Financieel rapport . Definitie en uitleg

Een financieel rapport is een document dat informatie bevat over de financiële positie en prestaties van een organisatie gedurende een bepaalde periode. Dit document geeft een overzicht van de financiële toestand en bedrijfsresultaten van de onderneming en kan ook een analyse van de financiële prestaties bevatten.

De belangrijkste componenten van een financieel overzicht kunnen zijn:

1. Boekhoudkundige verklaringen:

   • Evenwicht: weerspiegelt middelen (inclusief faciliteiten en apparatuur), passiva en kapitaal van een bedrijf op een bepaald moment.
   • Winst- en verliesrekening (P&L): Toont inkomsten, uitgaven en winst of verlies voor een bepaalde periode.

2. Financieel rapport . Geldstroom:

   • Kasstroomoverzicht: Geeft informatie over de ontvangst en besteding van gelden voor een bepaalde periode.

3. Opmerkingen over het rapport:

   • Aanvullende toelichtingen en details die de kerncijfers in het financieel verslag toelichten.

4. Financieel rapport . Auditrapport:

   • Als de financiële overzichten zijn gecontroleerd, kan de controleverklaring worden bijgevoegd om de juistheid van de gepresenteerde informatie te bevestigen.

5. Analytische beoordeling en opmerkingen:

   • Aanvullende informatie om lezers te helpen de gepresenteerde cijfers en trends in de financiële resultaten beter te begrijpen.

Het financiële verslag is bedoeld voor interne en externe belanghebbenden zoals investeerders, crediteuren, bedrijfsleiding en toezichthouders. Het dient als basis voor besluitvorming, beoordeelt de financiële gezondheid van een bedrijf en geeft een algemeen beeld van de prestaties ervan. Financiële overzichten kunnen ook worden gebruikt om de effectiviteit van strategieën te evalueren, financieringsbeslissingen te nemen en vergelijkingen te maken met concurrenten op de markt.

De behoefte aan kasstroomoverzichten. Financieel rapport .

 

1. Kasstroomoverzichten helpen de liquiditeit van een organisatie weer te geven, wat betekent dat het helpt bepalen hoeveel operationele contanten beschikbaar zijn en welk percentage daarvan kan worden gebruikt. Hierdoor krijgt uw organisatie inzicht in wat u zich wel en niet kunt veroorloven.
2. Kasstroomoverzichten helpen organisaties veranderingen in hun kapitaal en dividenden te begrijpen. Deze wijzigingen worden weergegeven met gezichtspunten de uitstroom van kasmiddelen, de instroom van kasmiddelen en de contanten die momenteel in het bezit zijn van de organisatie. Deze drie categorieën helpen een bedrijf de financiën van de organisatie te begrijpen en helpen uw prestaties te meten.
3. Kasstroomoverzichten helpen bij het voorspellen van toekomstige kasstromen. Ze zijn nuttig bij het maken van voorspellingen geld rolt, zodat het bedrijf inzicht krijgt in de hoeveelheid liquiditeit die uw bedrijf in de toekomst zal hebben. Wanneer een bedrijf bezig is met langetermijnplanning, komen kasstroomoverzichten van pas.
4. Kasstroomoverzichten vertellen een bedrijf zijn netto-inkomen en de kwaliteit van zijn inkomsten. Als het contante geld groter is dan het netto inkomen, zijn de inkomsten van hoge kwaliteit.

Inclusief een kasstroomoverzicht.

 

Dit is een algemene vraag over wat een kasstroomoverzicht omvat of wat de elementen van de kasstroom zijn. Laten we dit eens bekijken.

Doorgaans is het kasstroomoverzicht in drie delen verdeeld: contanten die verband houden met investeringen in financieringsactiviteiten. Een bedrijf dat contant geld uit zijn activiteiten haalt en dit herinvesteert in kapitaal om een ​​positieve cashflow te zien, wordt als een goed bedrijf beschouwd.

Hieronder staan ​​de drie delen van het kasstroomoverzicht:

1. Investeringsactiviteit. Financieel rapport .

Meestal liggen de beleggingen aan de hogere kant. Apparatuur kopen, onroerend goed kopen, uitbreiden - dit zijn slechts enkele punten in de investeringsactiviteiten. Ze gebruiken veel geld dat zich in de loop van de tijd ophoopt door te investeren in activa. Uiteindelijk worden deze investeringen zelf een bron van financiering voor de organisatie. Als kantoorruimte bijvoorbeeld wordt verhuurd, kan dit geld genereren dat terugvloeit naar het bedrijf.

2. Operaties

De dagelijkse uitgaven van een bedrijf, evenals de dagelijkse inkomsten zoals betalingen aan leveranciers, lonen van arbeiders of bedienden, verzekeringen en inkomende geldstromen zoals de verkoop van een product of dienst, worden als operationele activiteiten beschouwd.

3. Financiële activiteiten.

In deze categorie zijn de instromen leningen die nodig zijn voor het bedrijf, en de uitstromen zijn dividenden die aan aandeelhouders worden uitgekeerd. Aflossing van leningen wordt ook beschouwd als een uitstroom van financiële activiteiten. Inkomend kapitaal uit fondsenwerving kan worden gezien als een instroom van contanten. Financieel rapport .

Het kasstroomoverzicht heeft hoofdzakelijk alleen betrekking op kasequivalenten, zoals bankrekeningen, schatkistrekeningen en cheques. Als de debiteurenpositie toeneemt, betekent dit dat de omzet toeneemt, maar dat er op het moment van aankoop geen contant geld binnenkomt. Dit betekent dat het bedrijf tijdens de kredietperiode moet blijven functioneren. Bij het berekenen van de netto-inkomensrekeningen worden de debiteuren afgetrokken, zodat we een duidelijk beeld krijgen van het werkelijke inkomen.

Aan de andere kant, als de crediteuren stijgen, zal dit op uw afschrift worden weergegeven als een instroom van contanten, omdat ze nog niet zijn afbetaald.

Laten we eens kijken naar het volgende voorbeeld van een kasstroomoverzicht.

Voor ABC-organisatie,

Netto inkomen - $200

Afschrijving - $ 20

Acc. verhogen debiteuren — ($10000)

Verhoging van de crediteuren - $25

Daling van uitgestelde kosten - $ 5000

verlagen opgebouwde kosten — ($5000)

Nettokasstroom uit operationele activiteiten - $230

Verhoogde investeringen - ($70)

Vergroting vaste activa - ($ 120)

Nettokasstroom uit investeringsactiviteiten - ($140)

Aflossing van de lening – ($70)

Nieuwe leningen – $ 150

Rente - ($ 15)

Nettokasstroom uit financieringsactiviteiten - ($ 15)

Netto kassaldo: $ 75

Uitleg. Financieel rapport . 

 

1. In het bovenstaande voorbeeld worden de kasstromen opgesplitst in drie categorieën: operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De netto kassaldi zijn gedurende een bepaalde periode positief $75. De meeste positieve contante transacties van $000 resulteerden in een positieve cashflow, wat gunstig bleek te zijn voor het bedrijf. Je ziet dat de organisatie ook een aantal langetermijninvesteringen doet en dat er niet veel geld wordt geleend van de markt.
2. Afschrijvingen zijn geen bron van contant geld, maar worden gerapporteerd op het kasstroomoverzicht. Dit wordt gedaan om het nettoresultaat aan te passen dat kan worden verminderd met afschrijvingskosten.
3. Geldstroom van operationele activiteiten.

 

Financieel rapport .

Voor veel bedrijven zullen de operationele activiteiten het grootste deel van de cashflow omvatten en bestaan. Dit komt omdat deze bedrijfsactiviteiten als een bron van inkomsten worden beschouwd. Als u een hamburgerwinkel heeft, is het geld dat u uitgeeft aan... werkkracht, ingrediënten, evenals geld ontvangen uit de verkoop van hamburgers. Als u een luchtvaartmaatschappij heeft, omvatten de operationele activiteiten onder meer de verkoop van stoelen, maar ook bemanningskosten, brandstofkosten, enz.

De afschrijvingen worden afgetrokken van het inkomen. Crediteurenverhogingen zijn geld dat een bedrijf aan andere mensen verschuldigd is. Dit is geld dat niet betaald wordt, maar van iemand anders is.

Het vergroten van de debiteuren betekent geld dat nog steeds van klanten moet komen, maar dat we niet worden betaald. Hoewel het als een actief wordt geclassificeerd, bedoelen we niet contant geld. Een toename van de voorraad is een toename of verbetering van de balans. Voorraad is geen bezit.

4. Kasstroom uit investeringsactiviteiten. Financieel rapport .

Dit gedeelte behandelt de investeringen die een organisatie gedurende een bepaalde periode heeft gedaan, waaronder de aankoop van grond, uitrusting, onroerend goed en andere financiële producten die kasequivalenten worden genoemd. Als u een grasmaaier van $ 10 koopt voor een hoveniersbedrijf, verdwijnt het geld van dezelfde waarde, maar ontvangt u een maaier van gelijke waarde. Op dezelfde manier, als een bedrijf besluit $000 te investeren in de aankoop van nieuw land om een ​​productiefaciliteit te creëren, dan worden de contante kosten van $50 weergegeven als een uitgave die niet in het rapport is opgenomen, maar wordt het actief van $000 aan het rapport toegevoegd. dollar.

In deze categorie worden investeringen geannuleerd door ze te verwijderen. Ze hebben een geldwaarde, maar het is niet hetzelfde als geld in handen houden. In het geval van kleine bedrijven compenseert het grootste deel van de cashflow de investeringsactiviteiten niet, aangezien wordt aangenomen dat deze het werkkapitaal van het bedrijf beïnvloeden.

5. Kasstroom uit financieringsactiviteiten. Financieel rapport .

In deze rubriek zijn de activa opgenomen die worden besteed aan financieringsactiviteiten. Als de ander is afbetaald, verlaat het geld de bankrekening en als u een lening krijgt, gaat het geld naar uw geldrekening.

Kasstroom uit financieringsactiviteiten, terugbetaling van leningen, gebruik van de ontvangen leningen voor het bedrijf, betaalde rente op reeds ontvangen leningen, dividenden betaald aan aandeelhouders, het maakt allemaal deel uit van financieringsactiviteiten.

Hoe maak je een kasstroomoverzicht op?

Software. Een van de beste manieren om een ​​kasstroomoverzicht te maken, is door gebruik te maken van geautomatiseerde software. Er zijn veel programma's op de markt beschikbaar, zoals QuickBooks, online of Wave. De software helpt bedrijven alle gegevens bij te houden, inclusief de details die nodig zijn om een ​​kasstroomoverzicht op te stellen.

U kunt automatisch programma-instructies genereren en het programma berekent alles voor u. De software kan ook wekelijkse, maandelijkse of driemaandelijkse rapporten produceren. Financieel rapport .

Een andere methode voor het opstellen van een kasstroomoverzicht omvat een directe of indirecte methode. Het werkgedeelte kan worden weergegeven als een indirecte methode of een directe methode. De financierings- en investeringssecties zijn bij alle methoden hetzelfde, met als enige verschil het operationele gedeelte. Bruto contante betalingen en kruiskasontvangsten worden voornamelijk weergegeven via de directe methode. Aan de andere kant begint de indirecte route met het netto-inkomen en wordt vervolgens aangepast voor winst of verlies. Ten slotte wordt verwacht dat de kasstroom uit de operationele kant hetzelfde resultaat zal opleveren als bij beide gebruikte benaderingen. Het enige verschil zal in de presentatie zitten.

Bij de directe kasstroommethode worden alle individuele betaalde of ontvangen contante transacties bij elkaar opgeteld en het totaal is de netto kasstroom.

Aan de andere kant, in het geval van de indirecte afschrijvingsmethode, helpen deze inkomsten en dergelijke boekhoudkundige posten om cashflow te genereren. Bij financiële modellering wordt gebruik gemaakt van de indirecte kasstroommethode.

Negatieve versus positieve cashflow

 

Wanneer contant geld onderaan negatief is, betekent dit dat het bedrijf in een bepaalde boekhoudperiode veel geld heeft verloren. Dit is de reden waarom de cashflow negatief werd. Het is belangrijk om te onthouden dat een negatieve cashflow niet altijd een slechte zaak is; in plaats daarvan betekent het dat de organisatie op de lange termijn denkt. Soms moet je geld uitgeven om geld te krijgen. Investeringen in grond en apparatuur zijn een voorbeeld waarbij organisaties geld uitgeven en misschien een negatieve cashflow ervaren, maar dit uiteindelijk vruchtbaar en positief is voor het bedrijf.

Positieve cashflow onderaan betekent dat u een positieve cashflow voor het bedrijf heeft, maar een positieve cashflow is niet altijd goed voor het bedrijf, vooral niet op de lange termijn. Het biedt uiteraard meer liquiditeit, maar het betekent ook dat er veel negatieve redenen kunnen zijn waarom je geld hebt. Bijvoorbeeld wanneer u een aanzienlijke zakelijke lening afsluit. Dit resulteert in een positieve cashflow.

Kasstroom met balans en resultatenrekening. Financieel rapport .

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld met behulp van informatie uit de balans en winst-en-verliesrekening. Het belang van de winst-en-verliesrekening is dat deze u helpt te begrijpen hoe geld aan de andere kant naar uw bedrijf blijft of stroomt, en dat u begrijpt hoe deze transacties verschillende rekeningen beïnvloeden, zoals voorraden, vorderingen en schulden.

Dus in algemene termen,

Resultatenrekening + balans = kasstroomoverzicht.

Haal het maximale uit uw kasstroomoverzicht

Een kasstroomoverzicht opstellen is één ding, maar er het maximale uit halen is een tweede. Een kasstroomoverzicht kan uw bedrijf helpen betere beslissingen te nemen over uitgaven en verkopen.

Houd om te beginnen rekening met de uiteindelijke waarde op het kasstroomoverzicht, of deze nu negatief of positief is. Als er meerdere negatieve kasstromen zijn over een periode van meerdere maanden of meerdere kwartalen, moeten er stappen worden ondernomen om de inkomsten te verhogen en de kosten te verlagen, zodat de kasstroom positief is. Hiervoor kunnen verschillende methoden zijn, zoals het verhogen van de prijzen, het verminderen van overtollige voorraad, het veranderen van de marketing strategieën enzovoort.

Cash for rooms kan u ook helpen inzicht te krijgen in de verschillende gebieden van de activiteiten van een bedrijf en de financiële gezondheid ervan. De relatie tussen de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten en de netto-omzet kan u bijvoorbeeld helpen bij het bepalen van de uiteindelijke omzet die naar uw bedrijf gaat, versus de overhead. Het uiteindelijke doel is om de cashflow te vergroten toenemende omzet, wat zich vertaalt in contante winst uit de verkoop.

Zodra de basisprincipes van cashflowanalyse en -tracking zijn vastgesteld of bepaald, kunt u overgaan tot complexere meetgegevens, zoals de vrije cashflow van een bedrijf, die vereist is voor een durfkapitaallijst. Dit is ook essentieel voor andere investeerders die overwegen om in uw bedrijf te investeren. Deze kasstromen worden op een hoger niveau bekeken en kunnen u helpen een breder beeld te geven van de financiën en de financiële gezondheid van uw organisatie.

Het kasstroomoverzicht is het laatste woord. Financieel rapport . 

Ten slotte moet u begrijpen hoe de geldstromen naar een bedrijf stromen en hoe u een kasstroomoverzicht voor uw bedrijf kunt opstellen. Omdat het samen met de balans en de winst- en verliesrekening een van de drie belangrijkste financiële overzichten van uw organisatie is, helpt het kasstroomoverzicht u inzicht te krijgen in de financiële gezondheid van de organisatie. Dit rapport kan ook worden gebruikt om groei en ontwikkeling van uw bedrijf. bedrijf. Dit kan helpen meer investeerders aan te trekken en op zijn beurt meer investeerders naar het bedrijf te trekken.

Om uw financiële processen te stroomlijnen en te vereenvoudigen, wordt er daarom van u verwacht dat u een kasstroomoverzicht ontvangt. Bedrijven kunnen de handmatige methode gebruiken of boekhoudsoftware zoals Wave, QuickBooks, Xero, enz. Een bedrijfsaccountant kan net zo behulpzaam zijn bij het opstellen van kasstroomoverzichten en kan u helpen het proces van het maken van een kasstroomoverzicht te vereenvoudigen. Veel bedrijven hebben hun eigen accountants die bedrijven kunnen helpen hun bedrijfsvoering te optimaliseren. Het opstellen van een goed kasstroomoverzicht is daar een integraal onderdeel van.

АЗБУКА