Финансылык отчет - бул уюмдун белгилүү бир мезгил ичиндеги финансылык абалы жана ишинин натыйжасы жөнүндө маалыматты камтыган документ. Бул документ компаниянын каржылык абалы жана операциялык натыйжалары жөнүндө жалпы маалымат берет жана ошондой эле каржылык натыйжаларга талдоо камтышы мүмкүн.
Финансылык отчеттун негизги компоненттери төмөнкүлөрдү камтышы мүмкүн:
-
Бухгалтердик отчеттор:
- баланс: чагылдырат каражаттар (анын ичинде имараттарды жана жабдууларды), белгилүү бир убакытта компаниянын милдеттенмелери жана капиталы.
- Пайда жана чыгым жөнүндө отчет (P&L): Белгилүү бир мезгил ичинде киреше, чыгаша жана пайда же чыгымды көрсөтөт.
-
Финансылык отчёт . Акча агымы:
- Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет: Белгилүү бир мезгилге акча каражаттарынын келип түшүүсү жана чыгымдалышы жөнүндө маалымат берет.
-
Отчет боюнча эскертүүлөр:
- Финансылык отчеттун негизги көрсөткүчтөрүн түшүндүрүүчү кошумча түшүндүрмөлөр жана деталдар.
-
Финансылык отчёт . Аудит отчету:
- Эгерде финансылык отчет аудиттен өткөн болсо, берилген маалыматтын тууралыгын тастыктоо үчүн аудитордун корутундусу тиркелиши мүмкүн.
-
Аналитикалык кароо жана комментарийлер:
- Окурмандарга берилген сандарды жана каржылык натыйжалардагы тенденцияларды жакшыраак түшүнүүгө жардам берүү үчүн кошумча маалымат.
Финансылык отчет инвесторлор, кредиторлор, компаниянын жетекчилиги жана жөнгө салуучу органдар сыяктуу ички жана тышкы кызыкдар тараптарга арналган. Ал чечим кабыл алуу, компаниянын финансылык абалына баа берүү үчүн негиз болуп кызмат кылат жана анын ишинин жалпы сүрөтүн берет. Финансылык отчеттуулук стратегиялардын натыйжалуулугун баалоо, каржылоо боюнча чечимдерди кабыл алуу жана рыноктогу атаандаштар менен салыштыруу үчүн да колдонулушу мүмкүн.
Акча каражаттарынын кыймылы боюнча отчеттордун зарылдыгы. Финансылык отчёт .
- Акча каражаттарынын кыймылы боюнча отчеттор уюмдун ликвиддүүлүгүн көрсөтүүгө жардам берет, бул операциялык накталай акчанын канчасы бар экенин жана анын канча пайызын колдонууга болорун аныктоого жардам берет. Бул сиздин уюмуңузга эмнени төлөй ала турганыңызды жана эмнени көтөрө албасыңызды түшүнүүгө жардам берет.
- Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчеттор уюмдарга капиталдын жана дивиденддердин өзгөрүшүн түшүнүүгө жардам берет. Бул өзгөртүүлөр менен көрсөтүлөт көз караш акча каражаттарынын агылып чыгышы, акча каражаттарынын агылып кирүүсү жана учурда уюмда турган акча каражаттары. Бул үч категория бизнеске уюмдун каржысын түшүнүүгө жана ишиңизди өлчөөгө жардам берет.
- Акча каражаттарынын кыймылы боюнча отчеттор келечектеги акча агымдарын болжолдоого жардам берет. Алар болжолдоодо пайдалуу акча агымдары, компания сиздин бизнесиңиздин келечекте ээ боло турган ликвиддүүлүктүн көлөмүн түшүнүшү үчүн. Бизнес узак мөөнөттүү пландаштыруу менен алектенгенде, акча каражаттарынын агымы жөнүндө отчет пайдалуу болот.
- Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет бизнеске анын таза кирешесин жана анын кирешесинин сапатын айтып берет. Эгерде накталай акча таза кирешеден көп болсо, анда киреше жогорку сапатта болот.
Анын ичинде акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет.
Бул акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет эмнени камтыйт же акча агымынын кандай элементтери бар деген жалпы суроо. Келгиле, муну карап көрөлү.
Эреже катары, акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет үч бөлүккө бөлүнөт: каржылоо ишмердигине инвестициялоо менен байланышкан акча каражаттары. Оң акча агымын көрүү үчүн операциясынан накталай акча алып, капиталга кайра инвестициялаган компания жакшы бизнес болуп эсептелет.
Төмөндө акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчеттун үч бөлүгү келтирилген:
1. Инвестициялык ишмердүүлүк. Финансылык отчёт .
Эреже катары, инвестициялар жогору жагында. Жабдууларды сатып алуу, кыймылсыз мүлк сатып алуу, кеңейтүү - бул инвестициялык иш-аракеттердин бир нече пункттары. Алар активдерге инвестициялоодон убакыттын өтүшү менен топтолгон көп акчаны колдонушат. Акыр-аягы, бул салымдар өздөрү уюм үчүн каражаттардын булагы болуп калат. Мисалы, офис аянты ижарага берилсе, ал бизнеске кайра келип түшкөн акчаны жаратышы мүмкүн.
2. Операциялар
Компаниянын күнүмдүк чыгашалары, ошондой эле жеткирүүчүлөргө төлөмдөр, жумушчулардын же кызматкерлердин эмгек акысы, камсыздандыруу жана өнүм же кызматты сатуу сыяктуу күнүмдүк кирешелер операциялык ишмердүүлүк катары каралат.
3. Финансылык ишмердүүлүк.
Бул категорияда кирешелер бизнес үчүн зарыл болгон кредиттер, ал эми агып чыгуулар акционерлерге төлөнүүчү дивиденддер болуп саналат. Кредитти кайтаруу да финансылык ишмердикте агып чыгуу болуп эсептелет. Каражаттарды чогултуудан түшкөн капиталды накталай акчанын агымы катары кароого болот. Финансылык отчёт .
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет негизинен банктык эсептер, казыналык эсептер, чектер сыяктуу акча эквиваленттерине гана тиешелүү. Эгерде дебитордук карыз көбөйсө, бул сатуунун көбөйүп жатканын, бирок сатып алуу учурунда накталай акча түшпөй жатканын билдирет. Бул компания кредиттик мезгил ичинде иштеши керек дегенди билдирет. Таза кирешенин эсебин эсептөөдө, биз иш жүзүндөгү кирешенин так сүрөтүн алуу үчүн дебитордук карыздар алынып салынат.
Башка жагынан алганда, эгерде кредитордук карыз көбөйсө, ал сиздин отчетуңузда акчанын түшүүсү катары көрсөтүлөт, анткени алар төлөнө элек.
Келгиле, акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчеттун төмөнкү мисалын карап көрөлү.
ABC уюму үчүн,
Таза киреше - 200 000 доллар
Амортизация - 20 000 доллар
Көбөйтүү Акт дебитордук карыз - ($10000)
Кредитордук карыздын көбөйүшү - 25 000 доллар
Кийинкиге калтырылган чыгашалардын азайышы - 5000 доллар
азайтуу чегерилген чыгымдар - ($5000)
Операциялык ишмердиктен таза акча агымы - 230 000 доллар
Инвестициялардын көбөйүшү - (70 000 доллар)
Чоңойтуу негизги фонддор — ($120 000)
Инвестициялык ишмердүүлүктөн түшкөн акча каражаттарынын таза агымы - ($140 000)
Насыяны төлөө - ($70)
Жаңы насыялар – 150 000 доллар
Пайыздар - ($15 000)
Финансылык ишмердиктен таза акча агымы - (15 000 доллар)
Таза акча балансы: $75
Түшүндүрмө. Финансылык отчёт .
- Жогорудагы мисалда, акча агымы үч категорияга бөлүнөт: операциялык, инвестициялык жана каржылык ишмердүүлүк. Таза акча калдыктары бир мезгил ичинде оң $ 75 болуп саналат. 000 230 доллар өлчөмүндөгү оң накталай операциялардын көбү оң акча агымына алып келди, бул компания үчүн пайдалуу болду. Бул уюм, ошондой эле кээ бир узак мөөнөттүү салымдарды жасап жатканы көрүнүп турат жана көп акча рыноктон карыз эмес.
- Амортизация акча каражаттарынын булагы болуп саналбайт, бирок акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетто чагылдырылат. Бул амортизациялык чыгымдардын эсебинен азайтылышы мүмкүн болгон таза кирешени жөнгө салуу үчүн жасалат.
- Операциялык ишмердиктен түшкөн акча каражаттарынын агымы.
Финансылык отчёт .
Көптөгөн ишканалар үчүн операциялык иш-аракеттер акча агымынын көпчүлүгүн камтыйт жана түзөт. Себеби, бул операциялык иштер киреше булагы катары каралат. Эгер сизде гамбургер дүкөнү болсо, анда короткон акчаңыз... эмгек, ингредиенттер, ошондой эле гамбургер сатуудан түшкөн акча. Эгерде сизде авиакомпания бар болсо, анда операциялык ишмердүүлүккө орундарды сатуу, ошондой эле экипаждын чыгымдары, күйүүчү майга кеткен чыгымдар ж.б.
Кирешеден амортизация кыскартылат. Кредитордук карыздын көбөйүшү - бул бизнестин башка адамдарга болгон карызы. Бул төлөнбөгөн, бирок башка бирөөнүн акчасы.
Дебитордук карыздын көбөйүшү кардарлардан дагы эле келиши керек болгон акчаны билдирет, бирок бизге төлөнбөй жатат. Актив катары классификацияланганы менен, биз накталай акчаны билдирбейбиз. Запастардын көбөйүшү – бул баланстын көбөйүшү же жакшырышы. Инвентаризация актив эмес.
4. Инвестициялык ишмердүүлүктөн түшкөн акча каражаттарынын агымы. Финансылык отчёт .
Бул бөлүм жерди, жабдууларды, кыймылсыз мүлктү жана акча эквиваленттери деп аталган башка финансылык продуктыларды сатып алууну камтыган белгилүү бир мезгил ичинде уюм жасаган инвестицияларды камтыйт. Эгерде жашылдандыруу ишканасына 10 000 долларга чөп чапкыч сатып алынса, ошол эле акча жок болот, бирок сиз бирдей баадагы чөп чапкыч аласыз. Ошо сыяктуу эле, эгерде компания өндүрүш объектисин түзүү үчүн жаңы жерди сатып алуу үчүн 50 000 доллар инвестициялоону чечсе, анда 50 000 долларлык накталай чыгым отчетко кирбеген чыгаша катары көрсөтүлөт, бирок 50 000 долларлык актив отчетко кошулат. доллар.
Бул категорияда инвестицияларды жок кылуу менен жокко чыгарылат. Алардын акчалай баалуулугу бар, бирок бул колуңузда акча кармоо менен бирдей эмес. Чакан бизнеске келсек, акча агымынын көбү инвестициялык иш-чаралардын ордун толтурбайт, анткени алар бизнестин жүгүртүү капиталына таасир этет.
5. Каржылоо ишмердигинен түшкөн акча каражаттарынын агымы. Финансылык отчёт .
Бул бөлүмдө иш-чараларды каржылоого жумшалган активдер кирет. Экинчиси төлөнүп бүткөндөн кийин, акча банктык эсептен чыгып кетет, ал эми насыя алганыңызда акча кассалык эсебиңизге түшөт.
Каржылоо иш-аракеттеринен түшкөн акча каражаттарынын агымы, кредиттерди кайтаруу, алынгандарды бизнеске пайдалануу, буга чейин алынган кредиттер боюнча төлөнүүчү пайыздар, акционерлерге төлөнүүчү дивиденддер – мунун баары каржылоо ишинин бир бөлүгү.
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту кантип даярдоо керек?
Программалык камсыздоо. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту түзүүнүн эң жакшы жолдорунун бири - автоматташтырылган программалык камсыздоону колдонуу. Базарда QuickBooks, онлайн же Wave сыяктуу көптөгөн программалар бар. Программалык камсыздоо ишканаларга бардык жазууларды, анын ичинде акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту даярдоо үчүн зарыл болгон деталдарды сактоого жардам берет.
Сиз автоматтык түрдө программалык билдирүүлөрдү түзө аласыз жана программа сиз үчүн баарын эсептеп чыгат. Программа ошондой эле жумалык, айлык же кварталдык отчетторду чыгара алат. Финансылык отчёт .
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту түзүүнүн башка ыкмасы түз же кыйыр ыкманы камтыйт. Жумушчу бөлүм кыйыр ыкма же түз ыкма катары көрсөтүлүшү мүмкүн. Каржылоо жана инвестициялоо бөлүмдөрү бардык ыкмаларда бирдей, бир гана айырмасы операциялык бөлүм. Накталай акчанын дүң төлөмдөрү жана кайчылаш кассалык түшүүлөр негизинен тике ыкма менен көрсөтүлөт. Башка жагынан алганда, кыйыр жол таза киреше менен башталат, андан кийин пайда же чыгым үчүн жөнгө салынат. Акыр-аягы, операциялык тараптан акча агымы колдонулган ыкмалардын биринде алынган натыйжаны берет деп күтүлүүдө. Бир гана айырмачылык презентацияда болот.
Тике акча агымы методунда төлөнгөн же алынган бардык жеке акча операциялары кошулат жана жалпы сумма таза акча агымы болуп саналат.
Башка жагынан алганда, кыйыр амортизациялоо ыкмасы учурда, бул кирешелер жана ушул сыяктуу эсепке алуу статьялары акча агымын түзүүгө жардам берет. Финансылык моделдөөдө кыйыр акча агымы ыкмасы колдонулат.
Терс жана Позитивдүү акча агымы
Качан накталай акча ылдый жагында терс болсо, бул бизнес берилген отчеттук мезгилде көп акчаны жоготту дегенди билдирет. Бул акча агымынын терс болуп калышынын себеби болуп саналат. Эгерде сизде терс акча агымы болсо, бул дайыма эле жаман эмес экенин эстен чыгарбоо маанилүү; тескерисинче, бул уюм узак мөөнөттүү ойлонуп жатат дегенди билдирет. Кээде акча алуу үчүн акча коротууга туура келет. Жерге, жабдууларга инвестициялар - бул уюмдар акча коротуп, балким, терс акча агымын баштан кечирген мисал, бирок ал бизнес үчүн жемиштүү жана позитивдүү болуп аяктайт.
Төмөндөгү оң акча агымы сизде бизнес үчүн оң акча агымы бар экенин билдирет, бирок оң акча агымы компания үчүн дайыма эле жакшы эмес, айрыкча узак мөөнөттүү келечекте. Албетте, бул көбүрөөк ликвиддүүлүктү сунуш кылат, бирок бул дагы сизде акчаңыз бар көптөгөн терс себептер болушу мүмкүн дегенди билдирет. Мисалы, сиз олуттуу бизнес насыя алып жатканда. Бул оң акча агымын алып келет.
Баланс жана кирешелер жөнүндө отчет менен акча каражаттарынын кыймылы. Финансылык отчёт .
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет баланс жана кирешелер жөнүндө отчеттун маалыматтарын колдонуу менен түзүлөт. Киреше жана кирешелер жөнүндө отчеттун маанилүүлүгү, бул сизге акчанын экинчи тарапта бизнесиңизге кантип агып жатканын түшүнүүгө жардам берет жана бул транзакциялар инвентарлар, дебитордук жана кредитордук карыздар сыяктуу ар кандай эсептерге кандай таасир тийгизерин түшүнүүгө жардам берет.
Ошентип, жалпысынан алганда,
Киреше жөнүндө отчет + Баланс = Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет.
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетуңуздан эң көп пайда алыңыз
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту даярдоо бир нерсе, бирок андан максималдуу пайда алуу башка нерсе. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет сиздин бизнесиңизге чыгашалар жана сатуулар жөнүндө жакшыраак чечим чыгарууга жардам берет.
Баштоо үчүн, терс же оң болобу, акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчеттун акыркы маанисин карап көрөлү. Эгерде бир нече ай же бир нече чейрек ичинде бир нече терс акча агымдары болсо, анда акча агымы оң болушу үчүн кирешелерди көбөйтүү жана чыгашаларды азайтуу боюнча чараларды көрүү керек. Бул үчүн ар кандай ыкмалар болушу мүмкүн, мисалы, бааны жогорулатуу, ашыкча запастарды азайтуу, маркетингди өзгөртүү стратегиялар жана башкалар.
Бөлмөлөр үчүн накталай акча компаниянын ишмердүүлүгүнүн ар кандай чөйрөлөрүн жана анын финансылык абалын түшүнүүгө жардам берет. Мисалы, операциялардан түшкөн акча каражаттарынын агымы менен таза сатуунун ортосундагы байланыш сиздин бизнесиңизге кирген акыркы сатууларды кошумча чыгымдарга каршы аныктоого жардам берет. Акыркы максат катары акча агымын көбөйтүү болуп саналат сатууну көбөйтүү, бул сатуудан түшкөн акчалай пайдага айланат.
Акча каражаттарынын агымын талдоо жана көзөмөлдөө негиздери түзүлгөндөн же аныкталгандан кийин, компаниянын эркин акча агымы сыяктуу татаал көрсөткүчтөргө өтсөңүз болот, бул венчурдук капиталдын тизмеси үчүн талап кылынат. Бул сиздин бизнесиңизге инвестиция салууну көздөгөн башка инвесторлор үчүн да маанилүү. Бул акча агымдары жогорку деңгээлде каралат жана уюмуңуздун каржысы жана каржылык ден соолугу тууралуу кененирээк маалымат берүүгө жардам берет.
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет акыркы сөз болуп саналат. Финансылык отчёт .
Акыр-аягы, сиз бизнеске накталай акчанын агымын жана бизнесиңиз үчүн акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту кантип даярдоону түшүнүшүңүз керек. Бул сиздин уюмуңуздун эң маанилүү үч каржылык отчетунун бири болгондуктан, баланс жана кирешелер жөнүндө отчет менен бирге, акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет уюмдун финансылык абалын түшүнүүгө жардам берет жана бул отчет ошондой эле бизнесиңиздин өсүшү жана өнүгүшү. бизнес. Бул көбүрөөк инвесторлорду тартууга жана өз кезегинде компанияга көбүрөөк инвесторлорду тартууга жардам берет.
Ошондуктан, каржылык процесстериңизди иретке келтирүү жана жөнөкөйлөтүү үчүн сизден акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту алуу күтүлүүдө. Ишкерлер кол ыкмасын же Wave, QuickBooks, Xero, ж.б. сыяктуу бухгалтердик программаны колдонушу мүмкүн. Бизнес бухгалтери акча каражаттарынын кыймылы боюнча отчетту даярдоодо бирдей жардам бере алат жана сизге акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетту түзүү процессин жөнөкөйлөтүүгө жардам берет. Көптөгөн компаниялардын бизнести оптималдаштырууга жардам бере турган өз бухгалтерлери бар. Акча каражаттарынын кыймылы боюнча туура отчет түзүү анын ажырагыс бөлүгү болуп саналат.
Комментарий калтыруу