Назад к Все интересное в мире рекламы

Отчет о движении денежных средств | Определение и объяснение

Отчет о движении денежных средств или отчет о движении денежных средств – это финансовый отчет, который отражает поток денежных средств, поступающих и выходящих из вашего бизнеса за определенный период. Этот отчет анализирует платеж, который получает компания, а также тратит на различные функции бизнеса, такие как инвестиционная, операционная и финансовая деятельность.

Отчет о движении денежных средств считается одним из основных финансовых отчетов вместе с балансом и отчетом о прибылях и убытках. Все три заявления используются, чтобы понять и оценить финансовое положение организации. Финансовый директор или финансовый директор занимается составлением регулярных отчетов о движении денежных средств и передачей их руководителям предприятий. Решения относительно инвестиций – если таковые имеются – принимаются на основании этого заявления.

Несмотря на то, что отчет о прибылях и убытках представляет собой четкое представление о том, что вы заработали и что вы потеряли за определенный период, в нем не указаны денежные средства для бизнеса за этот период. В случае учета по методу начисления доходы и расходы отражаются по мере их возникновения. Они не регистрируются, когда деньги покидают банк или поступают в банк.

Вот почему, даже если доход присутствует в отчете о прибылях и убытках, фактические денежные средства могут быть недоступны в организации. Функция отчета о движении денежных средств заключается в внесении необходимых корректировок в отчет о прибылях и убытках для получения фактических денежных средств, имеющихся у организации. Отчет о движении денежных средств дает вам определенную и точную стоимость денежных средств, имеющихся в организации на определенный период.

Денежные потоки для небольших предприятий относительно проще в управлении, но понимание денежных потоков крупных компаний может быть подавляющим. Именно по этой причине отчет о движении денежных средств готовится регулярно, чтобы дать четкое и организованное понимание денежных средств и их направления в финансах и бизнесе.

Денежные потоки должны периодически пересматриваться, чтобы гарантировать, что бизнес готов к будущему.

Потребность в отчетах о движении денежных средств

Потребность в отчетах о движении денежных средств

  1. Отчеты о движении денежных средств помогают показать ликвидность организации, что означает, что она помогает определить, сколько имеется операционных денежных средств и какой процент от них можно использовать. Это поможет вашей организации понять, что вы можете себе позволить, а что нет.
  2. Отчеты о движении денежных средств помогают понять организациям изменения их капитала и дивидендов. Эти изменения показаны с точки зрения оттока денежных средств, притока и денежных средств, которые в настоящее время хранятся в организации. Эти три категории помогают бизнесу понять финансы организации и помогают измерить вашу эффективность .
  3. Отчеты о движении денежных средств помогают прогнозировать движение денежных средств в будущем. Они полезны при составлении прогнозов денежных потоков, чтобы компания могла понять объем ликвидности, который будет иметь ваш бизнес в будущем. Когда бизнес делает долгосрочное планирование , отчеты о движении денежных средств пригодятся.
  4. Отчеты о движении денежных средств сообщают предприятию чистый доход и качество его прибыли. Если наличные больше чистой прибыли, то прибыль можно назвать высококачественной.

Включения отчета о движении денежных средств

Включения отчета о движении денежных средств

Это общий вопрос о том, что включает в себя отчет о движении денежных средств или каковы элементы потока денежных средств. Давайте посмотрим на это.

Как правило, отчет о движении денежных средств делится на три части: денежные средства, связанные с инвестированием в финансовую деятельность. Компания, которая извлекает деньги из своих операций и реинвестирует их в капитал, чтобы увидеть положительный приток денежных средств, считается хорошим бизнесом.

Ниже приведены три части отчета о движении денежных средств:

1. Инвестиционная деятельность

Как правило, инвестиции находятся на более высокой стороне. Покупка оборудования, покупка недвижимости, расширение – это всего лишь несколько пунктов в инвестиционной деятельности. Они используют много денег, которые накапливаются в течение длительного времени от инвестиций в активы. В конечном счете, эти инвестиции сами становятся источником средств для организации. Например, если офисное помещение сдано в аренду, оно может генерировать денежные средства, которые возвращаются в бизнес.

Читайте также:  Что такое неформальная организация?

2. Операционная деятельность

Ежедневные расходы компании, а также ежедневные доходы, такие как платежи поставщикам, заработная плата рабочих или служащих, страхование и входящие денежные средства, такие как продажа продукта или услуги, рассматриваются в качестве операционной деятельности.

3. Финансовая деятельность

В этой категории притоки – это кредиты, необходимые для бизнеса, а отток – это дивиденды, выплачиваемые акционерам. Погашение кредита также считается оттоком в финансовой деятельности. Поступающий капитал от сбора средств можно рассматривать как приток денежных средств.

Отчет о движении денежных средств в основном касается только денежных эквивалентов, например, банковских счетов, казначейских счетов, чеков. Если дебиторская задолженность увеличивается, это означает, что продажи растут, но наличные не поступают во время покупки. Это означает, что компании необходимо работать в кредитный период. При расчете счетов чистого дохода дебиторская задолженность вычитается, чтобы мы могли получить четкое представление о фактическом доходе.

С другой стороны, если кредиторская задолженность увеличивается, то это будет отражаться как приток денежных средств в вашем отчете, поскольку они еще не были погашены.

Давайте посмотрим на следующий пример отчета о движении денежных средств.

Для организации ABC,

Чистый доход – 200 000 долларов

Амортизация – 20 000 долларов

Увеличение Acc дебиторской задолженности – ($ 10000)

Увеличение запасов – ($ 5000)

Увеличение кредиторской задолженности – $ 25 000

Снижение расходов будущих периодов – 5000 долларов

Уменьшение начисленных расходов – ($ 5000)

Чистый денежный поток от операционной деятельности – 230 000 долл. США

Увеличение инвестиций – ($ 70 000)

Увеличение основных средств – (120 000 долл. США)

Продажа основных средств – $ 50 000

Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности – (140 000 долл. США)

Погашение кредитов – ($ 70 000)

Новые кредиты – 150 000 долларов

Проценты – ($ 15 000)

Дивиденды – ($ 80 000)

Чистый денежный поток от финансовой деятельности – (15 000 долл. США)

Чистый остаток денежных средств – 75 000 долларов

объяснение

объяснение

  1. В приведенном выше примере денежные потоки разбиты на три категории: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. Чистые остатки денежных средств положительные 75 000 долл. США за определенный период. Большая часть положительных операций с денежными средствами в размере 230 000 долларов США привела к положительному потоку денежных средств, что оказалось выгодным для компании. Видно, что организация также делает некоторые долгосрочные инвестиции, и на рынке не заимствовано много денег.
  2. Амортизация не является источником денежных средств, но указывается в отчете о движении денежных средств. Это делается для корректировки чистой прибыли, которая может быть уменьшена из-за расходов на амортизацию.
  3. Денежный поток от операционной деятельности

Для многих предприятий операционная деятельность будет включать и состоит из большей части денежных потоков. Это потому, что эта операционная деятельность считается источником дохода. Если у вас есть магазин гамбургеров, то деньги, которые тратятся на рабочую силу, ингредиенты, а также деньги, полученные от продажи гамбургеров. Если у вас есть авиационная компания, то операционная деятельность включает в себя продажу мест, а также расходы на экипаж, расходы на топливо и т. Д.

В нашем примере чистый доход – это окончательный и общий доход, полученный за данный период.

Амортизация уменьшается с дохода. Увеличение кредиторской задолженности – это деньги, которые бизнес должен другим людям . Это деньги, которые не выплачиваются, но принадлежат кому-то другому.

Увеличение дебиторской задолженности означает деньги, которые еще должны поступить от клиентов, но нам, однако, не платят. Хотя это классифицируется как актив, мы не имеем в виду наличные деньги. Увеличение запасов – это рост или улучшение баланса. Инвентарь не является активом.

Читайте также:  Возможность доставки электронной почты: 10 вещей, помещающих ваши электронные письма в папку СПАМ

4. Денежный поток от инвестиционной деятельности

Этот раздел охватывает инвестиции, которые организация сделала за данный период, которые включают покупку земли, оборудования, недвижимости и других финансовых продуктов , которые называются эквивалентами денежных средств. Если газонокосилка стоимостью 10 000 долларов приобретена для компании, занимающейся благоустройством, то деньги той же стоимости исчезнут, но вы получите косилку равной суммы. Аналогичным образом, если компания решит инвестировать 50 000 долл. США в покупку новой земли для создания производственного объекта, то денежная стоимость в размере 50 000 долл. США будет показана как расход, не включенный в отчет, но в отчете будет добавлен актив в размере 50 000 долл. США. ,

В этой категории инвестиции отменяются путем их удаления. У них есть денежная стоимость, но это не то же самое, что держать деньги в руках. В случае малых предприятий большая часть денежного потока не компенсирует инвестиционную деятельность, поскольку считается, что она влияет на оборотный капитал бизнеса.

5. Денежный поток от финансовой деятельности

Этот раздел включает активы, которые расходуются на финансовую деятельность. Когда другой выплачивается, деньги уходят с банковского счета, а когда вы получаете кредит, деньги поступают на ваш денежный счет.

Денежный поток от финансовой деятельности, погашения ссуд, использования тех, которые получены для бизнеса, проценты, выплачиваемые за ссуды, которые уже получены, дивиденды, выплачиваемые акционерам, все они являются частью финансовой деятельности ,

Как подготовить отчет о движении денежных средств?

Программное обеспечение. Одним из лучших способов составления отчета о движении денежных средств является использование автоматизированного программного обеспечения. На рынке доступно множество программ, таких как QuickBooks, онлайн или Wave. Программное обеспечение помогает предприятиям вести все записи, включая детали, необходимые для подготовки отчета о движении денежных средств.

Вы сможете автоматически генерировать программные выписки, и программа рассчитает все для вас. Программное обеспечение также может составлять еженедельные, ежемесячные или ежеквартальные отчеты.

Другой метод подготовки отчета о движении денежных средств включает прямой или косвенный способ. Рабочий раздел может быть показан как косвенный метод или прямой метод. Разделы финансирования и инвестирования одинаковы в любом из методов, с разницей только в рабочем разделе. Валовые наличные платежи и перекрестные денежные поступления в основном показаны прямым методом. С другой стороны, косвенный путь начинается с чистого дохода, а затем корректируется прибыль или убыток. Наконец, ожидается, что денежный поток из операционной части даст тот же результат, который получается при любом из используемых подходов. Единственная разница будет в презентации.

В случае прямого метода движения денежных средств все отдельные операции с наличными, выплаченные или полученные, суммируются, и итоговая сумма представляет собой чистый поток денежных средств.

С другой стороны, в случае косвенной амортизации метода этот доход и такие статьи учета помогают получить денежный поток. В случае финансового моделирования используется косвенный метод движения денежных средств.

Отрицательный против положительного денежного потока

Отрицательный против положительного денежного потока

Когда денежные средства отрицательны в нижней части, это означает, что бизнес потерял много денег за данный отчетный период. Это причина, почему денежный поток стал отрицательным. Важно помнить, что если вы получаете отрицательный денежный поток, это не всегда плохо; вместо этого это означает, что организация думает в долгосрочной перспективе. Иногда вам приходится тратить деньги, чтобы получить деньги. Инвестиции в землю, оборудование – пример, в котором организации тратят деньги и, возможно, получают отрицательный денежный поток, но в конечном итоге это оказывается плодотворным и позитивным для бизнеса.

Положительный денежный поток внизу означает, что у вас есть положительные денежные средства для бизнеса, но положительный денежный поток не всегда полезен для компании, особенно в долгосрочной перспективе. Конечно, он предлагает больше ликвидности, но это также означает, что может быть много отрицательных причин, по которым у вас есть деньги. Например, когда вы берете значительный кредит для бизнеса. Это приводит к положительному денежному потоку.

Читайте также:  7 шагов к созданию Spectacular UX Case Study

Денежный поток с балансом и отчетом о прибылях и убытках

Отчет о движении денежных средств составляется с использованием информации из баланса и отчета о прибылях и убытках. Важность отчета о прибылях и убытках заключается в том, что он помогает понять, как деньги остаются или поступают в ваш бизнес с другой стороны, и помогает понять, как эти транзакции влияют на различные счета, такие как запасы, дебиторская и кредиторская задолженность.

Так что в общих чертах,

Отчет о прибылях и убытках + баланс = Отчет о движении денежных средств.

Получите максимум от своего отчета о движении денежных средств

Подготовка отчета о движении денежных средств – это одно, а получение максимальной отдачи от него – совершенно другое. Отчет о движении денежных средств может помочь вашему бизнесу лучше принимать решения относительно расходов и продаж.

Для начала рассмотрите окончательное значение в отчете о движении денежных средств, если оно отрицательное или положительное. Если в течение нескольких месяцев или нескольких кварталов наблюдается несколько отрицательных денежных потоков, то следует принять меры для увеличения доходов и сокращения расходов, чтобы поток денежных средств был положительным. Для этого могут быть разные методы, такие как повышение цен, сокращение избыточных запасов, изменение маркетинговых стратегий и т. Д.

Наличные деньги за номера также могут помочь вам понять различные сферы деятельности компании и ее финансовое состояние. Например, соотношение между денежными потоками от операционной деятельности и чистыми продажами может помочь вам определить окончательные продажи, которые входят в ваш бизнес, а не накладные расходы. Конечная цель заключается в увеличении денежного потока по мере увеличения продаж, что переводится в денежную прибыль от продаж.

После того как основы анализа и отслеживания денежных потоков определены или определены, вы можете перейти к более сложным показателям, таким как свободный денежный поток компании, который необходим для списка венчурного капитала. Это также необходимо для других инвесторов, которые рассматривают возможность инвестирования в ваш бизнес. Эти денежные потоки считаются более высокого уровня и могут помочь вам дать более широкую картину финансов и финансового состояния вашей организации.

Отчет о движении денежных средств – последние слова

Наконец, необходимо понять, как денежные потоки поступают в бизнес и как подготовить отчет о денежных потоках для вашего бизнеса. Поскольку это один из трех важнейших финансовых отчетов вашей организации, а также бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств поможет вам понять финансовое состояние организации, и этот отчет также может быть использован для роста и развития вашего бизнеса. бизнес. Это может помочь привлечь больше инвесторов и, в свою очередь, привлечь больше инвесторов в компанию.

Поэтому, чтобы оптимизировать ваши финансовые процессы и упростить их, ожидается, что вы получите отчет о движении денежных средств. Компании могут использовать ручной метод или бухгалтерское программное обеспечение, такое как Wave, QuickBooks, Xero и т. Д. Бухгалтер по бизнесу может быть в равной степени полезен при подготовке отчетов о движении денежных средств и может помочь вам упростить процесс создания отчета о движении денежных средств. У многих компаний есть свои бухгалтеры, которые помогут предприятиям оптимизировать свой бизнес. Создание правильного отчета о движении денежных средств является его неотъемлемой частью.

Ваш помощник в в бизнесе рекламно-полиграфическая компания “АЗБУКА

(050) 462-02-45

Поделиться этой записью

Добавить комментарий

Назад к Все интересное в мире рекламы