Sainmhínítear sreabhadh airgid mar an méid iomlán airgid thirim agus coibhéisí airgid a ghineann agus a chaitheann gnólachtaí le linn tréimhse áirithe ama. Tá sreabhadh airgid difriúil ó bhrabús toisc go dtagraíonn sreabhadh airgid don airgead a thagann isteach agus amach as gnólacht, agus is é brabús an t-airgead a fhaigheann gnólachtaí tar éis dóibh a gcostais oibriúcháin a dhealú ón ioncam.
I sreabhadh airgid, tagraítear d'airgead tirim a fhaightear mar insreafaí, agus tagraítear d'airgead a chaitear mar eis-sreabhadh. Tuigtear gurb é an cumas atá ag eagraíocht dreasachtaí a chruthú d’infheisteoirí ná a cumas dearfach a ghiniúint sreafaí airgid nó saorshreabhadh fadtéarmach airgid nó saorshreabhadh airgid a mhéadú, is é sin an t-airgead a ghineann eagraíocht óna hoibríochtaí gnó neamhghnácha tar éis di aon airgead a chaitheann sí a dhealú. ar chaiteachas caipitiúil (CapEx).
Sreabhadh Airgid a Thuiscint
Tuigtear sreabhadh airgid mar ghluaiseacht cistí isteach agus amach as eagraíocht. Féadfaidh tú smaoineamh ar ráiteas sreafa airgid mar ráiteas airgeadais a thuairiscíonn foinsí agus úsáidí airgid thirim agus coibhéisí airgid thirim de chuid eagraíochta le himeacht ama.
De ghnáth rangaítear sreabhadh airgid eagraíochta mar shreafaí airgid ó oibríochtaí gnó éagsúla, maoiniú agus infheistíocht. Tá roinnt modhanna a úsáidtear chun sreabhadh airgid eagraíochta a thuiscint, lena n-áirítear cóimheas clúdach seirbhíse fiacha, sreabhadh airgid neamhghiaráilte, agus saorshreabhadh airgid. Faigheann cuideachtaí airgead tirim ó dhíolacháin mar ioncam nó ioncam agus caitheann siad an t-airgead ar chostais nó speansais éagsúla cuideachta. Is féidir le cuideachtaí ioncam a thuilleamh freisin ó infheistíochtaí, ús, ríchíosanna, comhaontuithe ceadúnaithe agus díolachán táirgí ar chreidmheas, etc.
Ceann de phríomhchuspóirí an tuairiscithe airgeadais is ea measúnú a dhéanamh ar neamhchinnteacht, ar mhéideanna agus ar uainiú sreafaí airgid, chomh maith le láithreacha a n-insreafaí agus a n-eis-sreafaí. Tá sreabhadh airgid ríthábhachtach chun leachtacht, inoiriúnaitheacht agus inniúlachtaí airgeadais foriomlána eagraíochta a mheasúnú.
Tugann sreafaí airgid dearfacha le tuiscint go bhfuil méadú ag teacht ar shócmhainní leachtacha cuideachta, rud a ligeann di dliteanais éagsúla a chlúdach, airgead a thabhairt ar ais d’infheisteoirí nó do scairshealbhóirí, ath-infheistiú ina gnó, speansais a íoc, agus maolán a bheith aige in aghaidh deacrachtaí airgeadais sa todhchaí.
Go ginearálta, tugann sreabhadh dearfach airgid le fios go bhfuil níos mó airgid ag sileadh isteach sa chuideachta ná mar atá ag dul as, agus tugann sreabhadh airgid diúltach le fios go bhfuil níos mó airgid ag fágáil na cuideachta ná mar atá sé.
Cineálacha Sreafaí Airgid
Tá an-tóir ar na trí chatagóir seo freisin mar na trí chatagóir sreafa airgid.
1. Sreabhadh airgid ó oibríochtaí (CFO)
Tugtar sreabhadh oibriúcháin air freisin, a thagraíonn do shreabhadh airgid a bhaineann go díreach le táirgeadh agus ag díol táirgí ó ghnáthoibríochtaí. Léiríonn sreabhadh airgid ó oibríochtaí cibé an bhfuil go leor airgid ag sreabhadh isteach ag eagraíocht chun billí nó costais oibriúcháin a íoc. Le go mbeidh cuideachta inmharthana ó thaobh airgeadais san fhadtéarma, tá sé tábhachtach go sáróidh insreafaí airgid oibriúcháin eis-sreafaí airgid thirim. Cinntear CFO trí airgead a ghintear ó dhíolacháin a thógáil agus ansin speansais oibriúcháin a íocadh le hairgead tirim don tréimhse a dhealú.
2. Sreabhadh airgid ó infheistíocht (CFI)
Tuigtear freisin mar shreabhadh airgid infheistíochta agus tagraíonn sé don mhéid airgid a fuarthas nó a caitheadh ó infheistíochtaí éagsúla i dtréimhse áirithe. Áirítear leis na gníomhaíochtaí éagsúla a chuimsíonn sé sócmhainní fisiceacha a cheannach amhail trealamh nó eastát réadach, infheistiú in urrúis, nó sócmhainní a dhíol.
3. Sreabhadh airgid ó mhaoiniú (CFF)
Tá tóir air freisin mar shreabhadh airgid airgeadais agus tagraíonn sé do na glansreafaí airgid a úsáidtear chun eagraíocht agus a caipiteal a mhaoiniú. Tugann cleachtaí CFF léargas d’infheisteoirí ar láidreacht airgeadais cuideachta agus ar cé chomh maith agus a dhéantar é a bhainistiú struchtúr caipitil cuideachta.
Faoi shreabhadh airgid
Is féidir ráiteas sreafa airgid a thuiscint mar ráiteas airgeadais a thugann achoimre ar ghluaiseachtaí isteach agus amach CCE (airgead tirim agus coibhéisí airgid). Úsáidtear CFS chun measúnú a dhéanamh ar cé chomh maith agus a bhainistíonn gnólacht a staid airgid thirim. Léiríonn sé freisin cé chomh maith agus a ghineann gnóthas airgead chun a chuid oibleagáidí fiacha a íoc agus a chostais oibriúcháin a mhaoiniú.
Struchtúr ráitis ar shreabhadh airgid
Is iad na trí chomhpháirt atá i struchtúr ráitis ar shreabhadh airgid ná:
1. Airgead tirim ó ghníomhaíochtaí oibriúcháin
Áirítear leis na gníomhaíochtaí seo aon fhoinsí agus úsáidí airgid ó raon leathan oibríochtaí gnó. Tugann sé le fios freisin cé mhéad airgid a ghintear ó tháirgí nó seirbhísí na cuideachta. Áirítear le roinnt cineálacha gníomhaíochtaí oibriúcháin den sórt sin fáltais ó dhíol earraí agus seirbhísí, íocaíochtaí cánach ioncaim, íocaíochtaí úis, íocaíochtaí léasa, íocaíochtaí le soláthraithe earraí agus seirbhísí a úsáidtear i dtáirgeadh, íocaíochtaí pá le fostaithe, etc.
2. Airgead tirim ó ghníomhaíochtaí infheistíochta
Áirítear leo seo aon fhoinsí agus úsáidí airgid ó infheistíochtaí cuideachta. Áirítear leis an gcatagóir seo ceannacháin nó díolachán sócmhainní nó iasachtaí a thugtar do dhíoltóirí nó a fuarthas ó chustaiméirí, nó aon íocaíochtaí eile a bhaineann le cumaisc agus éadálacha.
3. Airgead tirim ó ghníomhaíochtaí maoinithe
Ina measc seo tá foinsí cistí ó infheisteoirí chomh maith le bainc, chomh maith leis an modh chun airgead a eisíoc le hinfheisteoirí nó scairshealbhóirí. Áirítear leo freisin aon bhrabúis nó díbhinní, chomh maith le haisíoc príomhfhiachais (iasachtaí) arna síneadh ag an gcuideachta, íocaíocht ar athcheannaigh scaireanna, etc.
Conas a ríomhtar é?
Is iad an dá mhodh a úsáidtear chun sreabhadh airgid a ríomh:
1. Modh sreabhadh airgid díreach
Áiríonn sé gach íocaíocht agus fáltas in airgead tirim, chomh maith le hairgead tirim a íoctar le soláthraithe, airgead a fuarthas ó chustaiméirí, agus airgead tirim a íoctar i dtuarastal. Tá sé seo níos éasca d'eagraíochtaí níos lú a roghnaíonn go hiondúil an modh cuntasaíochta airgid thirim.
2. Modh sreabhadh airgid indíreach
Ar an modh seo, ríomhtar sreafaí airgid trí ghlanioncam a choigeartú trí dhifríochtaí a eascraíonn as malartuithe neamhairgid a shuimiú nó a dhealú. Tá malartuithe neamhairgid le feiceáil in athruithe ar shócmhainní agus ar dhliteanais ar an gclár comhardaithe ó thréimhse amháin go dtí an chéad tréimhse eile. Mar thoradh air sin, déanfaidh an cuntasóir idirdhealú idir aon bhreiseanna agus laghduithe ar na cuntais sócmhainní agus dliteanais nach mór a shuimiú nó a dhealú ó na sonraí glanioncaim chun an sreabhadh airgid beacht a aithint, cibé acu isteach nó amach.
Sreabhadh airgid vs brabús
Tuigtear sreabhadh airgid mar airgead a thagann isteach agus/nó a théann amach as gnó, agus úsáidtear brabús go sainráite chun rath airgeadais cuideachta a thomhas trí mhéid a thomhas. gnó airgid thuilleann i gcoitinne. Is ionann brabús agus an t-airgead a bheidh fágtha tar éis do chuideachta a cuid dliteanais go léir a íoc. Is féidir leat brabús a shainiú freisin mar an méid atá fágtha tar éis costais cuideachta a dhealú óna ioncam.
Conas sreabhadh airgid a anailísiú?
Cabhraíonn ráitis sreafa airgid agus ráitis airgeadais eile le saineolaithe agus infheisteoirí úsáid a bhaint as méadracht agus cóimheasa éagsúla a úsáidtear chun cinntí agus tograí níos fearr a dhéanamh. Breathnaímid ar na táscairí seo.
1. Cóimheas Clúdach Seirbhíse Fiachais (DSCR)
Le seiceáil an féidir le cuideachta a dliteanais reatha a íoc leis an airgead tirim nó leis na coibhéisí airgid a ghineann sí trí ghnáthoibríochtaí gnó na cuideachta, déanann saineolaithe anailís ar an gcóimheas clúdach DSCR nó seirbhís fiachais.
2. Sreabhadh airgid saor in aisce (FCF)
Déantar tástáil ar FCF chun fíorbhrabúsacht gnólachta a thuiscint. Is tomhas fíorluachmhar é seo ar fheidhmíocht airgeadais, agus is scéal níos fearr é ná ioncam glan toisc go léiríonn sé an méid airgid atá fágtha ag cuideachta chun a gnó a leathnú nó tuairisceáin a sholáthar d'infheisteoirí nó do scairshealbhóirí tar éis díbhinní a íoc, scaireanna a athcheannach, nó fiacha a íoc. . .
Sreabhadh Saor in Aisce = Sreabhadh Airgid Oibriúcháin - CapitalEx
3. Sreabhadh Airgid In Aisce Neamhshrianta (UFCF)
Is féidir é a úsáid chun an tsaorshreabhadh airgid comhlán a ghineann gnólacht a thomhas. Féadfaidh tú smaoineamh air mar shreabhadh airgid na cuideachta gan íocaíochtaí úis a áireamh, agus taispeánann sé cé mhéad airgid atá ar fáil don ghnólacht sula ndéantar dliteanais airgid a mheas.
Úsáid tuairisce ar shreabhadh airgid
Úsáidtear sreafaí airgid chun críocha éagsúla i Bainistíocht Gnó, chomh maith le hanailís airgeadais a dhéanamh. Go deimhin, tá sé ar cheann de na príomhtháscairí i ngach gníomhaíocht chuntasaíochta agus airgeadais. Is iad na bearta airgeadaíochta is mó a nglactar leo a chabhraíonn le sreabhadh airgid a chinneadh:
- Glanluach láithreach
- Ráta aischuir inmheánach
- Leachtacht
- Sreabhadh airgid
- Sreabhadh Airgid De réir Scair (CFPS)
- Cóimheas P/CF
- Ráta comhshó airgid
- Bearna maoinithe
- Íocaíochtaí díbhinne
- Costais chaipitiúla, etc.
Conclúid!
Gach ní a mheastar, is féidir sreabhadh airgid a thuiscint mar mhéadú nó laghdú ar an méid airgid atá ag institiúid, gnó nó duine. In anailís ráitis airgeadais nó ráiteas ioncaim, nuair a bhíonn airgead tirim faighte níos mó ná eis-sreabhadh airgid, is sreabhadh airgid dearfach é, ach nuair a bhíonn airgead tirim faighte níos lú ná eis-sreabhadh airgid, beidh sé ina shreabhadh airgid diúltach. Úsáidtear sreabhadh airgid chun a thaispeáint cé mhéad airgid (airgead tirim) a ghineann nó a ídíonn gnóthas laistigh de thréimhse áirithe ama. Labhraíonn sé faoin iarmhéid airgid arb é an méid airgid atá ar láimh agus mar sin clúdaíonn sé sonraí na n-infhaighte agus na nithe iníoctha agus anailís á déanamh ar shreafaí airgid agus ag cinneadh figiúr glanbhrabúis cuideachta.
Leave a comment