Дебиторская задолженность — это сумма денег, которую должны компании ее покупатели за проданные товары или услуги в кредит. Другими словами, это деньги, которые компания имеет право получить от своих клиентов, но которые еще не были оплачены.
Дебиторская задолженность — это сумма, которая причитается фирме за товары или услуги, которые компания уже поставляет, но компании еще не заплатили за то же самое. Дебиторская задолженность указывается на стороне активов баланса и относится к текущим активам.
Он представляет собой кредитную линию, предоставленную компанией в течение короткого периода времени. Когда компания продает покупателю в кредит, она обычно продлевает период для выплаты покупателю суммы. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности или дневных непогашенных продаж может предоставить информацию о силе компании. Группа по работе с дебиторской задолженностью отвечает за получение средств от должников от имени компании и внесение изменений в этот счет, как только они получат платеж от любого должника. Группы инкассации и кассы входят в состав отдела дебиторской задолженности. Коллекторский отдел должен искать должников, а кассирша должна использовать полученные деньги. Дебиторская задолженность также влияет на ликвидность бизнеса. Таким образом, компании необходимо обращать внимание и на эти показатели.
Начисленные расходы – определение, виды и примеры
Условия дебиторской задолженности
Некоторые из общих терминов, которые используются в процессе расчета дебиторской задолженности:
1. Коэффициент оборачиваемости. Дебиторская задолженность
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности можно определить как базовый финансовый расчет, который помогает предприятиям оценить, насколько быстро их клиенты платят деньги, которые они должны. Вы можете рассчитать его, разделив общий чистый объем продаж на среднюю дебиторскую задолженность.
2. График устаревания дебиторской задолженности
Компании выбирают этот метод для отслеживания того, кто за какими платежами стоит, в то время как у бизнеса огромная клиентская база.
3. Средний период сбора. Дебиторская задолженность
Это можно понимать как количество времени, которое потребуется бизнесу для получения оплаты от клиентов и клиентов.
4. Текущие обязательства
В нем говорится об обязательствах и долгах бизнеса перед кредиторами.
Процесс дебиторской задолженности
Вот некоторые из общих шагов, которые предпринимают предприятия в ходе этого процесса:
- Выставляйте счета своим клиентам в кредит на основе кредитной политики. Некоторая ключевая информация, которая должна быть включена в это: точная дата, информация о клиенте, предоставленные услуги, сумма к оплате, срок оплаты, соответствующая информация о заказе на покупку, если ваш клиент предоставил вам ее, ваши контактные данные, условия оплаты.
- Захватите или запишите дату платежа или кредитные дни, а затем составьте график сбора
- Формирование просроченных и наиболее длительных счетов
- Отправьте письмо с напоминанием, в котором будут указаны счета, ожидающие рассмотрения.
- При получении платежа учет поступления и соответствующая корректировка дебиторской задолженности
- В случае наличия скидки за досрочный платеж, необходимо внести соответствующие корректировки в счет дебиторской задолженности.
Условия оплаты дебиторской задолженности
Типичный срок платежа по дебиторской задолженности составляет 30 дней нетто; это означает, что оплата должна быть произведена в конце 30 дней с даты выставления счета. Однако должник вправе выплатить причитающуюся сумму до истечения 30 дней. На эту предоплату компания может предоставить скидки. Остальные дни нетто-оплаты включают 45 и 60 дней. Если должник производит просрочку платежа, компания может взимать проценты или штрафы за просрочку платежа на причитающуюся сумму.
Учет дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность классифицируется в подразделе «Оборотные активы». Здесь предполагается, что они подлежат оплате в течение одного финансового или календарного года. В системе бухгалтерского учета с двойной записью необходимо иметь двойное влияние операции на компанию. Чтобы записать дебиторскую задолженность в системе с двойной записью, дебиторская задолженность дебетуется, а счет доходов кредитуется. Когда клиент выплачивает этот долг, бухгалтер компании отменяет эту запись. Таким образом, дебиторская задолженность будет зачислена в новую запись журнала, а денежный счет будет дебетован. При составлении пробного баланса в конце финансового года этот счет обычно показывает дебет.
Большинство компаний в настоящее время внедрили бухгалтерское программное обеспечение для выполнения этих записей на компьютере. Компания может использовать два доступных метода для измерения чистой стоимости дебиторской задолженности. Первый метод — это метод резерва, а второй метод — метод прямого списания.
1. Метод надбавки. Дебиторская задолженность
В методе надбавки создается счет контраактивов. Эти счета могут быть резервом по сомнительным счетам или резервом по сомнительным долгам. Эти счета уменьшают сальдо дебиторской задолженности. Его можно рассчитать либо доходным методом, либо балансовым методом.
2. Метод прямого списания
При использовании метода прямого списания делается единственная запись для уменьшения дебиторской задолженности до чистой стоимости реализации. В этом методе счет расходов по безнадежной задолженности дебетуется, а дебиторская задолженность кредитуется. Но этот метод недопустим в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета. Однако когда становится ясно, что дебиторская задолженность не будет оплачена должником, необходимо ее списать. Здесь дебиторская задолженность списывается как расходы по безнадежной задолженности или единовременные расходы.
Дебиторская и кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность — это сумма, которая остается непогашенной перед клиентами в обмен на товары или услуги, приобретенные у компании в кредит. С другой стороны, кредиторская задолженность противоположна дебиторской. Кредиторская задолженность — это сумма, которую компания должна своим поставщикам или другим сторонам. Например, предположим, что компания A предоставляет услуги по чистке ковров компании B, и она отправляет счет компании B. Итак, здесь компания A записывает этот счет как дебиторскую задолженность, а компания B регистрирует его как кредиторскую задолженность.
Преимущества дебиторской задолженности
Преимущество дебиторской задолженности состоит в том, что она помогает в различных типах анализа и используется многими финансовыми аналитиками для анализа компании.
Дебиторская задолженность — это оборотный актив компании. Таким образом, он измеряет и показывает ликвидность и способность компании покрывать краткосрочные ссуды и обязательства без дополнительных денежных потоков. Большинство фундаментальных аналитиков используют дебиторскую задолженность для определения оборачиваемости и расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности измеряет количество раз, когда компания собирала сумму своей дебиторской задолженности в течение финансового года.
Другой анализ, который можно провести с использованием дебиторской задолженности, — это анализ просроченных продаж за дни. Этот анализ измеряет средний период погашения остатка дебиторской задолженности компании за отчетный период.
Известные виды использования. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность используется компаниями во многих случаях. Компания может использовать дебиторскую задолженность следующими способами:
1. Обеспечение при получении кредита
2. Продать на факторинг или на обмен.
3. Портфели дебиторской задолженности могут быть проданы третьим лицам путем секьюритизации.
4. Цели налоговой отчетности
В налогообложении общие резервы на безнадежные долги не допускаются для вычета их из прибыли. Но бизнес может получить облегчение для того конкретного должника, который обанкротился. Однако компании выбирают общий резерв по безнадежным долгам. Это сделано для того, чтобы избежать завышения должников в балансе.
Советы по управлению дебиторской задолженностью
Вот несколько лучших советов, которые помогут вам научиться управлять дебиторской задолженностью:
- Чистый учет счетов
- Внимательно следите за давно ожидаемыми счетами
- Проверить эффективность оплаты вашего клиента
- Включите график сбора и последующие действия
- Используйте методы внутреннего кредитного контроля
- Выбирайте бухгалтерское программное обеспечение для управления дебиторской задолженностью
- Иметь кристально ясную кредитную политику, чтобы люди платили быстрее
- Предложите клиентам финансовый стимул платить быстрее
- Звоните своим клиентам и планируйте регулярные напоминания
Что делать, если клиенты не платят?
Если вы попробовали все вышеупомянутые советы, но все же ваши клиенты не платят свои взносы, вы можете попробовать следующие методы:
- Избавьтесь от просроченных клиентов
- Преобразуйте свою дебиторскую задолженность в долгосрочную ноту.
- Наймите коллекторское агентство, предоставив вашим клиентам последний шанс произвести платеж
Заключение!
Теперь вы знаете, что такое дебиторская задолженность, как эффективно ею управлять и как она позволит вам управлять более здоровым денежным потоком. Хотя это деньги, которые покупатели или клиенты должны, они могут быть конвертированы в наличные в будущем, что делает их активом для бизнеса, а в балансе они перечислены среди текущих активов. Однако, если вы ждете более одного года, чтобы конвертировать его в наличные, его можно назвать долгосрочным активом.
Часто задаваемые вопросы. Дебиторская задолженность.
-
Что такое дебиторская задолженность?
- Дебиторская задолженность представляет собой деньги, которые должны быть получены компанией от своих клиентов или партнеров за предоставленные товары или услуги. Это актив в бухгалтерии, представляющий сумму ожидаемых платежей.
-
Каковы причины возникновения дебиторской задолженности?
- Дебиторская задолженность возникает из-за отсрочки платежей, предоставления кредитов клиентам, условий платежей или других факторов, которые могут привести к тому, что деньги не поступают на счет компании немедленно.
-
Как измеряется дебиторская задолженность?
- Дебиторская задолженность измеряется в денежных суммах и отражается в финансовой отчетности компании, обычно в разделе «Активы».
-
Какова роль дебиторской задолженности в финансовом управлении компании?
- Дебиторская задолженность может влиять на ликвидность компании и ее финансовое здоровье. Управление этим показателем включает в себя стратегии по ускорению взыскания долгов и предотвращению невыплат клиентами.
-
Как компании могут снизить дебиторскую задолженность?
- Для снижения дебиторской задолженности компании могут использовать такие методы, как предоставление скидок за предварительную оплату, ужесточение политики кредитования, внедрение эффективных систем взыскания и улучшение управления кредитным риском.
-
Какой показатель используется для измерения эффективности управления дебиторской задолженностью?
- Показатель дней продаж (DSO) используется для измерения эффективности управления дебиторской задолженностью. Он отражает среднее количество дней, требуемых для получения платежа от клиентов после продажи товаров или услуг.
-
Каковы последствия долгой дебиторской задолженности для компании?
- Долгая дебиторская задолженность может привести к проблемам с ликвидностью, замедлению денежных потоков, увеличению кредитного риска и ограничению возможности инвестирования в развитие компании.
-
Что такое возрастающая дебиторская задолженность?
- Возрастающая дебиторская задолженность указывает на увеличение сроков получения платежей от клиентов, что может быть предупреждением о финансовых трудностях.
-
Как отражается дебиторская задолженность в финансовых отчетах компании?
- Дебиторская задолженность отражается в бухгалтерии компании . Она может быть дополнительно анализирована в финансовом отчете.
-
Какие инструменты и системы помогают управлять дебиторской задолженностью?
- Для управления дебиторской задолженностью компании могут использовать программы автоматизации взыскания, системы кредитного скоринга, электронные системы выставления счетов и программы управления отношениями с клиентами (CRM).
Оставить комментарий