In finansjeel rapport is in dokumint dat ynformaasje befettet oer de finansjele posysje en prestaasjes fan in organisaasje oer in bepaalde perioade. Dit dokumint jout in oersjoch fan 'e finansjele tastân en bedriuwsresultaten fan it bedriuw en kin ek in analyze fan finansjele prestaasjes befetsje.
De haadkomponinten fan in finansjele ferklearring kinne omfetsje:
-
Accounting statements:
- Lykwicht: wjerspegelet aktiva (ynklusyf fasiliteiten en apparatuer), ferplichtingen en kapitaal fan in bedriuw op in bepaald punt yn 'e tiid.
- Winst- en ferliesferklearring (P&L): Toant ynkommen, útjeften en winst as ferlies foar in bepaalde perioade.
-
Finansjeel ferslach . Jildstream:
- Cash flow statement: Jout ynformaasje oer de ûntfangst en útjeften fan fûnsen foar in bepaalde perioade.
-
Opmerkingen oer it rapport:
- Oanfoljende taljochtingen en details dy't de kaaisifers yn it finansjele rapport ferklearje.
-
Finansjeel ferslach . Auditrapport:
- As de finansjele ferklearring is kontrolearre, kin it rapport fan 'e auditor wurde taheakke om de krektens fan' e presintearre ynformaasje te befestigjen.
-
Analytyske resinsje en opmerkings:
- Oanfoljende ynformaasje om lêzers te helpen de presinteare sifers en trends yn finansjele resultaten better te begripen.
It finansjele rapport is bedoeld foar ynterne en eksterne belanghawwenden lykas ynvestearders, krediteuren, bedriuwsbehear en tafersjochhâlders. It tsjinnet as basis foar beslútfoarming, beoardieling fan 'e finansjele sûnens fan in bedriuw en jout in algemien byld fan har prestaasjes. Finansjele útspraken kinne ek brûkt wurde om de effektiviteit fan strategyen te evaluearjen, besluten oer finansiering te nimmen en fergelikingen te meitsjen mei konkurrinten op 'e merke.
De needsaak foar cashflow-ferklearrings. Finansjeel ferslach .
- Cashflow-ferklearrings helpe de liquiditeit fan in organisaasje sjen te litten, wat betsjut dat it helpt te bepalen hoefolle operearjende cash beskikber is en hokker persintaazje dêrfan kin wurde brûkt. Dit sil jo organisaasje helpe te begripen wat jo kinne en net kinne betelje.
- Cashflow-ferklearrings helpe organisaasjes feroaringen yn har kapitaal en dividenden te begripen. Dizze feroarings wurde werjûn mei stânpunten cash útstreamen, cash ynstreamen en cash stuit holden troch de organisaasje. Dizze trije kategoryen helpe in bedriuw de finânsjes fan 'e organisaasje te begripen en helpe jo prestaasjes te mjitten.
- Cash flow statements helpe foarsizze takomstige cash flows. Se binne nuttich by it meitsjen fan prognoazes jildstreamen, sadat it bedriuw it bedrach fan liquiditeit kin begripe dat jo bedriuw yn 'e takomst sil hawwe. As in bedriuw lange-termyn planning docht, komme cashflow-útspraken fan pas.
- Cash flow statements fertelle in bedriuw syn netto ynkommen en de kwaliteit fan syn earnings. As cash grutter is dan netto ynkommen, dan binne de ynkomsten fan hege kwaliteit.
Ynklusyf in cashflow-ferklearring.
Dit is in algemiene fraach oer wat in cashflow-ferklearring befettet of wat binne de eleminten fan cashflow. Litte wy dit efkes sjen.
Typysk is de ferklearring fan cashflows ferdield yn trije dielen: cash ferbûn mei ynvestearjen yn finansieringsaktiviteiten. In bedriuw dat jild út har operaasjes nimt en it opnij ynvestearret yn kapitaal om positive cashflow te sjen, wurdt beskôge as in goed bedriuw.
Hjirûnder binne de trije dielen fan 'e cashflow-ferklearring:
1. Ynvestearringsaktiviteit. Finansjeel ferslach .
Typysk binne ynvestearrings oan 'e hegere kant. Keapjen fan apparatuer, keapjen fan unreplik guod, útwreidzjen - dit binne mar in pear punten yn 'e ynvestearringsaktiviteiten. Se brûke in soad jild dat yn 'e rin fan' e tiid sammelet fan ynvestearjen yn aktiva. Uteinlik wurde dizze ynvestearrings sels in boarne fan fûnsen foar de organisaasje. Bygelyks, as kantoarromte wurdt ferhierd, kin it cash generearje dy't weromstreamt yn it bedriuw.
2. Operations
De deistige útjeften fan in bedriuw, lykas deistige ynkomsten lykas betellingen oan leveransiers, leanen fan arbeiders of meiwurkers, fersekering, en cashynstreamen lykas de ferkeap fan in produkt of tsjinst, wurde as bedriuwsaktiviteiten beskôge.
3. Finansjele aktiviteiten.
Yn dizze kategory binne ynstreamen lieningen dy't nedich binne foar it bedriuw en útstreamen binne dividenden betelle oan oandielhâlders. De werombetelje fan liening wurdt ek beskôge as in útstream yn finansjele aktiviteiten. Ynkommend kapitaal út fundraising kin wurde tocht as cashynstream. Finansjeel ferslach .
De cashflow-ferklearring behannelet benammen allinich jildekwivalinten, lykas bankrekkens, skatkistekonten, sjeks. As ûntfangsten tanimme, betsjut it dat de ferkeap tanimme, mar cash komt net yn op it momint fan oankeap. Dit betsjut dat it bedriuw moat operearje yn 'e kredytperioade. By it berekkenjen fan netto-ynkommenskonten, wurde tefolle akkounts lutsen, sadat wy in dúdlik byld krije kinne fan it werklike ynkommen.
Oan 'e oare kant, as te beteljen rekkens tanimme, sil it sjen litte as in ynstream fan cash op jo ferklearring, om't se noch net binne betelle.
Litte wy nei it folgjende foarbyld sjen fan in cashflow-ferklearring.
Foar ABC-organisaasje,
netto ynkommen - $ 200
Ofskriuwing - $ 20
Ferheegje Acc debiteuren - ($10000)
Ferheging yn te beteljen akkounts - $ 25
Fermindering yn útstelde útjeften - $ 5000
Ferminderje opboude útjeften - ($5000)
Netto cashflow út operearjende aktiviteiten - $ 230
Ferhege ynvestearring - ($70)
Fergrutting fêste aktiva - ($120)
Netto cashflow fan ynvestearringsaktiviteiten - ($140)
Fergoeding fan liening - ($ 70)
Nije lieningen - $ 150
Rinte - ($15)
Netto cashflow fan finansieringsaktiviteiten - ($15)
Net cash lykwicht: $ 75
Ferklearring. Finansjeel ferslach .
- Yn it foarbyld hjirboppe wurde cashflows ferdield yn trije kategoryen: operearjen, ynvestearjen en finansieringsaktiviteiten. Netto cash saldo's binne posityf $ 75 foar in perioade. It grutste part fan 'e positive cash transaksjes fan $ 000 resultearre yn positive cash flow, dy't bliken te wêzen foardielich foar it bedriuw. It docht bliken dat de organisaasje ek wat lange-termyn ynvestearrings docht en net folle jild liend fan 'e merk.
- Ofskriuwing is gjin boarne fan cash, mar wurdt rapportearre op de ferklearring fan cash flows. Dit wurdt dien om netto ynkommen oan te passen dat kin wurde fermindere troch ôfskriuwingskosten.
- Cash flow út operearjende aktiviteiten.
Finansjeel ferslach .
Foar in protte bedriuwen sille bedriuwsaktiviteiten de mearderheid fan cashflow omfetsje en bestean út. Dit is om't dizze bedriuwsaktiviteiten wurde beskôge as in boarne fan ynkomsten. As jo in hamburgerwinkel hawwe, is it jild dat jo besteegje oan ... arbeid, yngrediïnten, likegoed as jild ûntfongen út de ferkeap fan hamburgers. As jo in loftfeartmaatskippij hawwe, dan omfetsje bedriuwsaktiviteiten de ferkeap fan sitten, lykas bemanningskosten, brânstofkosten, ensfh.
Ofskriuwing wurdt fermindere fan ynkomsten. Ferheegingen fan rekkens te beteljen binne jild dat in bedriuw oan oare minsken te tankjen hat. Dit is jild dat net betelle wurdt, mar fan in oar is.
Fergrutsjen fan rekkens betsjut jild dat noch moat komme fan klanten, mar wy wurde net betelle. Hoewol it wurdt klassifisearre as in asset, bedoele wy net cash. In ferheging fan ynventarisaasje is in ferheging of ferbettering fan 'e balâns. Ynventarisaasje is gjin oanwinst.
4. Cash flow út ynvestearrings aktiviteiten. Finansjeel ferslach .
Dizze seksje beslacht de ynvestearrings dy't in organisaasje makke yn in bepaalde perioade, dy't de oankeap fan lân, apparatuer, ûnreplik guod en oare finansjele produkten omfetsje dy't cashekwivalinten neamd wurde. As in gersmaaier fan $ 10 wurdt kocht foar in lânskipbedriuw, sil it jild fan deselde wearde ferdwine, mar jo krije in maaier fan gelikense wearde. Lykas, as in bedriuw beslút om $ 000 te ynvestearjen om nij lân te keapjen om in produksjefoarsjenning te meitsjen, dan sille de cashkosten fan $ 50 wurde toand as in útjefte dy't net opnommen is yn it rapport, mar de asset fan $ 000 sil wurde tafoege oan it rapport. dollars.
Yn dizze kategory wurde ynvestearrings annulearre troch se te wiskjen. Se hawwe monetêre wearde, mar it is net itselde as in hold jild yn jo hannen. Yn it gefal fan lytse bedriuwen kompensearret it measte fan 'e cashflow ynvestearingsaktiviteiten net, om't se wurde beskôge as ynfloed op it wurkkapitaal fan it bedriuw.
5. Cash flow út finansiering aktiviteiten. Finansjeel ferslach .
Dizze seksje omfettet aktiva dy't wurde bestege oan finansieringsaktiviteiten. As de oare wurdt betelle, it jild ferlit de bankrekken, en as jo krije in liening, it jild giet yn dyn cash account.
Cashflow út finansieringsaktiviteiten, werombetelje fan lieningen, gebrûk fan dy ûntfongen foar it bedriuw, rinte betelle op lieningen dy't al ûntfongen binne, dividenden betelle oan oandielhâlders, dit binne allegear ûnderdiel fan finansieringsaktiviteiten.
Hoe kinne jo in cashflow-ferklearring tariede?
Software. Ien fan 'e bêste manieren om in cashflow-ferklearring te meitsjen is automatisearre software te brûken. D'r binne in protte programma's te krijen op 'e merke, lykas QuickBooks, online of Wave. De software helpt bedriuwen alle records te behâlden, ynklusyf de details dy't nedich binne om in cashflow-ferklearring te meitsjen.
Jo sille automatysk programma-útspraken kinne generearje, en it programma sil alles foar jo berekkenje. De software kin ek produsearje wyklikse, moanlikse of fearnsjier rapporten. Finansjeel ferslach .
Oare metoade foar it opstellen fan cashflow-ferklearring omfettet direkte as yndirekte metoade. De wurkseksje kin werjûn wurde as in yndirekte metoade of in direkte metoade. De finansierings- en ynvestearingsseksjes binne itselde yn ien fan 'e metoaden, mei it ienige ferskil de operaasjeseksje. Bruto cash betellingen en cross cash ûntfangsten wurde benammen toand mei help fan de direkte metoade. Oan 'e oare kant, de yndirekte rûte begjint mei netto ynkommen en dan past foar winst of ferlies. Uteinlik wurdt ferwachte dat cashflow fan 'e bedriuwskant itselde resultaat sil produsearje as krigen troch beide brûkte oanpak. It ienige ferskil sil wêze yn 'e presintaasje.
Yn 'e direkte cashflowmetoade wurde alle yndividuele cashtransaksjes betelle of ûntfongen optele en it totaal is de netto cashflow.
Oan 'e oare kant, yn it gefal fan yndirekte ôfskriuwingsmetoade, helpe dizze ynkomsten en sokke boekhâlding items om cashflow te generearjen. Yn it gefal fan finansjele modellering wurdt de yndirekte cashflowmetoade brûkt.
Negatyf vs Posityf Cash Flow
As cash oan 'e boaiem negatyf is, betsjut it dat it bedriuw in protte jild ferlern hat yn in opjûne rekkenperioade. Dit is de reden wêrom't cashflow negatyf waard. It is wichtich om te ûnthâlden dat as jo negative cash flow, it is net altyd in min ding; ynstee, it betsjut dat de organisaasje tinkt lange termyn. Soms moatte jo jild útjaan om jild te krijen. Ynvestearrings yn lân, apparatuer binne in foarbyld dêr't organisaasjes besteegje jild en miskien belibje negative cash flow, mar it einiget mei in fruchtber en posityf foar it bedriuw.
Posityf cashflow oan 'e boaiem betsjut dat jo positive cashflow hawwe foar it bedriuw, mar positive cashflow is net altyd goed foar it bedriuw, fral op' e lange termyn. Fansels biedt it mear liquiditeit, mar it betsjut ek dat d'r in protte negative redenen wêze kinne wêrom't jo jild hawwe. Bygelyks, as jo in wichtige saaklike liening nimme. Dit resultearret yn positive cashflow.
Cash flow mei lykwicht en ynkomsten ferklearring. Finansjeel ferslach .
De cashflowferklearring wurdt taret mei help fan ynformaasje út 'e balâns en ynkommensferklearring. It belang fan 'e ynkommensferklearring is dat it jo helpt te begripen hoe't jild bliuwt of streamt yn jo bedriuw oan' e oare kant en helpt jo te begripen hoe't dizze transaksjes ferskate akkounts beynfloedzje lykas ynventarisaasje, skulden en skulden.
Dus yn algemiene termen,
Ynkommen Statement + Balans = Cash Flow Statement.
Krij it measte út jo cashflow-ferklearring
It opstellen fan in cashflow-ferklearring is ien ding, mar it measte út it is in oar. In cashflow-ferklearring kin jo bedriuw helpe om bettere besluten te meitsjen oer útjeften en ferkeap.
Om te begjinnen, beskôgje de definitive wearde op 'e cashflow-ferklearring, oft it negatyf of posityf is. As d'r ferskate negative cashflows binne oer in perioade fan ferskate moannen of ferskate kwartalen, dan moatte stappen wurde nommen om ynkomsten te ferheegjen en útjeften te ferminderjen sadat de cashflow posityf is. D'r kinne hjirfoar ferskate metoaden wêze, lykas it ferheegjen fan prizen, it ferminderjen fan oerstallige ynventarisaasje, feroarjen fan marketing strategyen ensfh.
Cash foar keamers kinne jo ek helpe om de ferskate gebieten fan 'e aktiviteiten fan in bedriuw en har finansjele sûnens te begripen. Bygelyks, de relaasje tusken cashflow út operaasjes en nettoferkeap kin jo helpe om de definitive ferkeap te bepalen dy't yn jo bedriuw gean tsjin overhead. It úteinlike doel is te fergrutsjen cash flow as tanimmende ferkeap, dy't oerset yn cash winst út ferkeap.
Sadree't de basis fan cashflow-analyze en folgjen binne fêststeld of bepaald, kinne jo trochgean nei mear komplekse metriken lykas de frije cashflow fan in bedriuw, dy't nedich is foar in list mei risikokapitaal. Dit is ek essensjeel foar oare ynvestearders dy't ynvestearje yn jo bedriuw. Dizze cashflows wurde op in heger nivo beskôge en kinne jo helpe om in breder byld te jaan fan 'e finânsjes en finansjele sûnens fan jo organisaasje.
De cashflow-ferklearring is it lêste wurd. Finansjeel ferslach .
Uteinlik moatte jo begripe hoe't cash streamt yn in bedriuw en hoe't jo in cashflow-ferklearring foar jo bedriuw kinne tariede. Om't it ien fan 'e trije wichtichste finansjele ferklearrings fan jo organisaasje is, tegearre mei de balâns en winst- en ferliesstelling, sil de cashflow-ferklearring jo helpe om de finansjele sûnens fan 'e organisaasje te begripen en dit rapport kin ek brûkt wurde om groei en ûntwikkeling fan jo bedriuw. bedriuw. Dit kin helpe om mear ynvestearders te lûken en, op syn beurt, mear ynvestearders nei it bedriuw oan te lûken.
Dêrom, om jo finansjele prosessen te streamlynjen en te ferienfâldigjen, wurdt jo ferwachte dat jo in cashflow-ferklearring krije. Bedriuwen kinne gebrûk meitsje fan de hânmjittige metoade of boekhâlding software lykas Wave, QuickBooks, Xero, ensfh In saaklike accountant kin like behelpsum by it tarieden fan cash flow statements en kin helpe jo ferienfâldigjen it proses fan it meitsjen fan in cash flow statement. In protte bedriuwen hawwe har eigen accountants dy't bedriuwen kinne helpe har bedriuw te optimalisearjen. It oanmeitsjen fan in juste cashflow-ferklearring is dêr in yntegraal ûnderdiel fan.
Leave a comment