Maliyyə hesabatı . Tərif və izahat

Maliyyə hesabatı müəyyən bir müddət ərzində təşkilatın maliyyə vəziyyəti və fəaliyyəti haqqında məlumatları ehtiva edən sənəddir. Bu sənəd şirkətin maliyyə vəziyyətinin və əməliyyat nəticələrinin icmalını təqdim edir və həmçinin maliyyə fəaliyyətinin təhlilini ehtiva edə bilər.

Maliyyə hesabatının əsas komponentlərinə aşağıdakılar daxil ola bilər:

1. Mühasibat hesabatları:

   • Balans: əks etdirir aktivlər (o cümlədən qurğular və avadanlıqlar), müəyyən bir zamanda şirkətin öhdəlikləri və kapitalı.
   • Mənfəət və Zərər Hesabatı (P&L): Müəyyən bir müddət üçün gəlirləri, xərcləri və mənfəət və ya zərəri göstərir.

2. Maliyyə hesabatı . Maliyyə axını:

   • Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat: Müəyyən dövr üçün vəsaitlərin daxil olması və xərclənməsi haqqında məlumat verir.

3. Hesabata dair qeydlər:

   • Maliyyə hesabatındakı əsas rəqəmləri izah edən əlavə izahatlar və təfərrüatlar.

4. Maliyyə hesabatı . Audit hesabatı:

   • Əgər maliyyə hesabatı yoxlanılıbsa, təqdim olunan məlumatların düzgünlüyünü təsdiq etmək üçün auditor rəyi əlavə oluna bilər.

5. Analitik baxış və şərhlər:

   • Oxuculara təqdim olunan rəqəmləri və maliyyə nəticələrindəki tendensiyaları daha yaxşı başa düşmək üçün əlavə məlumat.

Maliyyə hesabatı investorlar, kreditorlar, şirkət rəhbərliyi və tənzimləyicilər kimi daxili və xarici maraqlı tərəflər üçün nəzərdə tutulub. O, qərar qəbul etmək, şirkətin maliyyə vəziyyətini qiymətləndirmək üçün əsas rolunu oynayır və onun fəaliyyətinin ümumi mənzərəsini təqdim edir. Maliyyə hesabatları həmçinin strategiyaların effektivliyini qiymətləndirmək, maliyyələşdirmə qərarlarını qəbul etmək və bazardakı rəqiblərlə müqayisə aparmaq üçün istifadə edilə bilər.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlara ehtiyac. Maliyyə hesabatı .

 

1. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlar təşkilatın likvidliyini göstərməyə kömək edir, yəni o, nə qədər əməliyyat pulunun mövcud olduğunu və onun neçə faizinin istifadə oluna biləcəyini müəyyən etməyə kömək edir. Bu, təşkilatınıza nəyi ödəyə biləcəyinizi və nəyi ödəyə bilməyəcəyinizi anlamağa kömək edəcək.
2. Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatları təşkilatlara kapital və dividendlərdəki dəyişiklikləri başa düşməyə kömək edir. Bu dəyişikliklər ilə göstərilir nöqteyi-nəzər nağd pul vəsaitlərinin çıxışı, pul vəsaitlərinin daxilolmaları və hazırda təşkilatda saxlanılan pul vəsaitləri. Bu üç kateqoriya biznesə təşkilatın maliyyəsini anlamağa kömək edir və performansınızı ölçməyə kömək edir.
3. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlar gələcək pul vəsaitlərinin hərəkətini proqnozlaşdırmağa kömək edir. Onlar proqnoz verməkdə faydalıdır pul vəsaitlərinin hərəkəti, belə ki, şirkət gələcəkdə biznesinizin əldə edəcəyi likvidlik miqdarını başa düşə bilsin. Bir iş uzunmüddətli planlaşdırma edərkən, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlar faydalı olur.
4. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlar müəssisəyə onun xalis gəlirini və qazancının keyfiyyətini bildirir. Nağd pul xalis gəlirdən çoxdursa, qazanc yüksək keyfiyyətlidir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat daxil olmaqla.

 

Bu, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabata nələrin daxil olduğu və ya pul vəsaitlərinin hərəkətinin elementlərinin nələr olduğuna dair ümumi sualdır. Gəlin buna nəzər salaq.

Tipik olaraq, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat üç hissəyə bölünür: maliyyələşdirmə fəaliyyətlərinə investisiya qoyuluşu ilə əlaqəli pul vəsaitləri. Müsbət pul axını görmək üçün əməliyyatlarından nağd pul çıxaran və kapitala yenidən investisiya edən şirkət yaxşı biznes hesab olunur.

Aşağıda pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın üç hissəsi verilmişdir:

1. İnvestisiya fəaliyyəti. Maliyyə hesabatı .

Tipik olaraq, investisiyalar daha yüksək tərəfdədir. Avadanlıqların alınması, daşınmaz əmlakın alınması, genişləndirilməsi - bunlar investisiya fəaliyyətində yalnız bir neçə məqamdır. Onlar aktivlərə investisiya qoymaqdan zamanla yığılan çoxlu puldan istifadə edirlər. Nəhayət, bu investisiyaların özü təşkilat üçün vəsait mənbəyinə çevrilir. Məsələn, ofis sahəsi icarəyə verilirsə, o, biznesə geri axan pul vəsaitlərini yarada bilər.

2. Əməliyyatlar

Şirkətin gündəlik xərcləri, eləcə də tədarükçülərə ödənişlər, fəhlə və ya işçilərin əmək haqqı, sığorta və məhsul və ya xidmətin satışı kimi gündəlik gəlirləri əməliyyat fəaliyyəti hesab olunur.

3. Maliyyə fəaliyyəti.

Bu kateqoriyada daxilolmalar biznes üçün lazım olan kreditlər və çıxışlar səhmdarlara ödənilən dividendlərdir. Kreditin ödənilməsi də maliyyə fəaliyyətində xaricə axın hesab edilir. Fandreyzinqdən gələn kapital pul vəsaitlərinin daxil olması kimi düşünülə bilər. Maliyyə hesabatı .

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat əsasən yalnız bank hesabları, xəzinə hesabları, çeklər kimi pul vəsaitlərinin ekvivalentlərinə aiddir. Əgər debitor borcları artırsa, bu, satışların artdığını, lakin alış zamanı nağd pulun daxil olmadığını bildirir. Bu o deməkdir ki, şirkət kredit müddətində fəaliyyət göstərməlidir. Xalis gəlir hesabları hesablanarkən, faktiki gəlir haqqında aydın təsəvvür əldə etmək üçün debitor borcları çıxılır.

Digər tərəfdən, kreditor borcları artarsa, bu, hələ ödənilmədiyi üçün hesabatınızda pul vəsaitlərinin daxil olması kimi göstəriləcəkdir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın aşağıdakı nümunəsinə baxaq.

ABC təşkilatı üçün,

Xalis gəlir - 200 dollar

Amortizasiya - 20 000 dollar

Acc artırın debitor borcları - ($10000)

Kreditor borclarında artım - 25 000 dollar

Təxirə salınmış xərclərin azalması - 5000 dollar

Azaldın hesablanmış xərclər - ($5000)

Əməliyyat fəaliyyətindən xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti - 230 000 dollar

Artan investisiya - ($70)

Böyütmə Əsas vəsaitlər - ($120)

İnvestisiya fəaliyyətlərindən xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti - ($140)

Kreditin qaytarılması - ($70)

Yeni kreditlər - 150 dollar

Faiz - ($15)

Maliyyələşdirmə fəaliyyətlərindən xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti - ($15)

Xalis pul qalığı: 75 dollar

İzahat. Maliyyə hesabatı . 

 

1. Yuxarıdakı nümunədə pul vəsaitlərinin hərəkəti üç kateqoriyaya bölünür: əməliyyat, investisiya və maliyyə fəaliyyətləri. Bir dövr üçün xalis pul qalıqları müsbət $75 təşkil edir. 000 ABŞ dolları məbləğində müsbət nağd əməliyyatların əksəriyyəti müsbət pul axını ilə nəticələndi ki, bu da şirkət üçün faydalı oldu. Görünən odur ki, təşkilat da uzunmüddətli investisiyalar edir və bazardan çox da borc alınmır.
2. Amortizasiya pul vəsaitləri mənbəyi deyil, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda əks etdirilir. Bu, amortizasiya xərcləri ilə azaldıla bilən xalis gəliri tənzimləmək üçün edilir.
3. Əməliyyat fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti.

 

Maliyyə hesabatı .

Bir çox müəssisələr üçün əməliyyat fəaliyyətləri pul vəsaitlərinin əksəriyyətini əhatə edəcək və ondan ibarətdir. Çünki bu əməliyyat fəaliyyətləri gəlir mənbəyi hesab olunur. Hamburger mağazanız varsa, xərclədiyiniz pul... əmək, inqrediyentləri, həmçinin hamburgerlərin satışından əldə edilən pullar. Əgər sizin aviaşirkətiniz varsa, o zaman əməliyyat fəaliyyətlərinə oturacaqların satışı, həmçinin ekipaj xərcləri, yanacaq xərcləri və s.

Amortizasiya gəlirdən azaldılır. Kreditor borclarının artımı biznesin digər insanlara borclu olduğu pullardır. Bu, ödənilməyən, lakin başqasına məxsus olan puldur.

Debitor borclarının artırılması hələ də müştərilərdən gəlməli olan pul deməkdir, lakin bizə ödənilmir. Aktiv kimi təsnif edilsə də, biz nağd pulu nəzərdə tutmuruq. Ehtiyatların artması balans hesabatında artım və ya təkmilləşmədir. İnventar aktiv deyil.

4. İnvestisiya fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti. Maliyyə hesabatı .

Bu bölmə bir təşkilatın müəyyən bir dövr ərzində etdiyi investisiyaları əhatə edir, o cümlədən torpaq, avadanlıq, daşınmaz əmlak və pul ekvivalentləri adlanan digər maliyyə məhsullarının alınması. Bir abadlıq şirkəti üçün 10 dollarlıq qazon biçən alınarsa, eyni dəyərdəki pul yoxa çıxacaq, lakin siz eyni dəyərdə biçən alacaqsınız. Eynilə, əgər şirkət istehsal obyekti yaratmaq üçün yeni torpaq sahəsi almaq üçün 000 ABŞ dolları sərmayə qoymağa qərar verərsə, o zaman 50 ABŞ dolları məbləğində pul xərci hesabata daxil edilməyən xərc kimi göstəriləcək, lakin 000 dollarlıq aktiv hesabata əlavə olunacaq. dollar təşkil edib.

Bu kateqoriyada investisiyalar silinərək ləğv edilir. Onların pul dəyəri var, lakin bu, pulu əlində saxlamaqla eyni deyil. Kiçik biznes vəziyyətində, pul vəsaitlərinin çox hissəsi investisiya fəaliyyətlərini kompensasiya etmir, çünki onlar biznesin dövriyyə kapitalına təsir edir.

5. Maliyyələşdirmə fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti. Maliyyə hesabatı .

Bu bölməyə maliyyələşdirmə fəaliyyətlərinə xərclənən aktivlər daxildir. Digəri ödəniləndə pul bank hesabından çıxır, kredit götürəndə isə pul kassa hesabınıza daxil olur.

Maliyyə fəaliyyətindən əldə edilən pul vəsaitlərinin hərəkəti, kreditlərin ödənilməsi, alınanların biznes üçün istifadəsi, artıq alınmış kreditlər üzrə ödənilən faizlər, səhmdarlara ödənilən dividendlər, bunların hamısı maliyyələşdirmə fəaliyyətinin tərkib hissəsidir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı necə hazırlamaq olar?

Proqram təminatı. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat yaratmağın ən yaxşı yollarından biri avtomatlaşdırılmış proqram təminatından istifadə etməkdir. Bazarda QuickBooks, onlayn və ya Wave kimi bir çox proqram mövcuddur. Proqram təminatı müəssisələrə bütün qeydləri, o cümlədən pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hazırlamaq üçün tələb olunan təfərrüatları saxlamağa kömək edir.

Siz avtomatik olaraq proqram bəyanatlarını yarada biləcəksiniz və proqram sizin üçün hər şeyi hesablayacaq. Proqram həmçinin həftəlik, aylıq və ya rüblük hesabatlar hazırlaya bilər. Maliyyə hesabatı .

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın hazırlanmasının digər üsulu birbaşa və ya dolayı metodu əhatə edir. İş bölməsi dolayı və ya birbaşa metod kimi göstərilə bilər. Maliyyələşdirmə və investisiya bölmələri metodların hər hansı birində eynidir, yeganə fərq əməliyyat bölməsidir. Ümumi nağd ödənişlər və çarpaz pul daxilolmaları əsasən birbaşa metoddan istifadə etməklə göstərilir. Digər tərəfdən, dolayı marşrut xalis gəlirlə başlayır və sonra mənfəət və ya zərərə uyğunlaşdırılır. Nəhayət, əməliyyat tərəfdən pul vəsaitlərinin hərəkəti hər iki yanaşma ilə əldə edilən eyni nəticəni verəcəkdir. Fərq yalnız təqdimatda olacaq.

Birbaşa pul vəsaitlərinin hərəkəti metodunda ödənilən və ya alınan bütün fərdi pul əməliyyatları toplanır və cəmi xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti olur.

Digər tərəfdən, dolayı amortizasiya metodu zamanı bu gəlir və bu kimi uçot maddələri pul vəsaitlərinin hərəkətinə kömək edir. Maliyyə modelləşdirməsi zamanı dolayı pul vəsaitlərinin hərəkəti metodundan istifadə edilir.

Mənfi və müsbət pul axını

 

Nağd pul aşağı olduqda, bu, biznesin müəyyən bir hesabat dövründə çox pul itirdiyini göstərir. Pul vəsaitlərinin hərəkətinin mənfi olmasının səbəbi budur. Xatırlamaq vacibdir ki, əgər sizdə mənfi pul axını varsa, bu, həmişə pis bir şey deyil; əvəzinə, təşkilat uzunmüddətli düşünmək deməkdir. Bəzən pul qazanmaq üçün pul xərcləməlisən. Torpağa, avadanlıqlara investisiyalar təşkilatların pul xərclədiyi və bəlkə də mənfi pul axını ilə qarşılaşdığı bir nümunədir, lakin bu, biznes üçün məhsuldar və müsbət nəticə verir.

Aşağıdakı müsbət pul axını o deməkdir ki, biznes üçün müsbət pul axını var, lakin müsbət pul axını şirkət üçün həmişə yaxşı deyil, xüsusən də uzunmüddətli perspektivdə. Əlbəttə ki, bu, daha çox likvidlik təklif edir, lakin bu, həm də o deməkdir ki, pulunuz olmasının bir çox mənfi səbəbləri ola bilər. Məsələn, əhəmiyyətli bir biznes krediti aldığınız zaman. Bu müsbət pul axını ilə nəticələnir.

Balans hesabatı və mənfəət hesabatı ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti. Maliyyə hesabatı .

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat balans və mənfəət və zərər haqqında hesabatdakı məlumatlardan istifadə etməklə hazırlanır. Mənfəət hesabatının əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, o, pulun digər tərəfdən biznesinizə necə qaldığını və ya axdığını anlamağa kömək edir və bu əməliyyatların inventar, debitor və kreditor borcları kimi müxtəlif hesablara necə təsir etdiyini anlamağa kömək edir.

Beləliklə, ümumi mənada,

Mənfəət hesabatı + Balans hesabatı = Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatınızdan maksimum yararlanın

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hazırlamaq bir şeydir, lakin ondan maksimum fayda əldə etmək başqa şeydir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat biznesinizə xərclər və satışlar haqqında daha yaxşı qərarlar qəbul etməyə kömək edə bilər.

Başlamaq üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın mənfi və ya müsbət olmasından asılı olmayaraq yekun dəyəri nəzərdən keçirin. Əgər bir neçə ay və ya bir neçə rüb ərzində bir neçə mənfi pul vəsaiti hərəkəti olarsa, o zaman gəlirləri artırmaq və xərcləri azaltmaq üçün addımlar atılmalıdır ki, pul vəsaitlərinin hərəkəti müsbət olsun. Bunun üçün qiymətlərin artırılması, artıq ehtiyatların azaldılması, marketinqin dəyişdirilməsi kimi müxtəlif üsullar ola bilər strategiyaları və s.

Otaqlar üçün nağd pul həm də şirkətin fəaliyyətinin müxtəlif sahələrini və onun maliyyə vəziyyətini anlamağa kömək edə bilər. Məsələn, əməliyyatlardan əldə edilən pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə xalis satışlar arasındakı əlaqə işinizə daxil olan son satışları ümumi məsrəflərlə müqayisədə müəyyən etməyə kömək edə bilər. Son məqsəd kimi pul vəsaitlərinin hərəkətini artırmaqdır satışların artırılması, bu da satışdan əldə edilən pul gəlirinə çevrilir.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili və izlənilməsinin əsasları qurulduqdan və ya müəyyən edildikdən sonra, müəssisə kapitalı siyahısı üçün tələb olunan şirkətin sərbəst pul vəsaitlərinin hərəkəti kimi daha mürəkkəb ölçülərə keçə bilərsiniz. Bu, biznesinizə investisiya etməyi düşünən digər investorlar üçün də vacibdir. Bu pul vəsaitlərinin hərəkəti daha yüksək səviyyədə nəzərdən keçirilir və sizə təşkilatınızın maliyyəsi və maliyyə sağlamlığı haqqında daha geniş təsəvvür yaratmağa kömək edə bilər.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat son sözdür. Maliyyə hesabatı . 

Nəhayət, pul vəsaitlərinin biznesə necə daxil olduğunu və biznesiniz üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı necə hazırlayacağınızı başa düşməlisiniz. Mühasibat balansı və mənfəət və zərər hesabatı ilə birlikdə təşkilatınızın ən vacib üç maliyyə hesabatından biri olduğundan, pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı təşkilatın maliyyə vəziyyətini başa düşməyə kömək edəcək və bu hesabatdan da istifadə edilə bilər. biznesinizin böyüməsi və inkişafı. Biznes. Bu, daha çox investor cəlb etməyə və öz növbəsində şirkətə daha çox investor cəlb etməyə kömək edə bilər.

Buna görə də, maliyyə proseslərinizi sadələşdirmək və sadələşdirmək üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat almağınız gözlənilir. Müəssisələr əl üsulundan və ya Wave, QuickBooks, Xero və s. kimi mühasibat proqramlarından istifadə edə bilərlər. Biznes mühasibi pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatların hazırlanmasında eyni dərəcədə faydalı ola bilər və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın yaradılması prosesini sadələşdirməyə kömək edə bilər. Bir çox şirkətlərin bizneslərini optimallaşdırmağa kömək edə biləcək öz mühasibləri var. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında düzgün hesabatın yaradılması onun ayrılmaz hissəsidir.

АЗБУКА