Un rapportu finanziariu hè un documentu chì cuntene infurmazione nantu à a pusizione finanziaria è u rendiment di una urganizazione in un periudu di tempu. Stu documentu furnisce una panoramica di a situazione finanziaria di a cumpagnia è i risultati operativi è pò ancu cuntene un analisi di u rendiment finanziariu.
I cumpunenti principali di un rapportu finanziariu pò include:
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Dichjarazioni di cuntabilità:
- Balance : Rifletti attivu (cumprese l'installazione è l'equipaggiu), i passivi è u capitale di una sucità in un puntu particulare in u tempu.
- Declaration de profits et pertes (P&L) : Mostra l'ingudu, e spese è u prufittu o perdita per un certu periodu di tempu.
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Rapportu finanziariu. Flussu di cassa:
- Dichjarazione di u flussu di cassa: Fornisce infurmazione nantu à a ricezione è a spesa di fondi per un certu periodu.
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Note nantu à u rapportu:
- Spiegazioni supplementari è dettagli chì spieganu i figuri chjave in u rapportu finanziariu.
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Rapportu finanziariu. Rapportu di auditu:
- Se u rapportu finanziariu hè statu verificatu, u rapportu di l'auditore pò esse attaccatu per cunfirmà l'accuratezza di l'infurmazioni presentati.
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Rivista analitica è cumenti:
- Informazioni supplementari per aiutà i lettori à capisce megliu i numeri presentati è e tendenze in i risultati finanziarii.
U rapportu finanziariu hè destinatu à stakeholder interni è esterni, cum'è investitori, creditori, gestione di a cumpagnia è regulatori. Serve cum'è una basa per a decisione, evaluendu a salute finanziaria di una cumpagnia è furnisce una stampa generale di u so rendiment. I dichjarazioni finanziarii ponu ancu esse aduprati per evaluà l'efficacità di e strategie, per piglià decisioni di finanziamentu è per fà paraguni cù i cuncurrenti in u mercatu.
U bisognu di dichjarazioni di flussu di cassa. Rapportu finanziariu.
- L'affirmazioni di u flussu di cassa aiutanu à vede a liquidità di l'urganizazione, chì significa chì aiuta à determinà quantu cash operativu hè dispunibule è quale percentuale di questu pò esse usatu. Questu aiuterà a vostra urganizazione capisce ciò chì pudete è ùn pò micca permette.
- I dichjarazioni di u flussu di cassa aiutanu l'urganisazione à capisce i cambiamenti in u so capitale è i dividendi. Questi cambiamenti sò mostrati cù punti di vista i flussi di cassa, i flussi di cassa è i soldi attualmente detenuti da l'urganizazione. Queste trè categurie aiutanu un affari à capisce i finanzii di l'urganizazione è aiutanu à misurà u vostru rendimentu.
- I dichjarazioni di u flussu di cassa aiutanu à previsione i flussi di cassa futuri. Sò utili per fà e previsioni flussi di cassa, cusì chì a cumpagnia pò capisce a quantità di liquidità chì a vostra attività hà da avè in u futuru. Quandu un affari face una pianificazione à longu andà, i dichjarazioni di u flussu di cassa sò utili.
- I dichjarazioni di u flussu di cassa dicenu à una impresa u so redditu nettu è a qualità di i so guadagni. Se u cash hè più grande di l'ingudu netu, allora i guadagni sò di alta qualità.
Includendu un statutu di flussu di cassa.
Questa hè una quistione generale nantu à ciò chì una dichjarazione di flussu di cassa include o quale sò l'elementi di u flussu di cassa. Fighjemu un ochju à questu.
Di genere, a dichjarazione di i flussi di cassa hè divisa in trè parte: cash assuciatu à investisce in attività di finanziamentu. Una cumpagnia chì piglia u cash fora di e so operazioni è u reinvestisce in capitale per vede u flussu di cassa pusitivu hè cunsideratu un bonu affari.
Quì sottu sò e trè parti di a dichjarazione di u flussu di cassa:
1. Attività d'investimentu. Rapportu finanziariu.
Di genere, l'investimenti sò in u latu più altu. Cumprà l'equipaggiu, cumprà immubiliare, espansione - sò solu uni pochi di punti in l'attività d'investimentu. Adupranu assai soldi chì s'accumula cù u tempu da l'investimentu in l'assi. In ultimamente, sti investimenti stessi diventanu una fonte di fondi per l'urganizazione. Per esempiu, se l'uffiziu hè affittatu, pò generà soldi chì torna in l'affari.
2. Operazioni
E spese di ogni ghjornu di una cumpagnia, è ancu i rivenuti di ogni ghjornu, cum'è pagamenti à i fornituri, i salarii di i travagliadori o di l'impiegati, l'assicuranza, è i flussi di cash cum'è a vendita di un pruduttu o serviziu, sò cunsiderate attività operative.
3. Attività finanziarii.
In questa categuria, i flussi sò prestiti necessarii per l'affari è i flussi sò dividendi pagati à l'azionisti. U rimborsu di u prestitu hè ancu cunsideratu un flussu in l'attività finanziaria. U capitale entrante da a raccolta di fondi pò esse cunsideratu cum'è un flussu di cassa. Rapportu finanziariu.
A dichjarazione di u flussu di cassa tratta principarmenti solu cù l'equivalenti di cassa, cum'è cunti bancari, cunti di tesoreria, cuntrolli. Se i cunti ricivibili aumentanu, significa chì e vendite aumentanu, ma i soldi ùn vene micca in u mumentu di a compra. Questu significa chì a cumpagnia deve operare durante u periodu di creditu. Quandu u calculu di i cunti di l'ingudu netu, i cunti à riceve sò sottratti in modu chì pudemu avè una stampa chjara di l'ingudu propiu.
Per d 'altra banda, se i cunti pagabili aumentanu, si mostrarà cum'è un flussu di cassa nantu à a vostra dichjarazione perchè ùn sò micca stati ancora pagati.
Fighjemu l'esempiu seguente di una dichjarazione di flussu di cassa.
Per l'urganizazione ABC,
Ingressu netu - $ 200
Depreciation - $ 20
Aumentà Acc cunti à riceve — ($ 10000)
Aumentu di i cunti pagabili - $ 25
Diminuzione di e spese diferite - $ 5000
Diminuta spese accumulate — ($ 5000)
Flussu di cassa netta da l'attività operativa - $ 230
Aumentu di l'investimentu - ($ 70)
Ingrandimentu assi fissi — ($ 120 000)
Flussu di cassa netu da l'attività d'investimentu - ($ 140)
Rimborsu di u prestitu - ($ 70)
Prestiti novi - $ 150
Interessi - ($ 15)
Flussu di cassa netu da l'attività di finanziamentu - ($ 15)
Saldo di cassa netta: $ 75
Spiegazione. Rapportu finanziariu.
- In l'esempiu supra, i flussi di cassa sò spartuti in trè categurie: attività operative, d'investimentu è di finanziamentu. I saldi di cassa netti sò pusitivi $ 75 per un periodu. A maiò parte di e transazzione di cassa pusitiva di $ 000 hà risultatu in un flussu di cassa pusitivu, chì hè stata benefiziu per a cumpagnia. Hè vistu chì l'urganizazione hè ancu di fà investimenti à longu andà è micca assai soldi hè prestu da u mercatu.
- A deprezzazione ùn hè micca una fonte di soldi, ma hè infurmatu nantu à a dichjarazione di i flussi di cassa. Questu hè fattu per aghjustà l'ingudu netu chì pò esse ridutta da a spesa di deprezzamentu.
- Flussu di cassa da attività operative.
Rapportu finanziariu.
Per parechje imprese, l'attività operativa includerà è custituiscenu a maiò parte di u flussu di cassa. Questu hè chì queste attività operative sò cunsiderate una fonte d'ingudu. Sè pussede un hamburger, i soldi chì spende per... travagliu, ingredienti, oltri soldi ricevutu da a vendita di hamburger. Se tenete una cumpagnia aerea, l'attività operativa include a vendita di sedi, è ancu i costi di l'equipaggiu, i costi di carburante, etc.
A depreciazione hè ridutta da u redditu. L'aumentu di i cunti pagabili sò soldi chì un affari deve à l'altri. Questu hè soldi chì ùn hè micca pagatu, ma appartene à un altru.
L'aumentu di i cunti à riceve significa soldi chì deve ancu vene da i clienti, ma ùn simu micca pagati. Ancu s'ellu hè classificatu cum'è un attivu, ùn significhemu micca soldi. Un aumentu di l'inventariu hè un aumentu o migliuramentu in u bilanciu. L'inventariu ùn hè micca un attivu.
4. Cash flow da attività d'investimentu. Rapportu finanziariu.
Questa sezione copre l'investimenti chì una urganizazione hà fattu durante un certu periodu, chì includenu l'acquistu di terreni, equipaghji, immubiliarii è altri prudutti finanziarii chjamati equivalenti di cassa. Se una falciatrice di $ 10 hè acquistata per una sucietà di paisaghjistu, i soldi di u listessu valore spariranu, ma riceverete un segadora di uguali valore. In listessu modu, se una cumpagnia decide d'invistisce $ 000 per cumprà una nova terra per creà un stabilimentu di fabricazione, allora u costu di cassa di $ 50 serà mostratu cum'è una spesa micca inclusa in u rapportu, ma l'attivu di $ 000 serà aghjuntu à u rapportu. dollari.
In questa categuria, l'investimenti sò annullati sguassendu. Hanu un valore monetariu, ma ùn hè micca listessa per tene soldi in e vostre mani. In u casu di i picculi imprese, a maiò parte di u flussu di cassa ùn cumpensà l'attività d'investimentu, postu chì sò cunsiderate chì affettanu u capitale di travagliu di l'affari.
5. Cash flow da attività di finanziamentu. Rapportu finanziariu.
Questa sezione include l'assi chì sò spesi in attività di finanziamentu. Quandu l'altru hè pagatu, i soldi abbanduneghja u cuntu bancariu, è quandu avete un prestitu, i soldi entra in u vostru contu di cash.
Cash flow da attività di finanziamentu, rimborsu di prestiti, usu di quelli ricevuti per l'affari, interessu pagatu nantu à i prestiti chì sò digià ricevutu, dividendi pagati à l'azionisti, sò tutti parte di l'attività di finanziamentu.
Cumu preparà una dichjarazione di flussu di cassa?
Software. Unu di i migliori modi per creà una dichjarazione di flussu di cassa hè di utilizà un software automatizatu. Ci sò parechji prugrammi dispunibuli in u mercatu cum'è QuickBooks, in linea o Wave. U software aiuta à l'imprese à mantene tutti i registri, cumprese i dettagli necessarii per preparà una dichjarazione di flussu di cassa.
Puderete generà automaticamente dichjarazioni di u prugramma, è u prugramma hà da calculà tuttu per voi. U software pò ancu pruduce rapporti settimanali, mensili o trimestrali. Rapportu finanziariu.
Un altru mètudu di preparazione di u flussu di cassa implica un metudu direttu o indirettu. A seccione di travagliu pò esse indicata cum'è un metudu indirettu o un metudu direttu. I rùbbriche di finanziamentu è d'investimentu sò listessi in qualsiasi di i metudi, cù l'unica diferenza chì hè a sezione operativa. I pagamenti grossi in cash è i ricetti di cash croce sò principalmente mostrati cù u metudu direttu. Per d 'altra banda, a strada indiretta principia cù l'ingudu netu è poi aghjusta per prufittu o perdita. Infine, u flussu di cassa da u latu operativu hè previstu di pruduce u listessu risultatu cum'è ottenutu da ogni approcciu utilizatu. L'unica diferenza serà in a presentazione.
In u metudu di flussu di cassa diretta, tutte e transazzioni di cassa individuale pagate o ricevute sò aghjuntu è u tutale hè u flussu di cassa netu.
Per d 'altra banda, in u casu di u metudu di deprezzamentu indirettu, stu ingudu è tali elementi cuntabili aiutanu à generà u flussu di cassa. In u casu di mudellu finanziariu, u metudu di flussu di cassa indirettu hè utilizatu.
Flussu di cassa negativu versus pusitivu
Quandu u cash hè negativu à u fondu, significa chì l'affari hà persu assai soldi in un periodu di cuntabilità. Hè per quessa chì u flussu di cassa hè diventatu negativu. Hè impurtante di ricurdà chì si avete un flussu di cassa negativu, ùn hè micca sempre una mala cosa; invece, significa chì l'urganizazione pensa à longu andà. Calchì volta vi tocca à spende soldi per ottene soldi. L'investimenti in a terra, l'equipaggiu sò un esempiu induve l'urganisazioni spende soldi è forse sperienze u flussu di cassa negativu, ma finiscinu per esse fruttu è pusitivu per l'affari.
U flussu di cassa pusitivu in u fondu significa chì avete un flussu di cassa pusitivu per l'affari, ma u flussu di cassa pusitivu ùn hè micca sempre bonu per a cumpagnia, soprattuttu à longu andà. Di sicuru, offre più liquidità, ma significa ancu chì ci ponu esse parechje ragioni negativi perchè avete soldi. Per esempiu, quandu pigliate un prestitu cummerciale significativu. Questu risultatu in un flussu di cassa pusitivu.
Flussu di cassa cù u bilanciu è u renditu. Rapportu finanziariu.
U rapportu di u flussu di cassa hè preparatu utilizendu l'infurmazioni da u bilanciu è u rapportu di u redditu. L'impurtanza di a dichjarazione di l'inguernu hè chì aiuta à capisce cumu u soldi ferma o flussu in a vostra attività da l'altra parte è aiuta à capisce cumu queste transazzione afectanu diversi cunti cum'è l'inventariu, i crediti è i pagabili.
Dunque in termini generali,
Dichjarazione di u Rendimentu + Bilanciu = Dichjarazione di u Flussu di Cash.
Ottene u massimu da a vostra dichjarazione di flussu di cassa
A preparazione di una dichjarazione di u flussu di cassa hè una cosa, ma ottene u più di questu hè un altru. Una dichjarazione di u flussu di cassa pò aiutà a vostra attività à piglià decisioni megliu nantu à e spese è a vendita.
Per cumincià, cunzidira u valore finali nantu à a dichjarazione di u flussu di cassa, sia negativu o pusitivu. Se ci sò parechji flussi di cassa negativi annantu à un periudu di parechji mesi o parechji trimestri, allora i passi deve esse pigliatu per aumentà i rivenuti è riduce e spese per chì u flussu di cassa hè pusitivu. Ci ponu esse metudi diffirenti per questu, cum'è l'aumentu di i prezzi, a riduzzione di l'inventariu eccessivu, u cambiamentu di marketing strategie ecc.
Cash for rooms pò ancu aiutà à capisce i diversi spazii di l'attività di una cumpagnia è a so salute finanziaria. Per esempiu, a relazione trà u flussu di cassa da l'operazioni è a vendita netta pò aiutà à determinà a vendita finale chì entra in a vostra attività versus overhead. L'ultimu scopu hè di aumentà u flussu di cassa cum'è crescita di vendita, chì si traduce in u prufittu cash from sales.
Una volta chì i fundamenti di l'analisi di u flussu di cassa è u seguimentu sò stabiliti o determinati, pudete passà à metrichi più cumplessi, cum'è u flussu di cassa liberu di una cumpagnia, chì hè necessariu per una lista di capitale di venture. Questu hè ancu essenziale per altri investitori chì pensanu à investisce in a vostra attività. Questi flussi di cassa sò cunsiderati à un livellu più altu è ponu aiutà à dà una stampa più larga di e finanze è a salute finanziaria di a vostra urganizazione.
A dichjarazione di u flussu di cassa hè a parolla finale. Rapportu finanziariu.
Infine, avete bisognu di capisce cumu u flussu di cassa in un affari è cumu preparà una dichjarazione di flussu di cassa per a vostra attività. Siccomu hè unu di i trè dichjarazioni finanziarii più impurtanti di a vostra urganizazione, cù u bilanciu è u rapportu di prufittu è di perdita, u rapportu di u flussu di cassa vi aiuterà à capisce a salute finanziaria di l'urganizazione è stu rapportu pò ancu esse usatu per crescita è sviluppu di a vostra attività. affari. Questu pò aiutà à attruverà più investitori è, à u turnu, attrae più investitori à a cumpagnia.
Dunque, per simplificà è simplificà i vostri prucessi finanziarii, vi aspettate di riceve una dichjarazione di flussu di cassa. L'imprese ponu utilizà u metudu manuale o un software di cuntabilità cum'è Wave, QuickBooks, Xero, etc. Un accountant di cummerciale pò esse ugualmente utile in a preparazione di dichjarazioni di flussu di cassa è pò aiutà à simplificà u prucessu di creà una dichjarazione di flussu di cassa. Parechje cumpagnie anu i so cuntabili chì ponu aiutà l'imprese à ottimisà a so attività. A creazione di una dichjarazione di flussu di cassa propiu hè una parte integrante di questu.
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