Rapport finanzjarju . Definizzjoni u Spjegazzjoni

Rapport finanzjarju huwa dokument li fih informazzjoni dwar il-pożizzjoni finanzjarja u l-prestazzjoni ta’ organizzazzjoni fuq perjodu ta’ żmien speċifikat. Dan id-dokument jipprovdi ħarsa ġenerali lejn il-kondizzjoni finanzjarja u r-riżultati operattivi tal-kumpanija u jista' jkun fih ukoll analiżi tal-prestazzjoni finanzjarja.

Il-komponenti ewlenin ta’ dikjarazzjoni finanzjarja jistgħu jinkludu:

1. Dikjarazzjonijiet tal-kontabilità:

   • Bilanċ: Jirrifletti assi (inklużi faċilitajiet u tagħmir), obbligazzjonijiet u kapital ta’ kumpanija f’punt partikolari fiż-żmien.
   • Dikjarazzjoni ta' Qligħ u Telf (P&L): Juri dħul, spejjeż u qligħ jew telf għal ċertu perjodu ta 'żmien.

2. Rapport finanzjarju . Fluss tal-flus:

   • Dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus: Jipprovdi informazzjoni dwar l-irċevuta u n-nefqa tal-fondi għal ċertu perjodu.

3. Noti dwar ir-rapport:

   • Spjegazzjonijiet u dettalji addizzjonali li jispjegaw iċ-ċifri ewlenin fir-rapport finanzjarju.

4. Rapport finanzjarju . Rapport tal-verifika:

   • Jekk id-dikjarazzjoni finanzjarja tkun ġiet verifikata, ir-rapport tal-awditur jista' jiġi mehmuż biex tiġi kkonfermata l-eżattezza tal-informazzjoni ppreżentata.

5. Reviżjoni analitika u kummenti:

   • Informazzjoni addizzjonali biex tgħin lill-qarrejja jifhmu aħjar in-numri ppreżentati u t-tendenzi fir-riżultati finanzjarji.

Ir-rapport finanzjarju huwa maħsub għal partijiet interessati interni u esterni bħal investituri, kredituri, ġestjoni tal-kumpanija u regolaturi. Isservi bħala bażi għat-teħid tad-deċiżjonijiet, tivvaluta s-saħħa finanzjarja ta 'kumpanija u tipprovdi stampa ġenerali tal-prestazzjoni tagħha. Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji jistgħu wkoll jintużaw biex jevalwaw l-effettività tal-istrateġiji, jieħdu deċiżjonijiet ta 'finanzjament, u jagħmlu paraguni mal-kompetituri fis-suq.

Il-ħtieġa għal dikjarazzjonijiet tal-flussi tal-flus. Rapport finanzjarju .

 

1. Id-dikjarazzjonijiet tal-flussi tal-flus jgħinu biex juru l-likwidità ta 'organizzazzjoni, li jfisser li jgħin biex jiddetermina kemm huma disponibbli flus kontanti operattivi u liema perċentwali jistgħu jintużaw. Dan jgħin lill-organizzazzjoni tiegħek tifhem x'tista' u x'ma tistax taffordja.
2. Id-dikjarazzjonijiet tal-flussi tal-flus jgħinu lill-organizzazzjonijiet jifhmu l-bidliet fil-kapital u d-dividendi tagħhom. Dawn il-bidliet huma murija bi opinjonijiet ħruġ ta’ flus, dħul ta’ flus u flus li bħalissa għandhom l-organizzazzjoni. Dawn it-tliet kategoriji jgħinu lin-negozju jifhem il-finanzi tal-organizzazzjoni u jgħinu biex ikejjel il-prestazzjoni tiegħek.
3. Id-dikjarazzjonijiet tal-flussi tal-flus jgħinu fit-tbassir tal-flussi tal-flus futuri. Huma utli biex isiru tbassir flussi ta’ flus, sabiex il-kumpanija tkun tista' tifhem l-ammont ta' likwidità li se jkollu n-negozju tiegħek fil-futur. Meta negozju qed jagħmel ippjanar fit-tul, id-dikjarazzjonijiet tal-flussi tal-flus ikunu utli.
4. Id-dikjarazzjonijiet tal-flussi tal-flus jgħidu lin-negozju d-dħul nett tiegħu u l-kwalità tal-qligħ tiegħu. Jekk il-flus kontanti huma akbar mid-dħul nett, allura l-qligħ huwa ta 'kwalità għolja.

Inkluż dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus.

 

Din hija mistoqsija ġenerali dwar x'tinkludi rendikont tal-likwidità jew x'inhuma l-elementi tal-fluss tal-flus. Ejja nagħtu ħarsa lejn dan.

Tipikament, id-dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus hija maqsuma fi tliet partijiet: flus assoċjati ma 'investiment f'attivitajiet ta' finanzjament. Kumpanija li tieħu flus kontanti mill-operazzjonijiet tagħha u tinvestihom mill-ġdid fil-kapital biex tara likwidità pożittiva hija meqjusa bħala negozju tajjeb.

Hawn taħt jinsabu t-tliet partijiet tad-dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus:

1. Attività ta' investiment. Rapport finanzjarju .

Tipikament, l-investimenti huma fuq in-naħa ogħla. Ix-xiri ta 'tagħmir, ix-xiri ta' proprjetà immobbli, l-espansjoni - dawn huma biss ftit punti fl-attivitajiet ta 'investiment. Jużaw ħafna flus li jakkumulaw maż-żmien mill-investiment fl-assi. Fl-aħħar mill-aħħar, dawn l-investimenti nfushom isiru sors ta 'fondi għall-organizzazzjoni. Pereżempju, jekk l-ispazju għall-uffiċċji jiġi mikrija, jista 'jiġġenera flus kontanti li jmorru lura fin-negozju.

2. Operazzjonijiet

L-ispejjeż ta' kuljum ta' kumpanija, kif ukoll id-dħul ta' kuljum bħal ħlasijiet lill-fornituri, pagi tal-ħaddiema jew impjegati, assigurazzjoni, u flussi ta' flus bħall-bejgħ ta' prodott jew servizz, huma kkunsidrati bħala attivitajiet operattivi.

3. Attivitajiet finanzjarji.

F'din il-kategorija, l-influssi huma self meħtieġ għan-negozju u l-ħruġ huma dividendi mħallsa lill-azzjonisti. Il-ħlas lura tas-self huwa wkoll meqjus bħala ħruġ fl-attivitajiet finanzjarji. Il-kapital li jidħol mill-ġbir ta' fondi jista' jitqies bħala dħul ta' flus. Rapport finanzjarju .

Id-dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus titratta prinċipalment biss l-ekwivalenti tal-flus, bħal kontijiet bankarji, kontijiet tat-teżor, ċekkijiet. Jekk il-kontijiet riċevibbli jiżdiedu, dan ifisser li l-bejgħ qed jiżdied iżda l-flus mhux qed jidħlu fil-ħin tax-xiri. Dan ifisser li l-kumpanija għandha bżonn topera matul il-perjodu tal-kreditu. Meta nikkalkulaw il-kontijiet tad-dħul nett, il-kontijiet riċevibbli jitnaqqsu sabiex inkunu nistgħu nġibu stampa ċara tad-dħul attwali.

Min-naħa l-oħra, jekk il-kontijiet pagabbli jiżdiedu, dan se juri bħala dħul ta’ flus fuq id-dikjarazzjoni tiegħek minħabba li jkunu għadhom ma tħallsux.

Ejja nħarsu lejn l-eżempju li ġej ta 'dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus.

Għall-organizzazzjoni ABC,

Dħul nett - $ 200

Deprezzament - $20

Żieda Acc kontijiet riċevibbli — ($10000)

Żieda fil-kontijiet pagabbli - $25

Tnaqqis fl-ispejjeż differiti - $5000

Naqqas spejjeż dovuti — ($5000)

Fluss ta’ flus nett minn attivitajiet operattivi - $230

Żieda fl-investiment - ($70)

Ingrandiment assi fissi — ($120)

Fluss ta' Flus Nett minn Attivitajiet ta' Investiment - ($140)

Ħlas lura tas-self – ($70)

Self ġdid - $ 150

Imgħax - ($15)

Fluss ta' Flus Nett minn Attivitajiet ta' Finanzjament - ($15)

Bilanċ ta’ flus kontanti nett: $75

Spjegazzjoni. Rapport finanzjarju . 

 

1. Fl-eżempju ta’ hawn fuq, il-flussi tal-flus huma mqassma fi tliet kategoriji: attivitajiet operattivi, ta’ investiment u ta’ finanzjament. Il-bilanċi ta’ flus netti huma pożittivi ta’ $75 għal perjodu. Il-biċċa l-kbira tat-tranżazzjonijiet ta 'flus kontanti pożittivi ta' $000 irriżultaw fi fluss ta 'flus pożittiv, li rriżulta li kien ta' benefiċċju għall-kumpanija. Jidher li l-organizzazzjoni qed tagħmel ukoll xi investimenti fit-tul u ma tantx jiġu mislufa flus mis-suq.
2. Id-deprezzament mhuwiex sors ta' flus kontanti, iżda huwa rrapportat fid-dikjarazzjoni tal-flussi ta' flus. Dan isir biex jiġi aġġustat id-dħul nett li jista' jitnaqqas bl-ispiża tad-deprezzament.
3. Fluss ta' flus minn attivitajiet operattivi.

 

Rapport finanzjarju .

Għal ħafna negozji, l-attivitajiet operattivi se jinkludu u jikkonsistu fil-maġġoranza tal-likwidità. Dan għaliex dawn l-attivitajiet operattivi huma kkunsidrati bħala sors ta’ dħul. Jekk għandek ħanut tal-hamburger, il-flus li tonfoq fuq... xogħol, ingredjenti, kif ukoll flus riċevuti mill-bejgħ ta 'hamburgers. Jekk għandek kumpanija tal-ajru, allura l-attivitajiet operattivi jinkludu l-bejgħ tas-siġġijiet, kif ukoll l-ispejjeż tal-ekwipaġġ, l-ispejjeż tal-fjuwil, eċċ.

Id-deprezzament jitnaqqas mid-dħul. Żidiet fil-kontijiet pagabbli huma flus li negozju għandu jagħti lil nies oħra. Dawn huma flus li ma jitħallsux iżda li huma ta’ xi ħadd ieħor.

Żieda fil-kontijiet riċevibbli tfisser flus li għad iridu jiġu mill-klijenti, iżda aħna mhux qed nitħallsu. Għalkemm hija kklassifikata bħala assi, ma nfissrux flus kontanti. Żieda fl-inventarju hija żieda jew titjib fil-karta tal-bilanċ. L-inventarju mhuwiex assi.

4. Fluss ta' flus minn attivitajiet ta' investiment. Rapport finanzjarju .

Din it-taqsima tkopri l-investimenti li organizzazzjoni għamlet matul perjodu partikolari, li jinkludu x-xiri ta 'art, tagħmir, proprjetà immobbli u prodotti finanzjarji oħra msejħa ekwivalenti ta' flus. Jekk tinxtara lawn mower ta '$10 għal kumpanija tal-pajsaġġ, il-flus tal-istess valur se jisparixxu, iżda inti tirċievi mower ta' valur ugwali. Bl-istess mod, jekk kumpanija tiddeċiedi li tinvesti $000 biex tixtri art ġdida biex toħloq faċilità ta' manifattura, allura l-ispiża fi flus ta' $50 tintwera bħala spiża mhux inkluża fir-rapport, iżda l-assi ta' $000 se jiżdied mar-rapport. dollari.

F'din il-kategorija, l-investimenti huma kkanċellati billi jitħassru. Għandhom valur monetarju, iżda mhuwiex l-istess bħal li żżomm il-flus f'idejk. Fil-każ ta’ negozji żgħar, il-biċċa l-kbira tal-likwidità ma tikkumpensax għall-attivitajiet ta’ investiment peress li huma kkunsidrati li jaffettwaw il-kapital tax-xogħol tan-negozju.

5. Fluss ta' flus minn attivitajiet ta' finanzjament. Rapport finanzjarju .

Din it-taqsima tinkludi assi li jintefqu fuq attivitajiet ta' finanzjament. Meta l-ieħor jitħallas, il-flus jitilqu mill-kont bankarju, u meta tieħu self, il-flus jidħlu fil-kont tal-flus tiegħek.

Fluss ta’ flus minn attivitajiet ta’ finanzjament, ħlas lura ta’ self, użu ta’ dawk riċevuti għan-negozju, imgħax imħallas fuq self li diġà ġie riċevut, dividendi mħallsa lill-azzjonisti, dawn huma kollha parti minn attivitajiet ta’ finanzjament.

Kif tipprepara dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus?

Software. Wieħed mill-aħjar modi biex toħloq rendikont tal-fluss tal-flus huwa li tuża softwer awtomatizzat. Hemm ħafna programmi disponibbli fis-suq bħal QuickBooks, online jew Wave. Is-softwer jgħin lin-negozji jżommu r-rekords kollha, inklużi d-dettalji meħtieġa biex jippreparaw dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus.

Int tkun tista 'tiġġenera awtomatikament dikjarazzjonijiet tal-programm, u l-programm jikkalkula kollox għalik. Is-softwer jista 'wkoll jipproduċi rapporti ta' kull ġimgħa, kull xahar jew kull tliet xhur. Rapport finanzjarju .

Metodu ieħor ta' tħejjija tar-rapport tal-flussi tal-flus jinvolvi metodu dirett jew indirett. Is-sezzjoni tax-xogħol tista' tintwera bħala metodu indirett jew metodu dirett. It-taqsimiet tal-finanzjament u tal-investiment huma l-istess fi kwalunkwe wieħed mill-metodi, bl-unika differenza tkun it-taqsima tal-operat. Ħlasijiet grossi fi flus kontanti u rċevuti ta’ flus inkroċjati huma prinċipalment murija bl-użu tal-metodu dirett. Min-naħa l-oħra, ir-rotta indiretta tibda bi dħul nett u mbagħad taġġusta għall-profitt jew telf. Fl-aħħar nett, il-likwidità min-naħa operattiva hija mistennija li tipproduċi l-istess riżultat kif miksub minn kwalunkwe approċċ użat. L-unika differenza se tkun fil-preżentazzjoni.

Fil-metodu tal-fluss dirett tal-flus, it-tranżazzjonijiet individwali kollha tal-flus imħallsa jew riċevuti huma miżjuda u t-total huwa l-fluss tal-flus nett.

Min-naħa l-oħra, fil-każ tal-metodu ta' deprezzament indirett, dan id-dħul u tali elementi tal-kontabilità jgħinu biex jiġġeneraw likwidità. Fil-każ tal-immudellar finanzjarju, jintuża l-metodu tal-fluss tal-flus indirett.

Fluss ta’ Flus Negattiv vs Pożittiv

 

Meta l-flus kontanti huma negattivi fil-qiegħ, dan ifisser li n-negozju tilef ħafna flus f'perjodu ta 'kontabilità partikolari. Din hija r-raġuni għaliex il-likwidità saret negattiva. Huwa importanti li tiftakar li jekk għandek likwidità negattiva, mhux dejjem tkun ħaġa ħażina; minflok, dan ifisser li l-organizzazzjoni qed taħseb fit-tul. Xi drabi trid tonfoq flus biex tikseb flus. Investimenti fl-art, tagħmir huma eżempju fejn l-organizzazzjonijiet jonfqu l-flus u forsi jesperjenzaw likwidità negattiva, iżda jispiċċa jkun produttiv u pożittiv għan-negozju.

Fluss ta 'flus pożittiv fil-qiegħ ifisser li għandek fluss ta' flus pożittiv għan-negozju, iżda fluss ta 'flus pożittiv mhux dejjem huwa tajjeb għall-kumpanija, speċjalment fit-tul. Naturalment, joffri aktar likwidità, iżda jfisser ukoll li jista’ jkun hemm ħafna raġunijiet negattivi għaliex għandek flus. Per eżempju, meta tieħu self kummerċjali sinifikanti. Dan jirriżulta fi likwidità pożittiva.

Fluss tal-flus bil-karta tal-bilanċ u dikjarazzjoni tad-dħul. Rapport finanzjarju .

Id-dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus titħejja bl-użu ta' informazzjoni mill-karta tal-bilanċ u d-dikjarazzjoni tad-dħul. L-importanza tad-dikjarazzjoni tad-dħul hija li tgħinek tifhem kif il-flus jibqgħu jew jidħlu fin-negozju tiegħek fuq in-naħa l-oħra u jgħinek tifhem kif dawn it-tranżazzjonijiet jaffettwaw diversi kontijiet bħal inventarju, riċevibbli u pagabbli.

Allura f'termini ġenerali,

Dikjarazzjoni tad-Dħul + Karta tal-Bilanċ = Dikjarazzjoni tal-Fluss tal-Flus.

Ikseb l-aħjar mid-dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus tiegħek

Il-preparazzjoni ta’ dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus hija ħaġa waħda, iżda li tikseb l-aħjar minnha hija oħra. Dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus tista’ tgħin lin-negozju tiegħek jieħu deċiżjonijiet aħjar dwar l-ispejjeż u l-bejgħ.

Biex tibda, ikkunsidra l-valur finali fuq id-dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus, kemm jekk huwa negattiv jew pożittiv. Jekk ikun hemm diversi flussi ta’ flus negattivi fuq perjodu ta’ diversi xhur jew diversi trimestri, allura għandhom jittieħdu passi biex jiżdied id-dħul u jitnaqqsu l-ispejjeż sabiex il-fluss tal-flus ikun pożittiv. Jista 'jkun hemm metodi differenti għal dan, bħal żieda fil-prezzijiet, tnaqqis fl-inventarju żejjed, tibdil fil-kummerċjalizzazzjoni strateġiji eċċ.

Il-flus kontanti għall-kmamar jistgħu jgħinuk ukoll tifhem id-diversi oqsma tal-attivitajiet ta’ kumpanija u s-saħħa finanzjarja tagħha. Pereżempju, ir-relazzjoni bejn il-likwidità mill-operazzjonijiet u l-bejgħ nett tista 'tgħinek tiddetermina l-bejgħ finali li jidħol fin-negozju tiegħek versus overhead. L-għan aħħari huwa li tiżdied il-likwidità bħala jiżdied il-bejgħ, li jissarraf fi qligħ fi flus kontanti mill-bejgħ.

Ladarba l-baŜi tal-analiżi u t-traċċar tal-likwidità jiġu stabbiliti jew determinati, tista 'tgħaddi għal metriċi aktar kumplessi bħall-fluss tal-flus ħieles ta' kumpanija, li hija meħtieġa għal lista ta 'kapital ta' riskju. Dan huwa essenzjali wkoll għal investituri oħra li qed jikkunsidraw li jinvestu fin-negozju tiegħek. Dawn il-flussi tal-flus huma kkunsidrati f'livell ogħla u jistgħu jgħinuk tagħti stampa usa' tal-finanzi u s-saħħa finanzjarja tal-organizzazzjoni tiegħek.

Id-dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus hija l-aħħar kelma. Rapport finanzjarju . 

Fl-aħħarnett, trid tifhem kif il-likwidità tidħol f'negozju u kif tipprepara dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus għan-negozju tiegħek. Peress li hija waħda mit-tliet dikjarazzjonijiet finanzjarji l-aktar importanti tal-organizzazzjoni tiegħek, flimkien mal-karta tal-bilanċ u d-dikjarazzjoni tal-qligħ u t-telf, id-dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus tgħinek tifhem is-saħħa finanzjarja tal-organizzazzjoni u dan ir-rapport jista’ jintuża wkoll biex tkabbir u żvilupp tan-negozju tiegħek. negozju. Dan jista' jgħin biex jattira aktar investituri u, min-naħa tiegħu, jattira aktar investituri lejn il-kumpanija.

Għalhekk, biex tissimplifika u tissimplifika l-proċessi finanzjarji tiegħek, inti mistenni li tirċievi dikjarazzjoni tal-fluss tal-flus. In-negozji jistgħu jużaw il-metodu manwali jew softwer tal-kontabilità bħal Wave, QuickBooks, Xero, eċċ. Accountant tan-negozju jista' jkun ta' għajnuna daqstant ieħor biex jipprepara dikjarazzjonijiet tal-flussi tal-flus u jista' jgħinek tissimplifika l-proċess tal-ħolqien ta' rendikont tal-flussi tal-flus . Ħafna kumpaniji għandhom l-accountants tagħhom stess li jistgħu jgħinu lin-negozji jottimizzaw in-negozju tagħhom. Il-ħolqien ta' dikjarazzjoni xierqa tal-fluss tal-flus hija parti integrali minnha.

АЗБУКА