rrjedhjen e parasë bëhet më i parashikueshëm dhe ekuilibri duket më i shëndetshëm. Një raport më i lartë i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme tregon ripagim më të shpejtë.
Ky raport është i rëndësishëm për bizneset kur bëhet fjalë për kreditimin. Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme jep një pasqyrë të plotë se sa efektivisht një kompani i mbledh borxhet e saj për kredinë e dhënë. Ky raport njihet edhe si raporti i qarkullimit të debitorit.
Shpenzimet e përllogaritura - përkufizimi, llojet dhe shembujt
Kuptimi i raportit të qarkullimit të llogarive të arkëtueshme
Raporti i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme luan një rol të rëndësishëm në Kontabiliteti për të përcaktuar se sa efektivisht kompanitë menaxhojnë kredinë që u kanë ofruar klientëve të tyre duke matur se sa kohë duhet për të mbledhur borxhin e papaguar në një periudhë raportuese.
Për shembull, nëse Kompania ABC furnizon produktet e saj në dyqane të ndryshme në Shtetet e Bashkuara dhe më pas i dërgon fatura secilit prej tyre një herë në muaj. Data e pagesës për secilin prej klientëve është neto30, që do të thotë se pagesa duhet të kryhet tridhjetë ditë pas datës së faturës. Tashmë disa klientë do të paguajnë në kohë sipas termave dhe kushteve, ndërsa pak prej tyre do të largohen dhe do të paguajnë asgjë ABC. Nga ana tjetër, në një shembull tjetër, nëse kompania e televizionit kabllor XYZ ofron shërbime të televizionit kabllor për konsumatorët e saj. Të gjithë për klientët e tyre Fatura faturohet një muaj përpara për të siguruar që askush nuk mund të marrë shërbimin e TV kabllor pa paguar faturën.
Prandaj, është e qartë se Kompania XYZ mbron llogaritë e saj të arkëtueshme më mirë se ABC, pasi XYZ do të ndërpresë shërbimin përpara se klientit t'i ofrohet kredia e radhës. Në përgjithësi, duhet të kuptoni se raporti i qarkullimit të llogarive tuaja të arkëtueshme do t'ju njoftojë se sa kohë do t'ju duhet mesatarisht klientëve tuaj për të paguar.
Ky informacion përfundimisht do t'ju ndihmojë të kuptoni shumë rreth asaj se sa e qëndrueshme financiarisht është kompania juaj dhe sa mirë po menaxhohet fluksi i saj i parasë.
Formula e raportit të qarkullimit të të arkëtueshmeve
Formula për llogaritjen e raportit të qarkullimit të llogarive të arkëtueshme:
Raporti i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme = Shitjet neto të kredisë / Llogaritë mesatare të arkëtueshme
Ku:
- Shitjet neto me kredi = Shitje me kredi - Kthime nga shitjet - Zbritje në shitje
- Llogaritë mesatare të arkëtueshme = (Hapja e llogarive të arkëtueshme + Mbyllja e llogarive të arkëtueshme) / 2
Koeficienti i llogaritur më sipër mund të shndërrohet në ditë. Kur një kompani dëshiron të interpretojë rezultatet e këtij raporti në ditë, ata mund ta konvertojnë atë në ditë.
Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme në ditë
Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme në ditë tregon numrin mesatar të ditëve që i duhen klientit për të paguar shumën që i detyrohet kompanisë për një blerje kredie. Formula për të llogaritur të njëjtën:
Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme në ditë = 365 / raporti i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme
Shembull i raportit të qarkullimit të llogarive të arkëtueshme
Le të themi se ABC Shop është një dyqan me pakicë që shet mobilje. Për shkak të rënies së shitjeve, pronari i dyqanit vendos të zgjasë shitjen me kredi për të gjithë klientët. Në vitin fiskal të përfunduar më 31 dhjetor 2022, kishte 100 dollarë shitje bruto me kredi dhe 000 dollarë. Llogaritë e arkëtueshme fillestare të dyqanit ishin 20 dollarë dhe llogaritë e arkëtueshme në fund ishin 000 dollarë. Tani pronari dëshiron të dijë se sa herë dyqani ka mbledhur llogaritë e arkëtueshme këtë vit fiskal. Prandaj, këtu llogaritja e raportit të qarkullimit të llogarive të arkëtueshme mund të plotësojë këtë nevojë të pronarit. Më poshtë mund të jetë një llogaritje e së njëjtës:
Raporti i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme = (100 $ - 000 $) / ((20 + 000) / 15) = 000
Ky raport tregon se ABC Store ka mbledhur llogaritë e saj mesatare të arkëtueshme afërsisht tetë herë në vit fiskal.
Nëse në çdo rast e njëjta gjë duhet të llogaritet në ditë, atëherë llogaritja do të jetë si më poshtë:
Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme në ditë = 365/8 = 45,625
Kjo do të thotë që konsumatorit mesatar i duhen rreth 46 ditë për të shlyer borxhin ndaj dyqanit. Nëse një dyqan ka një politikë krediti 30-ditore, atëherë qarkullimi i llogarive të arkëtueshme në ditë tregon se klienti mesatar po bën pagesa me vonesë.
Interpretimi i llogarive të raportit. Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme
Siç u përmend më lart, qarkullimi i llogarive të arkëtueshme tregon se sa me efikasitet një kompani mbledh kredi nga klientët. Ky raport tregon edhe performancën financiare dhe operacionale të kompanisë. Nëse një kompani ka një raport të lartë të qarkullimit të llogarive të arkëtueshme, kjo tregon se mbledhja e llogarive të arkëtueshme bëhet shpesh dhe me efikasitet. Kjo tregon gjithashtu aksioneve Kompania ka një bazë klientësh me cilësi të lartë që paguan borxhet shpejt dhe në kohë. Ky raport i lartë tregon gjithashtu se kompania ka dhënë një periudhë të shkurtër kredie, e cila mund të variojë nga 20 deri në 10 ditë.
Por nëse një kompani ka një raport të ulët të llogarive të arkëtueshme, kjo tregon se procesi i arkëtimit të kompanisë mungon. Kjo mund të ndodhë për shkak se kompania ka zgjeruar kushtet e saj të huadhënies për klientët e padenjë. Mund të tregojë gjithashtu se politika e kredisë e kompanisë po zgjatet për një periudhë të zgjatur. Një raport i ulët i llogarive të arkëtueshme konsiderohet i dëmshëm për një kompani.
Është më mirë që një kompani të krahasojë këtë raport me konkurrentët e saj në industri. Me këtë krahasim, një kompani mund të bëjë analiza domethënëse dhe të ndërmarrë hapat e duhur. Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme
Problemet
Gjatë llogaritjes së raportit të qarkullimit të llogarive të arkëtueshme, një kompani duhet të marrë parasysh pikat e mëposhtme:
1. Përdorimi i shitjeve totale në vend të shitjeve neto me kredi mund të jetë mashtrues kur përqindja e shitjeve me para në dorë është e lartë.
2. Gjatë llogaritjes së raportit të qarkullimit merren parasysh vetëm tepricat e hapjes dhe mbylljes. Por këto shuma mund të ndryshojnë ndjeshëm nga shuma mesatare gjatë vitit financiar. Prandaj, rekomandohet përdorimi i metodave të tjera për të përcaktuar shumën mesatare të llogarive të arkëtueshme.
3. Qarkullimi i ulët i llogarive të arkëtueshme nuk mund të jetë arsyeja për faj të personelit të kredisë ose arkëtimit. Kjo mund të jetë e mundur për shkak të gabimeve të bëra në pjesë të tjera të kompanisë.
Përfundimi!
Në një shënim përfundimtar, është e qartë se raporti i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme është një raport efikasiteti që i ndihmon bizneset të matin se sa herë një kompani ka mbledhur llogaritë e saj mesatare të arkëtueshme në një periudhë të caktuar kontabël.
Është mirë që një biznes të ketë një raport të lartë xhiro pasi siguron efikasitet në procesin e arkëtimit të kompanisë dhe gjithashtu me cilësi të lartë bazën e klientëve. Kjo gjithashtu supozon se kompania mban një politikë konservatore krediti. Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme
Përkundrazi, një raport i ulët i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme konsiderohet i dëmshëm për biznesin pasi tregon një proces të dobët të mbledhjes së borxhit i cili përfundimisht do të zgjasë kushtet e kredisë për klientë të këqij ose mund të zgjasë politikën e kredisë për një kohë të gjatë.
Transferimi i çmimeve - Përkufizimi, Metodat dhe Shembulli
Llogaridhënia - Përkufizimi, Metodat dhe Misteri i saj
Strategjia e Burimeve Njerëzore - Karakteristikat dhe Përbërësit
FAQ. Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme.
-
Çfarë është qarkullimi i llogarive të arkëtueshme?
- Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme është një metrikë që mat se sa efektivisht një kompani menaxhon të arkëtueshmet e saj, domethënë sa shpejt i konverton të arkëtueshmet në para.
-
Si të llogarisni qarkullimin e llogarive të arkëtueshme?
- Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme llogaritet duke përdorur formulën: Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme = (Të ardhurat mesatare mujore / Mesatarja mujore e llogarive të arkëtueshme).
-
Cilët faktorë ndikojnë në qarkullimin e llogarive të arkëtueshme?
- Faktorët mund të përfshijnë politikat e huadhënies, kushtet e pagesës, efikasitetin e arkëtimit, natyrën e marrëdhënieve me klientët dhe kushtet e tregut.
-
Pse qarkullimi i llogarive të arkëtueshme është i rëndësishëm për biznesin?
- Qarkullimi i llogarive të arkëtueshme është i rëndësishëm sepse vlerëson efektivitetin e menaxhimit të kredisë dhe shëndetin financiar të kompanisë, dhe gjithashtu ndikon në likuiditetin dhe fuqinë e përgjithshme financiare.
-
Cili nivel konsiderohet i mirë?
- Varet nga industria dhe modelet e biznesit të kompanisë, por në përgjithësi, një normë e lartë e qarkullimit të llogarive të arkëtueshme konsiderohet pozitive pasi tregon se llogaritë po konvertohen shpejt në para.
-
Çfarë problemesh mund të lindin me qarkullimin e ulët të llogarive të arkëtueshme?
- Qarkullimi i ulët mund të tregojë probleme me aftësinë paguese të klientit, përkeqësim të marrëdhënieve me klientët, sisteme joefektive të grumbullimit ose kontrolle të pamjaftueshme të menaxhimit të kredisë.
-
Si të përmirësohet?
- Qarkullimi i përmirësuar mund të arrihet duke reduktuar kushtet e kredisë, duke përmirësuar sistemet e arkëtimit, një menaxhim më të mirë të rrezikut të kredisë dhe duke përmirësuar marrëdhëniet me klientët. klientët.
-
Cilat janë rreziqet që lidhen me qarkullimin e pamjaftueshëm të llogarive të arkëtueshme?
- Qarkullimi i pamjaftueshëm mund të çojë në flukse monetare më të ngadalta, rritje të rrezikut të mospagimit, rritje të rrezikut të kredisë dhe likuiditet të kufizuar.
-
. Si të përdorni një tregues në analizën e biznesit?
- Raporti i qarkullimit të llogarive të arkëtueshme përdoret për të vlerësuar efikasitetin politikat e kredisë, menaxhimi i llogarive të arkëtueshme dhe marrëdhëniet me klientët, dhe për të identifikuar tendencat dhe problemet e mundshme.
Lini një koment