Plusvalenze: definizione, strategie ed esempi

Le plusvalenze sono aumenti del valore dei beni che possiedi. Ciò si verifica quando il prezzo di vendita o il prezzo corrente di un investimento o di un bene è superiore al prezzo di acquisto. Le plusvalenze sono associate a un'ampia gamma di beni capitali, compreso qualsiasi tipo di investimento (come obbligazioni, azioni o immobili) o altri beni acquistati per uso personale.

Come concetto economico, si riferisce al profitto ottenuto dalla vendita di un investimento o di un bene il cui valore è migliorato nel periodo di detenzione. Tali attività possono includere elementi tangibili come un'azienda, un'auto, ecc. O elementi immateriali come le azioni.

Cos'è la plusvalenza?

definizione: È definito come l'aumento del valore di un investimento o di un bene quando la loro vendita. In altre parole, riceverai una plusvalenza quando vendi uno dei tuoi beni per un prezzo superiore a quello originariamente pagato.

Quasi tutti i beni che possiedi saranno un bene capitale, sia che si tratti di un investimento o di un acquisto per uso personale. Una plusvalenza verrà riconosciuta al momento della vendita del bene. L'IRS o l'Internal Revenue Service addebita alle persone le plusvalenze a determinate condizioni chiamate imposta sulle plusvalenze.

Comprendere le plusvalenze

Come ormai chiaro, la plusvalenza si riferisce all’aumento di valore di un bene o di un investimento, che generalmente viene riconosciuto al momento della vendita del bene o dell’investimento. Ciò è principalmente associato a investimenti come azioni e fondi poiché comportano la volatilità dei prezzi. Inoltre, possono anche essere riconosciuti in relazione a qualsiasi titolo o proprietà venduta per un prezzo superiore al prezzo di acquisto originale, come un'auto, mobili, una casa, ecc.

Pertanto, le plusvalenze sono possibili solo se il prezzo di vendita del bene è superiore al prezzo di acquisto. Se il prezzo di acquisto supera il prezzo di vendita, si verificherà una perdita di capitale. Le plusvalenze sono spesso soggette a imposte, le cui aliquote e benefici possono variare da paese a paese.

Storia delle plusvalenze

Il contesto storico delle plusvalenze comprende concetti che vanno dal capitale schiavistico pre-1865 negli Stati Uniti allo sviluppo dei diritti di proprietà in Francia nel 1789.

Tuttavia, l’inizio ufficiale dell’uso saggio delle plusvalenze avvenne con lo sviluppo dei sistemi finanziari durante il periodo babilonese intorno al 2000 a.C.

Questi sistemi erano depositi o tesorerie in cui i residenti potevano immagazzinare argento e oro ed effettuare transazioni con vari partecipanti all'economia. Di conseguenza, ciò consentiva ai babilonesi di calcolare costi, profitti, prezzi di vendita, ecc., nonché plusvalenze.

Cos’è l’imposta sulle plusvalenze?

Queste tasse si applicano ai guadagni realizzati dalla vendita di beni come azioni, obbligazioni, imprese, immobili e vari tipi di interessi in conti non fiscalmente vantaggiosi.

Ogni volta che un individuo acquista beni e li vende a scopo di lucro, il governo degli Stati Uniti considera tale profitto come reddito imponibile. Si calcola prendendo il prezzo di vendita totale del bene e sottraendo il costo originale.

La cosa importante da capire è che le tasse vengono pagate solo quando vendi i beni, non durante il periodo in cui li detieni. L'IRS tassa le plusvalenze utilizzando regole diverse. Per la maggior parte degli investitori, le principali considerazioni fiscali sono:

1. Periodo di detenzione delle attività
2. Tassa sul reddito
3. Il costo di possedere questa risorsa insieme alle eventuali commissioni pagate
4. Situazione Sentimentale

Una volta venduto il bene, la plusvalenza sarà considerata una plusvalenza realizzata e, finché si possiederà il bene, sarà considerata una plusvalenza non realizzata.

Classificazione delle plusvalenze

1. Profitto non realizzato

Questo tipo di guadagno si verifica quando il valore corrente di un investimento o di un bene supera il prezzo di acquisto, ma l'investimento o il bene non è stato ancora venduto.

2. Profitto realizzato

Questi tipi di profitti rappresentano il profitto finale derivante dalla vendita di un investimento o di un bene. Qui va notato che solo le plusvalenze realizzate sono imponibili.

3. Plusvalenze a breve termine

Le plusvalenze realizzate sono ulteriormente suddivise in due tipologie, e una di queste è rappresentata dalle plusvalenze a breve termine, in cui l'investimento o il bene viene mantenuto per meno di un anno.

4. Plusvalenze a lungo termine

Questo è il secondo tipo di plusvalenza realizzata in cui l'investimento o l'attività viene mantenuta per più di un anno.

Plusvalenze e tassazione

Molti paesi in tutto il mondo impongono tasse speciali sulle plusvalenze realizzate, che gravano sia sugli individui che sulle società. Nella maggior parte dei casi, il periodo di detenzione di un investimento o di un bene influisce sull’aliquota fiscale applicabile alle plusvalenze.

Ad esempio, i guadagni a breve termine saranno tassati con le imposte ordinarie sul reddito. Mentre i guadagni a lungo termine sono solitamente tassati con un’aliquota fiscale inferiore. Le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine sono del 20%, 15% o 0% a seconda del reddito imponibile e dello stato di dichiarazione.

Esempi di asset che possono beneficiare di plusvalenze

Alcuni dei beni capitali che possono beneficiare dell'imposta sulle plusvalenze sono azioni, casa, obbligazioni, gemme e gioielleria, la tua auto, articoli per la casa, collezioni di monete e francobolli, oro, argento, altri metalli, ecc.

Qui dovresti notare che ogni bene patrimoniale non è soggetto all'imposta sulle plusvalenze. Alcuni esempi di beni non capitali sono l'inventario, gli immobili commerciali ammortizzabili, i crediti acquisiti nel corso del normale svolgimento dell'attività e gli immobili utilizzati nella proprietà in affitto o commerciale.

Sono inoltre esclusi dal trattamento delle plusvalenze alcuni beni immateriali autoprodotti, quali opere letterarie, artistiche o musicali, invenzioni, brevetti, modelli, formule segrete, disegni (brevettati o meno), diritti d'autore, memorandum, lettere o beni simili. (quali appunti, bozze di discorsi, trascrizioni, disegni, manoscritti, fotografie, ecc.).

Strategie fiscali sulle plusvalenze

Alcune delle strategie che possono aiutarti a risolvere le tasse sulle plusvalenze sono:

1. Utilizzo di piani pensionistici fiscalmente agevolati
2. Monitoraggio dei periodi di detenzione
3. Tenere un registro delle tue perdite
4. Rimani investito e scopri quando vendere
5. Utilizzando un Robo Advisor
6. Colloquio con uno specialista fiscale

Calcolo dell'imposta a lungo termine.

Gli accertamenti fiscali vengono solitamente eseguiti utilizzando un software, che esegue naturalmente i calcoli fiscali. Ma nel caso in cui desideri farlo da solo, puoi seguire questi passaggi:

1. Decidere in base a te, che ruota attorno al prezzo di acquisto più eventuali commissioni o commissioni pagate. La premessa può essere ulteriormente modificata verso l’alto o verso il basso per i frazionamenti azionari e i dividendi.
2. La decisione sull'importo realizzato può essere intesa come il prezzo di vendita meno eventuali commissioni o commissioni pagate.
3. Sottrai la base (ciò che hai pagato) dall'importo realizzato del tuo bene (per cosa lo hai venduto) per determinare la differenza. Si tratterà di una plusvalenza o minusvalenza.
4. Per determinare l'imposta, è necessario moltiplicare l'importo per l'aliquota fiscale appropriata per determinare l'imposta sulle plusvalenze sul bene. Se subisci una perdita di capitale, potresti essere in grado di utilizzare la perdita per compensare le plusvalenze.

Come ridurre al minimo le tasse sulle plusvalenze?

Quando prevedi di pagare l'imposta sulle plusvalenze, puoi utilizzare le seguenti strategie:

1. Dura più a lungo
2. Esclusa la vendita della casa
3. Riequilibrio con i dividendi
4. Utilizzo di conti fiscalmente agevolati
5. Riporto delle perdite
6. Utilizzo di un Robo-advisor, ecc.

Qual è la plusvalenza netta?

Secondo l’IRS, il guadagno netto può essere definito come l’importo di cui la plusvalenza netta a lungo termine supera la minusvalenza netta a breve termine. La plusvalenza netta a lungo termine rappresenta le plusvalenze a lungo termine meno le minusvalenze a lungo termine e le eventuali minusvalenze inutilizzate riportate dagli anni precedenti.

Qui è necessario comprendere che anche le plusvalenze nette saranno soggette a un'aliquota fiscale inferiore rispetto all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.

Conclusione!

Quindi speriamo che tu capisca che le plusvalenze - questo è un aumento del costo del principale capitale, che viene realizzato al momento della vendita del bene. L'imposta sulle plusvalenze si applica a qualsiasi tipo di bene, siano essi investimenti o articoli acquistati per uso personale.

FAQ. Guadagni.

1. Cos'è la plusvalenza?

   • Le plusvalenze sono aumenti del valore di un bene o di un investimento in un periodo di tempo. Ciò può essere causato dall’aumento del valore delle attività, dei dividendi, del pagamento delle cedole e di altri fattori.

2. Come viene calcolato?

   • Il calcolo dipende dall'investimento specifico. Solitamente si tratta della differenza tra il valore corrente dell'investimento e il suo valore all'inizio del periodo, tenendo conto di eventuali dividendi o interessi ricevuti.

3. Cos’è l’investimento di capitale e come influisce sulle plusvalenze?

   • La spesa in conto capitale è l'importo investito in un investimento. Possono essere pagati una volta o regolarmente. Aumentare gli investimenti di capitale può aumentare le plusvalenze.

4. Quali fattori influenzano un portafoglio di investimenti?

   • I fattori includono cambiamenti di mercato nei prezzi delle attività, dividendi, cedole, inflazione ed effetti temporali (reinvestimento dei profitti per entrate aggiuntive).

5. Quali tipi di investimenti in genere forniscono plusvalenze?

   • Azioni, immobili e alcuni tipi di obbligazioni (come le obbligazioni azionarie) sono spesso associati a potenziali plusvalenze.

6. Come scegliere gli investimenti per massimizzare le plusvalenze?

   • La scelta dipende dagli obiettivi di investimento, dalla propensione al rischio e dal periodo di investimento. Gli investimenti a lungo termine con un elevato potenziale di crescita comportano in genere grandi plusvalenze, ma comportano anche rischi elevati.

7. Come misurare la performance di un investimento in termini di plusvalenza?

   • L’efficacia degli investimenti può essere misurata da diversi indicatoriquali rendimento annuo, indice di Sharpe e rendimento totale del portafoglio.

8. Come gestire le plusvalenze nel lungo periodo?

   • La gestione richiede una revisione regolare del portafoglio, il ribilanciamento delle attività, il reinvestimento del reddito e l’adattamento ai cambiamenti degli obiettivi e del contesto di mercato.