דוח כספי . הגדרה והסבר

דוח פיננסי הוא מסמך המכיל מידע על המצב הפיננסי והביצועים של ארגון על פני פרק זמן מוגדר. מסמך זה מספק סקירה כללית של מצבה הפיננסי ותוצאות התפעול של החברה ועשוי להכיל גם ניתוח של ביצועים פיננסיים.

המרכיבים העיקריים של דוח כספי עשויים לכלול:

1. דוחות חשבונאיים:

   • איזון: משקף נכסים (כולל מתקנים וציוד), התחייבויות והון של חברה בנקודת זמן מסוימת.
   • דוח רווח והפסד (רווח והפסד): מציג הכנסות, הוצאות ורווח או הפסד לתקופת זמן מסוימת.

2. דוח כספי . תזרים מזומנים:

   • דוח תזרים מזומנים: מספק מידע על קבלת והוצאה של כספים לתקופה מסוימת.

3. הערות על הדו"ח:

   • הסברים ופרטים נוספים המסבירים את נתוני המפתח בדוח הכספי.

4. דוח כספי . דוח ביקורת:

   • במידה והדוח הכספי עבר ביקורת, ניתן לצרף דו"ח המבקר לאישור נכונות המידע המוצג.

5. סקירה אנליטית והערות:

   • מידע נוסף שיעזור לקוראים להבין טוב יותר את המספרים המוצגים ואת המגמות בתוצאות הכספיות.

הדוח הכספי מיועד לבעלי עניין פנימיים וחיצוניים כגון משקיעים, נושים, הנהלת חברה ורגולטורים. הוא משמש בסיס לקבלת החלטות, הערכת מצבה הפיננסי של חברה ומספק תמונה כוללת של ביצועיה. דוחות כספיים יכולים לשמש גם להערכת האפקטיביות של אסטרטגיות, קבלת החלטות מימון וביצוע השוואות עם מתחרים בשוק.

הצורך בדוחות תזרים מזומנים. דוח כספי .

 

1. הצהרות תזרים מזומנים עוזרות להראות את הנזילות של הארגון, מה שאומר שזה עוזר לקבוע כמה מזומנים תפעוליים זמינים ומה האחוז מהם ניתן להשתמש. זה יעזור לארגון שלך להבין מה אתה יכול ומה אתה לא יכול להרשות לעצמו.
2. הצהרות תזרים מזומנים עוזרות לארגונים להבין שינויים בהון ובדיבידנדים שלהם. שינויים אלה מוצגים עם נקודות מבט תזרים מזומנים, תזרים מזומנים ומזומנים המחזיקים כיום בארגון. שלוש הקטגוריות הללו עוזרות לעסק להבין את הכספים של הארגון ועוזרות למדוד את הביצועים שלך.
3. דוחות תזרים מזומנים עוזרים לחזות תזרימי מזומנים עתידיים. הם שימושיים ביצירת תחזיות תזרימי מזומנים, כדי שהחברה תוכל להבין את כמות הנזילות שתהיה לעסק שלך בעתיד. כאשר עסק עושה תכנון לטווח ארוך, דוחות תזרים מזומנים שימושיים.
4. דוחות תזרים מזומנים מספרים לעסק את הרווח הנקי שלו ואת איכות הרווחים שלו. אם המזומנים גבוהים מהרווח הנקי, אז הרווחים הם באיכות גבוהה.

כולל דוח תזרים מזומנים.

 

זוהי שאלה כללית לגבי מה כולל דוח תזרים מזומנים או מהם המרכיבים של תזרים מזומנים. בואו נסתכל על זה.

בדרך כלל, דוח תזרימי המזומנים מחולק לשלושה חלקים: מזומנים הקשורים להשקעה בפעילויות מימון. חברה שמוציאה מזומנים מפעילותה ומשקיעה אותם מחדש בהון כדי לראות תזרים מזומנים חיובי נחשבת לעסק טוב.

להלן שלושת החלקים של דוח תזרים המזומנים:

1. פעילות השקעות. דוח כספי .

בדרך כלל, ההשקעות הן בצד הגבוה יותר. קניית ציוד, קניית נדל"ן, התרחבות - אלו רק כמה נקודות בפעילות ההשקעה. הם משתמשים בכסף רב שמצטבר עם הזמן מהשקעה בנכסים. בסופו של דבר, השקעות אלו הופכות עצמן למקור כספים עבור הארגון. לדוגמה, אם שטחי משרדים מושכרים, זה יכול לייצר מזומנים שזורמים בחזרה לעסק.

2. תפעול

הוצאות יומיות של חברה, כמו גם הכנסות יומיות כגון תשלומים לספקים, שכר עובדים או עובדים, ביטוח ותזרימי מזומנים כגון מכירת מוצר או שירות, נחשבות לפעילות תפעולית.

3. פעילות פיננסית.

בקטגוריה זו, הזרמות הן הלוואות הדרושות לעסק והזרמות הן דיבידנדים המשולמים לבעלי המניות. החזר הלוואות נחשב גם לזרימה יוצאת בפעילות פיננסית. הון נכנס מגיוס כספים יכול להיחשב כזרימת מזומנים. דוח כספי .

דוח תזרים המזומנים עוסק בעיקר רק בשווי מזומנים, כגון חשבונות בנק, חשבונות אוצר, צ'קים. אם חשבונות חייבים גדלים, זה אומר שהמכירות גדלות אבל מזומנים לא נכנסים בזמן הרכישה. המשמעות היא שהחברה צריכה לפעול במהלך תקופת האשראי. בעת חישוב חשבונות הכנסה נטו, חשבונות חייבים מופחתים כדי שנוכל לקבל תמונה ברורה של ההכנסה בפועל.

מצד שני, אם תשלומים גדלים, זה יופיע כהזרמת מזומנים בדוח שלך מכיוון שהם עדיין לא שולמו.

הבה נסתכל על הדוגמה הבאה של דוח תזרים מזומנים.

עבור ארגון ABC,

רווח נקי - 200 דולר

פחת - $20

הגדל Acc חשבונות חייבים — ($10000)

גידול בחשבונות לתשלום - $25

ירידה בהוצאות נדחות - 5000$

לְהַקְטִין הוצאות שנצברו — ($5000)

תזרים מזומנים נטו מפעילות שוטפת - 230$

השקעה מוגברת - ($70)

הַגדָלָה רכוש קבוע — ($120)

תזרים מזומנים נטו מפעילויות השקעה - ($140)

החזר הלוואה - ($70)

הלוואות חדשות - $150

ריבית - ($15)

תזרים מזומנים נטו מפעילויות מימון - ($15)

יתרת מזומן נטו: $75

הֶסבֵּר. דוח כספי . 

 

1. בדוגמה לעיל, תזרימי המזומנים מחולקים לשלוש קטגוריות: פעילות תפעולית, השקעה ומימון. יתרות המזומנים נטו הן חיוביות של $75 לתקופה. מרבית העסקאות החיוביות במזומן בסך 000 דולר הביאו לתזרים מזומנים חיובי, שהתברר כמועיל לחברה. רואים שהארגון גם משקיע כמה השקעות לטווח ארוך ולא הרבה כסף לווה מהשוק.
2. הפחת אינו מקור למזומנים, אלא מדווח בדוח תזרימי המזומנים. זה נעשה כדי להתאים את הרווח הנקי שעשוי להיות מופחת על ידי הוצאות הפחת.
3. תזרים מזומנים מפעילות שוטפת.

 

דוח כספי .

עבור עסקים רבים, הפעילות התפעולית תכלול ותכלול את רוב תזרים המזומנים. הסיבה לכך היא שפעילויות תפעוליות אלו נחשבות למקור הכנסה. אם יש לך חנות המבורגרים, הכסף שאתה מוציא על... כוח העבודה, מרכיבים, וכן כסף שהתקבל ממכירת המבורגרים. אם יש לך חברת תעופה, אז הפעילות התפעולית כוללת מכירת מושבים, כמו גם עלויות צוות, עלויות דלק וכו'.

הפחת מופחת מההכנסה. עליות חובות הן כסף שעסק חייב לאנשים אחרים. זה כסף שלא משולם אלא שייך למישהו אחר.

הגדלת החשבונות פירושה כסף שעדיין צריך להגיע מלקוחות, אבל לא משלמים לנו. למרות שהוא מסווג כנכס, אנחנו לא מתכוונים למזומן. גידול במלאי הוא גידול או שיפור במאזן. מלאי אינו נכס.

4. תזרים מזומנים מפעילות השקעה. דוח כספי .

סעיף זה מכסה את ההשקעות שארגון ביצע במהלך תקופה מסוימת, הכוללות רכישת קרקע, ציוד, נדל"ן ומוצרים פיננסיים אחרים הנקראים שווי מזומנים. אם נרכשת מכסחת דשא בשווי 10 דולר עבור חברת גינון, הכסף באותו ערך ייעלם, אך תקבלו מכסחת שווה ערך. באופן דומה, אם חברה מחליטה להשקיע 000$ לרכישת קרקע חדשה ליצירת מתקן ייצור, אזי עלות המזומן בסך 50$ תוצג כהוצאה שאינה כלולה בדוח, אך הנכס בסך 000$ יתווסף לדוח. דולרים.

בקטגוריה זו, השקעות מבוטלות על ידי מחיקתן. יש להם ערך כספי, אבל זה לא אותו דבר כמו להחזיק כסף בידיים. במקרה של עסקים קטנים, רוב תזרים המזומנים אינו מקזז את פעילויות ההשקעה שכן הן נחשבות כמשפיעות על ההון החוזר של העסק.

5. תזרים מזומנים מפעילות מימון. דוח כספי .

סעיף זה כולל נכסים המושקעים בפעילויות מימון. כשהאחר משתלם, הכסף עוזב את חשבון הבנק, וכאשר אתה מקבל הלוואה, הכסף נכנס לחשבון המזומן שלך.

תזרים מזומנים מפעילות מימון, החזר הלוואות, שימוש באלו שהתקבלו לעסק, ריבית המשולמת על הלוואות שכבר התקבלו, דיבידנדים ששולמו לבעלי המניות, כל אלה הם חלק מפעילות המימון.

איך מכינים דוח תזרים מזומנים?

תוֹכנָה. אחת הדרכים הטובות ביותר ליצור דוח תזרים מזומנים היא להשתמש בתוכנה אוטומטית. ישנן תוכניות רבות זמינות בשוק כגון QuickBooks, מקוון או Wave. התוכנה מסייעת לעסקים לשמור על כל הרישומים, כולל הפרטים הנדרשים להכנת דוח תזרים מזומנים.

תוכל ליצור הצהרות תוכנית באופן אוטומטי, והתוכנית תחשב עבורך הכל. התוכנה יכולה גם להפיק דוחות שבועיים, חודשיים או רבעוניים. דוח כספי .

שיטה אחרת להכנת דוח תזרים מזומנים כוללת שיטה ישירה או עקיפה. ניתן להציג את קטע העבודה כשיטה עקיפה או שיטה ישירה. סעיפי המימון וההשקעה זהים בכל אחת מהשיטות, כאשר ההבדל היחיד הוא סעיף התפעול. תשלומי מזומן ברוטו ותקבולים צולבים במזומן מוצגים בעיקר בשיטה הישירה. מצד שני, המסלול העקיף מתחיל ברווח נקי ולאחר מכן מתאם לרווח או הפסד. לבסוף, תזרים המזומנים מהצד התפעולי צפוי להניב את אותה תוצאה כפי שמתקבלת בכל אחת מהשיטות שבהן נעשה שימוש. ההבדל היחיד יהיה במצגת.

בשיטת תזרים המזומנים הישיר, מצטברים כל עסקאות המזומנים הבודדות ששולמו או התקבלו והסך הכל הוא תזרים המזומנים הנקי.

מצד שני, במקרה של שיטת פחת עקיפה, הכנסה זו ופריטים חשבונאיים כאלה עוזרים לייצר תזרים מזומנים. במקרה של מידול פיננסי, נעשה שימוש בשיטת תזרים המזומנים העקיף.

תזרים מזומנים שלילי לעומת חיובי

 

כאשר המזומנים שליליים בתחתית, זה אומר שהעסק הפסיד הרבה כסף בתקופה חשבונאית נתונה. זו הסיבה שתזרים המזומנים הפך לשלילי. חשוב לזכור שאם יש לך תזרים מזומנים שלילי, זה לא תמיד דבר רע; במקום זאת, זה אומר שהארגון חושב לטווח ארוך. לפעמים צריך להוציא כסף כדי להשיג כסף. השקעות בקרקע, ציוד הן דוגמה שבה ארגונים מוציאים כסף ואולי חווים תזרים מזומנים שלילי, אבל זה בסופו של דבר פורה וחיובי עבור העסק.

תזרים מזומנים חיובי בתחתית אומר שיש לך תזרים מזומנים חיובי לעסק, אבל תזרים מזומנים חיובי לא תמיד טוב לחברה, במיוחד בטווח הארוך. כמובן, זה מציע יותר נזילות, אבל זה גם אומר שיכולות להיות הרבה סיבות שליליות לכך שיש לך כסף. למשל, כשאתם לוקחים הלוואה משמעותית לעסק. זה מביא לתזרים מזומנים חיובי.

תזרים מזומנים עם מאזן ודוח רווח והפסד. דוח כספי .

דוח תזרים המזומנים נערך באמצעות מידע מהמאזן ומדוח רווח והפסד. החשיבות של דוח רווח והפסד היא בכך שהיא עוזרת לך להבין איך הכסף נשאר או זורם לעסק שלך בצד השני ועוזרת לך להבין כיצד עסקאות אלו משפיעות על חשבונות שונים כגון מלאי, חובות וחייבים.

אז במונחים כלליים,

דוח רווח והפסד + מאזן = דוח תזרים מזומנים.

הפק את המרב מדוח תזרים המזומנים שלך

הכנת דוח תזרים מזומנים זה דבר אחד, אבל להפיק ממנו את המקסימום זה דבר אחר. דוח תזרים מזומנים יכול לעזור לעסק שלך לקבל החלטות טובות יותר לגבי הוצאות ומכירות.

כדי להתחיל, שקול את הערך הסופי בדוח תזרים המזומנים, בין אם הוא שלילי או חיובי. אם ישנם מספר תזרימי מזומנים שליליים על פני תקופה של מספר חודשים או מספר רבעונים, אזי יש לנקוט בצעדים להגדלת ההכנסות והקטנת ההוצאות כך שתזרים המזומנים יהיה חיובי. עשויות להיות שיטות שונות לכך, כמו העלאת מחירים, הפחתת מלאי עודף, שינוי שיווק אסטרטגיות וכו '

מזומנים לחדרים יכולים גם לעזור לכם להבין את תחומי הפעילות השונים של החברה ואת הבריאות הפיננסית שלה. לדוגמה, הקשר בין תזרים מזומנים מפעילות ומכירות נטו יכול לעזור לך לקבוע את המכירות הסופיות שנכנסות לעסק שלך לעומת תקורה. המטרה הסופית היא להגדיל את תזרים המזומנים כמו הגדלת המכירות, שמתורגם לרווח מזומן ממכירות.

לאחר שהיסודות של ניתוח ומעקב תזרים מזומנים מבוססים או נקבעים, אתה יכול לעבור למדדים מורכבים יותר כמו תזרים מזומנים חופשי של חברה, הנדרש לרשימת הון סיכון. זה חיוני גם למשקיעים אחרים ששוקלים להשקיע בעסק שלך. תזרימי מזומנים אלו נחשבים ברמה גבוהה יותר ויכולים לעזור לך לתת תמונה רחבה יותר של הכספים והבריאות הפיננסית של הארגון שלך.

דוח תזרים המזומנים הוא המילה האחרונה. דוח כספי . 

לבסוף, עליך להבין כיצד זורם מזומנים לעסק וכיצד להכין דוח תזרים מזומנים עבור העסק שלך. מכיוון שזהו אחד משלושת הדוחות הכספיים החשובים ביותר של הארגון שלך, יחד עם המאזן ודוח רווח והפסד, דוח תזרים המזומנים יעזור לך להבין את הבריאות הפיננסית של הארגון וניתן להשתמש בדוח זה גם כדי צמיחה ופיתוח של העסק שלך. עֵסֶק. זה יכול לעזור למשוך יותר משקיעים, ובתמורה למשוך יותר משקיעים לחברה.

לכן, כדי לייעל ולפשט את התהליכים הפיננסיים שלך, אתה צפוי לקבל דוח תזרים מזומנים. עסקים יכולים להשתמש בשיטה הידנית או בתוכנות הנהלת חשבונות כגון Wave, QuickBooks, Xero וכו'. רואה חשבון עסקי יכול להיות מועיל באותה מידה בהכנת דוחות תזרים מזומנים ויכול לעזור לך לפשט את תהליך יצירת הצהרת תזרים מזומנים. לחברות רבות יש רואי חשבון משלהן שיכולים לעזור לעסקים לייעל את העסק שלהם. יצירת דוח תזרים מזומנים נכון היא חלק בלתי נפרד ממנה.

АЗБУКА