E Finanzbericht ass en Dokument dat Informatioun iwwer d'finanziell Positioun an d'Leeschtung vun enger Organisatioun iwwer eng spezifizéierter Zäit enthält. Dëst Dokument liwwert en Iwwerbléck iwwer de finanziellen Zoustand vun der Firma an de Betribsresultater a kann och eng Analyse vun der finanzieller Leeschtung enthalen.
D'Haaptkomponente vun enger Finanzerklärung kënnen enthalen:
-
Comptablesmethod Aussoen:
- Gläichgewiicht: reflektéiert Verméigen (inklusiv Ariichtungen an Ausrüstung), Verbëndlechkeete a Kapital vun enger Firma op engem bestëmmten Zäitpunkt.
- Gewënn- a Verloschterklärung (P&L): Weist Akommes, Ausgaben a Gewënn oder Verloscht fir eng gewëssen Zäit.
-
Finanzbericht. Cash Flow:
- Cash Flow Statement: Gitt Informatioun iwwer d'Empfang an d'Ausgabe vu Fongen fir eng gewëssen Zäit.
-
Notizen zum Bericht:
- Zousätzlech Erklärungen an Detailer déi d'Schlësselzuelen am Finanzbericht erklären.
-
Finanzbericht. Audit Bericht:
- Wann d'finanziell Ausso iwwerpréift gouf, kann de Bericht vum Auditeur befestegt ginn fir d'Genauegkeet vun der presentéierter Informatioun ze bestätegen.
-
Analytesch Iwwerpréiwung a Kommentaren:
- Zousätzlech Informatioun fir de Lieser ze hëllefen d'Zuelen besser ze verstoen an d'Trends an de finanzielle Resultater.
De Finanzbericht ass geduecht fir intern an extern Akteuren wéi Investisseuren, Krediteuren, Firmemanagement a Reguléierer. Et déngt als Basis fir d'Entscheedung ze huelen, d'finanziell Gesondheet vun enger Firma ze bewäerten a gëtt e Gesamtbild vu senger Leeschtung. Finanziell Aussoen kënnen och benotzt ginn fir d'Effektivitéit vu Strategien ze evaluéieren, Finanzementsentscheedungen ze treffen a Vergläicher mat Konkurrenten um Maart ze maachen.
De Besoin fir Cash Flow Aussoen. Finanzbericht.
- Cash Flow Aussoen hëllefen d'Liquiditéit vun enger Organisatioun ze weisen, dat heescht datt et hëlleft festzestellen wéi vill Betribsgeld verfügbar ass a wéi engem Prozentsaz dovun ka benotzt ginn. Dëst hëlleft Är Organisatioun ze verstoen wat Dir kënnt an net leeschte kënnt.
- Cashflow Aussoen hëllefen Organisatiounen Ännerungen an hirem Kapital an Dividenden ze verstoen. Dës Ännerungen sinn ugewisen mat Standpunkter cash outflows, cash inflows a boer aktuell vun der Organisatioun ofgehale. Dës dräi Kategorien hëllefen e Geschäft d'Finanzen vun der Organisatioun ze verstoen an hëllefen Är Leeschtung ze moossen.
- Cash Flow Aussoen hëllefen zukünfteg Cashflows virauszesoen. Si sinn nëtzlech fir Prognosen ze maachen boer Flux, sou datt d'Firma d'Quantitéit u Liquiditéit versteet, déi Äert Geschäft an Zukunft wäert hunn. Wann e Geschäft laangfristeg Planung mécht, kommen Cashflow Aussoen praktesch.
- Cash Flow Aussoen soen engem Geschäft säin Nettoakommes an d'Qualitéit vu sengem Akommes. Wann Cash méi grouss ass wéi d'Nettoakommes, da sinn d'Akommes héich Qualitéit.
Inklusiv engem Cash Flow Ausso.
Dëst ass eng allgemeng Fro iwwer wat eng Cashflow Ausso enthält oder wat d'Elementer vum Cashflow sinn. Loosst eis dëst kucken.
Typesch ass d'Ausso vu Cashflows an dräi Deeler opgedeelt: Cash verbonne mat Investitiounen a Finanzéierungsaktivitéiten. Eng Firma déi Cash aus hiren Operatiounen hëlt an et a Kapital reinvestéiert fir e positiven Cashflow ze gesinn gëtt als e gutt Geschäft ugesinn.
Drënner sinn déi dräi Deeler vun der Cashflow Ausso:
1. Investitioun Aktivitéit. Finanzbericht.
Typesch sinn Investitiounen op der méi héijer Säit. Ausrüstung kafen, Immobilien kafen, Ausbau - dat sinn nëmmen e puer Punkten an der Investitioun Aktivitéiten. Si benotze vill Suen, déi sech mat der Zäit aus Investitiounen an Verméigen accumuléieren. Schlussendlech ginn dës Investitioune selwer eng Quell vu Fongen fir d'Organisatioun. Zum Beispill, wann Büroraum gelount gëtt, kann et Cash generéieren déi zréck an d'Geschäft fléissen.
2. Operatiounen
Déi deeglech Ausgaben vun enger Firma, souwéi alldeeglech Recetten wéi Bezuelungen u Liwweranten, Léin vun den Aarbechter oder Mataarbechter, Versécherung, a Cash Inflows wéi de Verkaf vun engem Produkt oder Service, ginn als Operatiounsaktivitéiten ugesinn.
3. Finanzaktivitéiten.
An dëser Kategorie sinn Inflows Prête fir d'Geschäft gebraucht an Ausfluss sinn Dividenden un d'Aktionäre bezuelt. Prêt Remboursement gëtt och als Ausfluss a finanziell Aktivitéiten ugesinn. Entréeën Kapital aus Spendenaktiounen kann als Cash Inflow geduecht ginn. Finanzbericht.
De Cashflow Ausso beschäftegt sech haaptsächlech nëmme mat Cashequivalenten, sou wéi Bankkonten, Schatzkonten, Schecken. Wann d'Fuerderungen eropgeet, heescht et datt de Verkaf eropgeet, awer d'Suen kommen net zur Zäit vum Kaf eran. Dëst bedeit datt d'Firma während der Kredittzäit muss operéieren. Wann Dir Nettoakommeskonten berechnen, ginn d'Fuerderungen ofgezunn, fir datt mir e kloert Bild vum aktuellen Akommes kréien.
Op der anerer Säit, wann d'Bezuelbarkeet eropgeet, gëtt et als Cash Inflow op Ärer Ausso gewisen well se nach net bezuelt goufen.
Loosst eis dat folgend Beispill vun enger Cashflow Ausso kucken.
Fir ABC Organisatioun,
Nettoakommes - $ 200
Ofschätzung - $ 20
Erhéijung Acc Rechnungen - ($10000)
Erhéijung vun de bezuelte Konten - $ 25
Ofsenkung vun deferten Ausgaben - $ 5000
Ofsenken ugesammelt Ausgaben - ($5000)
Netto Cash Flow aus Operatiounsaktivitéiten - $ 230
Erhéicht Investitioun - ($ 70)
Vergréisserung fixe Verméigen - ($120)
Netto Cash Flow vun Investitiounsaktivitéiten - ($140)
Prêt Remboursement - ($ 70)
Nei Prêten - $ 150
Interessi - ($ 15)
Net Cash Flow vu Finanzéierungsaktivitéiten - ($ 15)
Netto boer Gläichgewiicht: $ 75
Erklärung. Finanzbericht.
- Am Beispill hei uewen sinn Cashflows an dräi Kategorien opgedeelt: Operatioun, Investitioun a Finanzéierungsaktivitéiten. Netto Cash Salden sinn positiv $ 75 fir eng Period. Déi meescht vun de positiven Cash Transaktioune vun $ 000 hunn zu engem positive Cashflow gefouert, wat sech als positiv fir d'Firma erausgestallt huet. Et gëtt gesinn datt d'Organisatioun och e puer laangfristeg Investitioune mécht an net vill Sue vum Maart geléint ginn.
- Ofschätzung ass keng Quell vu Cash, awer gëtt op der Ausso vu Cashflows gemellt. Dëst gëtt gemaach fir d'Nettoakommes unzepassen, déi duerch Ofschätzungskäschte reduzéiert kënne ginn.
- Cash Flow aus Operatiounsaktivitéiten.
Finanzbericht.
Fir vill Geschäfter wäerten Operatiounsaktivitéite enthalen a besteet aus der Majoritéit vum Cashflow. Dëst ass well dës Operatiounsaktivitéite als Akommesquell ugesi ginn. Wann Dir en Hamburger Buttek besëtzt, sinn d'Suen déi Dir fir ... Aarbecht, Ingredienten, souwéi Suen aus dem Verkaf vun Hamburger. Wann Dir eng Fluchgesellschaft hutt, da sinn d'Betribsaktivitéiten de Verkaf vu Sëtzer, souwéi d'Crewkäschten, d'Brennstoffkäschten, asw.
D'Abschätzung gëtt vum Akommes reduzéiert. D'Erhéijung vun de Rechnungsbezuelen ass Suen déi e Geschäft un aner Leit schëlleg ass. Dat si Suen, déi net bezuelt ginn, mä un engem aneren gehéieren.
D'Erhéijung vun de Fuerderungen bedeit Suen, déi nach ëmmer vu Cliente musse kommen, awer mir ginn net bezuelt. Och wann et als Verméigen klasséiert ass, mengen mir net boer. Eng Erhéijung vum Inventar ass eng Erhéijung oder Verbesserung vum Bilan. Inventar ass keen Verméigen.
4. Cash Flow vun Investitiounsaktivitéiten. Finanzbericht.
Dës Sektioun deckt d'Investitiounen déi eng Organisatioun während enger bestëmmter Period gemaach huet, déi de Kaf vu Land, Ausrüstung, Immobilien an aner Finanzprodukter genannt Cashequivalenten enthalen. Wann e $ 10 Rasenmäher fir eng Landschaftsgestaltungsfirma kaaft gëtt, verschwannen d'Sue vum selwechte Wäert, awer Dir kritt e Mäer vum selwechte Wäert. Ähnlech, wann eng Firma entscheet $ 000 ze investéieren fir nei Land ze kafen fir eng Fabrikatiounsanlag ze kreéieren, da ginn d'Botskäschte vun $ 50 als Käschte gewisen, déi net am Bericht abegraff sinn, awer de Verméigen vun $ 000 gëtt an de Bericht bäigefüügt. Dollar.
An dëser Kategorie ginn Investitiounen annuléiert andeems se se läschen. Si hunn monetäre Wäert, awer et ass net datselwecht wéi Suen an Ären Hänn ze halen. Am Fall vu klenge Geschäfter kompenséiert de gréissten Deel vum Cashflow d'Investitiounsaktivitéiten net well se ugesi ginn d'Aarbechtskapital vum Geschäft ze beaflossen.
5. Cash Flow aus Finanzéierungsaktivitéiten. Finanzbericht.
Dës Sektioun enthält Verméigen déi op Finanzéierungsaktivitéite verbraucht ginn. Wann déi aner ausbezuelt ass, verléisst d'Suen de Bankkonto, a wann Dir e Prêt kritt, ginn d'Suen op Äre Cashkonto.
Cashflow vu Finanzéierungsaktivitéiten, Remboursement vu Prêten, Notzung vun deenen, déi fir d'Geschäft kritt goufen, Zënsen bezuelt op Prêten déi scho kritt goufen, Dividenden un d'Aktionäre bezuelt, dëst sinn all Deel vun de Finanzéierungsaktivitéiten.
Wéi preparéieren ech eng Cashflow Ausso?
Software. Ee vun de beschte Weeër fir eng Cashflow Ausso ze kreéieren ass automatiséiert Software ze benotzen. Et gi vill Programmer um Maart verfügbar wéi QuickBooks, online oder Wave. D'Software hëlleft Geschäfter all Rekorder z'erhalen, och d'Detailer déi néideg sinn fir eng Cashflow Ausso ze preparéieren.
Dir kënnt automatesch Programm Aussoen generéieren, an de Programm berechent alles fir Iech. D'Software kann och wëchentlech, monatlecht oder véierel Berichter produzéieren. Finanzbericht.
Aner Method fir Cashflow Ausso virzebereeden involvéiert direkt oder indirekt Method. D'Aarbechtssektioun kann als indirekt Method oder eng direkt Method ugewise ginn. D'Finanzéierungs- an d'Investitiounssektiounen sinn d'selwecht an enger vun de Methoden, mam eenzegen Ënnerscheed ass d'Operatiounssektioun. Brutto boer Bezuelungen a Kräiz boer Empfang ginn haaptsächlech mat der direkter Method ugewisen. Op der anerer Säit fänkt den indirekte Wee mam Nettoakommes un an passt sech dann op Gewënn oder Verloscht un. Schlussendlech gëtt de Cashflow vun der Operatiounssäit erwaart datselwecht Resultat ze produzéieren wéi duerch entweder benotzt Approche kritt. Deen eenzegen Ënnerscheed wäert an der Presentatioun sinn.
An der direkter Cashflowmethod ginn all eenzel Cashtransaktioune bezuelt oder kritt opgezielt an den Total ass den Netto Cashflow.
Op der anerer Säit, am Fall vun der indirekten Ofschätzungsmethod, hëlleft dëst Akommes an esou Comptabilitéitsartikelen de Cashflow ze generéieren. Am Fall vu finanzieller Modellerung gëtt d'indirekt Cashflowmethod benotzt.
Negativ vs Positiv Cash Flow
Wann Cash um ënnen negativ ass, heescht et datt d'Geschäft vill Suen an enger bestëmmter Comptabilitéitsperiod verluer huet. Dëst ass de Grond firwat de Cashflow negativ gouf. Et ass wichteg ze erënneren datt wann Dir negativ Cashflow hutt, et net ëmmer eng schlecht Saach ass; amplaz, et heescht, datt d'Organisatioun laangfristeg denkt. Heiansdo musst Dir Sue verbréngen fir Suen ze kréien. Investitiounen an Land, Ausrüstung sinn e Beispill wou Organisatiounen Sue verbréngen a vläicht negativen Cashflow erliewen, awer et schlussendlech fruchtbar a positiv fir d'Geschäft ass.
Positive Cashflow um Buedem bedeit datt Dir e positiven Cashflow fir d'Geschäft hutt, awer de positive Cashflow ass net ëmmer gutt fir d'Firma, besonnesch op laangfristeg. Natierlech bitt et méi Liquiditéit, awer et heescht och datt et vill negativ Grënn ka sinn firwat Dir Sue hutt. Zum Beispill, wann Dir e bedeitende Geschäftsprêt maacht. Dëst féiert zu engem positive Cashflow.
Cash Flow mat Bilan an Akommes Ausso. Finanzbericht.
De Cashflow Ausso gëtt mat Informatioun aus der Bilan an Akommeserklärung virbereet. D'Wichtegkeet vun der Akommeserklärung ass datt et Iech hëlleft ze verstoen wéi Sue bleiwen oder an Äert Geschäft op der anerer Säit fléissen an hëlleft Iech ze verstoen wéi dës Transaktioune verschidde Konten beaflossen wéi Inventar, Fuerderungen a Scholden.
Also am allgemengen,
Akommes Ausso + Bilan = Cash Flow Statement.
Kritt dat Bescht aus Ärer Cashflow Ausso
Eng Cashflow Ausso virbereeden ass eng Saach, awer dat Bescht dovun ze kréien ass eng aner. Eng Cashflow Ausso kann Äert Geschäft hëllefen besser Entscheedungen iwwer Ausgaben a Verkaf ze huelen.
Fir unzefänken, betruecht den definitive Wäert op der Cashflow Ausso, egal ob et negativ oder positiv ass. Wann et e puer negativ Cashflows iwwer eng Period vun e puer Méint oder e puer Véierel gëtt, da sollte Schrëtt geholl ginn fir Einnahmen ze erhéijen an d'Ausgaben ze reduzéieren sou datt de Cashflow positiv ass. Et kënne verschidde Methoden dofir sinn, wéi d'Erhéijung vun de Präisser, d'Reduktioun vun iwwerschësseg Inventar, d'Verännerung vum Marketing Strategien etc.
Cash fir Zëmmeren kënnen Iech och hëllefen déi verschidde Beräicher vun den Aktivitéiten vun enger Firma a seng finanziell Gesondheet ze verstoen. Zum Beispill, d'Relatioun tëscht Cash Flow aus Operatiounen an Nettoverkaaf kann Iech hëllefen, de leschte Verkaf ze bestëmmen, deen an Ärem Geschäft versus Overhead geet. D'ultimativ Zil ass boer Flux ze Erhéijung als Erhéijung Ofsaz, déi an boer Gewënn aus Ofsaz iwwersetzt.
Wann d'Basis vun der Cashflowanalyse an der Verfolgung etabléiert oder bestëmmt sinn, kënnt Dir op méi komplexe Metriken weidergoen wéi de fräie Cashflow vun enger Firma, déi fir eng Venture Capital Lëscht erfuerderlech ass. Dëst ass och essentiell fir aner Investisseuren déi iwwerdenken an Ärem Geschäft ze investéieren. Dës Cashflowe ginn op engem méi héijen Niveau ugesinn a kënnen Iech hëllefen e méi breet Bild vun Ärer Organisatioun hir Finanzen a finanziell Gesondheet ze ginn.
De Cashflow Ausso ass dat lescht Wuert. Finanzbericht.
Schlussendlech musst Dir verstoen wéi Cash an e Geschäft fléisst a wéi Dir eng Cashflow Ausso fir Äert Geschäft virbereet. Well et eng vun den dräi wichtegste finanziell Aussoen vun Ärer Organisatioun ass, zesumme mam Bilan a Gewënn- a Verloschterklärung, hëlleft d'Kasseflosserklärung Iech d'finanziell Gesondheet vun der Organisatioun ze verstoen an dëse Bericht kann och benotzt ginn fir Wuesstem an Entwécklung vun Ärem Betrib. Geschäft. Dëst kann hëllefen méi Investisseuren unzezéien an, am Tour, méi Investisseuren un d'Firma unzezéien.
Dofir, fir Är finanziell Prozesser ze streamlinéieren an ze vereinfachen, gëtt erwaart datt Dir eng Cashflow Ausso kritt. D'Geschäfter kënnen d'manuell Method oder d'Comptabilitéitssoftware benotzen wéi Wave, QuickBooks, Xero, etc. E Business Comptabel kann gläich hëllefräich sinn fir Cashflow Aussoen virzebereeden a kann Iech hëllefen de Prozess ze vereinfachen fir eng Cashflow Ausso ze kreéieren. Vill Entreprisen hunn hir eege Comptabelen déi Entreprisen hëllefe kënnen hir Entreprise ze optimiséieren. Eng richteg Cashflow Ausso erstellen ass en integralen Deel dovun.
Leave a comment