Økonomisk Rapport . Definisjon og forklaring

En finansiell rapport er et dokument som inneholder informasjon om den økonomiske stillingen og ytelsen til en organisasjon over en spesifisert tidsperiode. Dette dokumentet gir en oversikt over selskapets økonomiske tilstand og driftsresultater og kan også inneholde en analyse av økonomiske resultater.

Hovedkomponentene i et regnskap kan omfatte:

1. Regnskapsoppgaver:

   • Balansere: Reflekterer eiendeler (inkludert fasiliteter og utstyr), gjeld og kapital til et selskap på et bestemt tidspunkt.
   • Resultatregnskap (P&L): Viser inntekter, utgifter og fortjeneste eller tap for en viss tidsperiode.

2. Økonomisk Rapport . Kontantstrøm:

   • Kontantstrømoppstilling: Gir informasjon om mottak og bruk av midler for en viss periode.

3. Merknader til rapporten:

   • Ytterligere forklaringer og detaljer som forklarer nøkkeltallene i finansrapporten.

4. Økonomisk Rapport . Revisjonsrapport:

   • Dersom regnskapet er revidert, kan revisors beretning legges ved for å bekrefte nøyaktigheten av den presenterte informasjonen.

5. Analytisk gjennomgang og kommentarer:

   • Ytterligere informasjon for å hjelpe leserne bedre å forstå tallene som presenteres og trender i økonomiske resultater.

Den økonomiske rapporten er beregnet på interne og eksterne interessenter som investorer, kreditorer, selskapsledelse og regulatorer. Den tjener som grunnlag for beslutningstaking, vurderer den økonomiske helsen til et selskap og gir et helhetlig bilde av dets ytelse. Regnskap kan også brukes til å evaluere effektiviteten til strategier, ta finansieringsbeslutninger og foreta sammenligninger med konkurrenter i markedet.

Behovet for kontantstrømoppstilling. Økonomisk Rapport .

 

1. Kontantstrømoppstillinger hjelper til med å vise en organisasjons likviditet, noe som betyr at det hjelper med å bestemme hvor mye driftskontanter som er tilgjengelig og hvor stor prosentandel av det som kan brukes. Dette vil hjelpe organisasjonen din til å forstå hva du har råd til og ikke har råd til.
2. Kontantstrømoppstilling hjelper organisasjoner med å forstå endringer i kapital og utbytte. Disse endringene vises med synspunkter kontantstrømmer, kontantstrømmer og kontanter som for tiden holdes av organisasjonen. Disse tre kategoriene hjelper en bedrift med å forstå organisasjonens økonomi og hjelper til med å måle ytelsen din.
3. Kontantstrømoppstilling hjelper til med å forutsi fremtidige kontantstrømmer. De er nyttige for å lage prognoser kontantstrømmer, slik at selskapet kan forstå hvor mye likviditet virksomheten din vil ha i fremtiden. Når en bedrift driver med langsiktig planlegging, kommer kontantstrømoppgaver godt med.
4. Kontantstrømoppstilling forteller en virksomhet sin nettoinntekt og kvaliteten på inntjeningen. Hvis kontanter er større enn nettoinntekt, er inntjeningen av høy kvalitet.

Inkludert kontantstrømoppstilling.

 

Dette er et generelt spørsmål om hva en kontantstrømoppstilling inkluderer eller hva som er elementene i kontantstrøm. La oss ta en titt på dette.

Vanligvis er kontantstrømoppstillingen delt inn i tre deler: kontanter knyttet til investering i finansieringsaktiviteter. Et selskap som tar kontanter ut av driften og reinvesterer dem i kapital for å se positiv kontantstrøm, anses som en god forretning.

Nedenfor er de tre delene av kontantstrømoppstillingen:

1. Investeringsaktivitet. Økonomisk Rapport .

Vanligvis er investeringene på høyere side. Kjøpe utstyr, kjøpe eiendom, utvide - dette er bare noen få punkter i investeringsaktivitetene. De bruker mye penger som akkumuleres over tid fra å investere i eiendeler. Til syvende og sist blir disse investeringene i seg selv en kilde til midler for organisasjonen. For eksempel, hvis kontorlokaler er leid ut, kan det generere kontanter som strømmer tilbake til virksomheten.

2. Drift

Et selskaps daglige utgifter, samt daglige inntekter som betalinger til leverandører, lønn til arbeidere eller ansatte, forsikring og kontantstrømmer som salg av et produkt eller en tjeneste, regnes som driftsaktiviteter.

3. Finansiell virksomhet.

I denne kategorien er innstrømninger lån som trengs for virksomheten og utbetalinger er utbytte utbetalt til aksjonærer. Nedbetaling av lån regnes også som en utstrømning i finansiell virksomhet. Inngående kapital fra fundraising kan betraktes som kontantstrøm. Økonomisk Rapport .

Kontantstrømoppstillingen omhandler i hovedsak kun kontantekvivalenter, som bankkontoer, statskassekontoer, sjekker. Hvis kundefordringer øker, betyr det at salget øker, men at kontanter ikke kommer inn på kjøpstidspunktet. Dette betyr at selskapet har behov for å drive i kredittperioden. Ved beregning av nettoinntektskonti trekkes kundefordringer fra slik at vi kan få et klart bilde av den faktiske inntekten.

På den annen side, hvis leverandørgjeld øker, vil det vises som en kontantstrøm på kontoutskriften din fordi de ennå ikke er nedbetalt.

La oss se på følgende eksempel på en kontantstrømoppstilling.

For ABC-organisasjon,

Nettoinntekt - $200 000

Avskrivning - $20 000

Øk Acc kundefordringer — ($10000 XNUMX)

Økning i leverandørgjeld - $25 000

Reduksjon i utsatte utgifter - $5000 XNUMX

Avta påløpte kostnader — ($5000 XNUMX)

Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter - $230 000

Økt investering - ($70 000)

Forstørrelse anleggsmidler — ($120 000)

Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter - ($140 000)

Tilbakebetaling av lån – ($70 000)

Nye lån – $150 000

Renter - ($15 000)

Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - ($15 000)

Netto kontantsaldo: $75 000

Forklaring. Økonomisk Rapport . 

 

1. I eksemplet ovenfor er kontantstrømmene delt inn i tre kategorier: drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Netto kontantbeholdninger er positive $75 000 for en periode. De fleste av de positive kontanttransaksjonene på $230 000 resulterte i positiv kontantstrøm, noe som viste seg å være fordelaktig for selskapet. Man ser at organisasjonen også gjør noen langsiktige investeringer og det lånes ikke mye penger fra markedet.
2. Avskrivninger er ikke en kilde til kontanter, men rapporteres på kontantstrømoppstillingen. Dette gjøres for å justere nettoinntekt som kan reduseres med avskrivningskostnad.
3. Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter.

 

Økonomisk Rapport .

For mange virksomheter vil driftsaktiviteter omfatte og bestå av størstedelen av kontantstrømmen. Dette er fordi disse driftsaktivitetene anses som en inntektskilde. Hvis du eier en hamburgerbutikk, vil pengene du bruker på... arbeid, ingredienser, samt penger mottatt fra salg av hamburgere. Hvis du har et flyselskap, inkluderer driftsaktiviteter salg av seter, samt mannskapskostnader, drivstoffkostnader osv.

Avskrivninger reduseres fra inntekt. Økninger i leverandørgjeld er penger som en bedrift skylder andre mennesker. Dette er penger som ikke betales, men som tilhører noen andre.

Å øke kundefordringene betyr penger som fortsatt må komme fra kunder, men vi får ikke betalt. Selv om det er klassifisert som en eiendel, mener vi ikke kontanter. En økning i varelager er en økning eller forbedring i balansen. Inventar er ikke en eiendel.

4. Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter. Økonomisk Rapport .

Denne delen dekker investeringene som en organisasjon har gjort i løpet av en gitt periode, som inkluderer kjøp av land, utstyr, eiendom og andre finansielle produkter kalt kontantekvivalenter. Hvis en gressklipper for 10 000 dollar kjøpes for et landskapsarkitekturfirma, vil pengene med samme verdi forsvinne, men du vil motta en klipper av samme verdi. Tilsvarende, hvis et selskap bestemmer seg for å investere $50 000 for å kjøpe nytt land for å opprette et produksjonsanlegg, vil kontantkostnaden på $50 000 vises som en utgift som ikke er inkludert i rapporten, men eiendelen på $50 000 vil bli lagt til rapporten. dollar.

I denne kategorien kanselleres investeringer ved å slette dem. De har pengeverdi, men det er ikke det samme som å holde penger i hendene. Når det gjelder små bedrifter, utligner det meste av kontantstrømmen ikke investeringsaktiviteter, da de anses å påvirke virksomhetens arbeidskapital.

5. Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter. Økonomisk Rapport .

Denne delen inkluderer eiendeler som brukes på finansieringsaktiviteter. Når den andre er nedbetalt forlater pengene bankkontoen, og når du får lån går pengene inn på kontantkontoen din.

Kontantstrøm fra finansieringsvirksomhet, tilbakebetaling av lån, bruk av mottatt til virksomheten, betalte renter på lån som allerede er mottatt, utbytte utbetalt til aksjonærer, alt dette er en del av finansieringsvirksomheten.

Hvordan lage en kontantstrømoppstilling?

Programvare. En av de beste måtene å lage en kontantstrømoppstilling på er å bruke automatisert programvare. Det er mange programmer tilgjengelig på markedet som QuickBooks, online eller Wave. Programvaren hjelper bedrifter med å opprettholde alle postene, inkludert detaljene som kreves for å utarbeide en kontantstrømoppstilling.

Du vil automatisk kunne generere programsetninger, og programmet vil beregne alt for deg. Programvaren kan også produsere ukentlige, månedlige eller kvartalsvise rapporter. Økonomisk Rapport .

Annen metode for å utarbeide kontantstrømoppstilling involverer direkte eller indirekte metode. Arbeidsdelen kan vises som en indirekte metode eller en direkte metode. Finansierings- og investeringsseksjonene er de samme i alle metodene, med den eneste forskjellen som driftsseksjonen. Brutto kontantbetalinger og krysskontanter vises hovedsakelig ved bruk av den direkte metoden. På den annen side starter den indirekte ruten med nettoinntekt og justerer deretter for fortjeneste eller tap. Til slutt forventes kontantstrøm fra driftssiden å gi samme resultat som oppnådd ved begge tilnærmingene. Den eneste forskjellen vil være i presentasjonen.

I den direkte kontantstrømmetoden legges alle individuelle kontanttransaksjoner betalt eller mottatt sammen og summen er netto kontantstrøm.

På den annen side, ved indirekte avskrivningsmetode, bidrar denne inntekten og slike regnskapsposter til å generere kontantstrøm. Ved finansiell modellering benyttes den indirekte kontantstrømmetoden.

Negativ vs positiv kontantstrøm

 

Når kontanter er negative i bunnen, betyr det at virksomheten har tapt mye penger i en gitt regnskapsperiode. Dette er grunnen til at kontantstrømmen ble negativ. Det er viktig å huske at hvis du har negativ kontantstrøm, er det ikke alltid en dårlig ting; i stedet betyr det at organisasjonen tenker langsiktig. Noen ganger må du bruke penger for å få penger. Investeringer i land, utstyr er et eksempel der organisasjoner bruker penger og kanskje opplever negativ kontantstrøm, men det ender opp med å være fruktbart og positivt for virksomheten.

Positiv kontantstrøm i bunnen betyr at du har positiv kontantstrøm for virksomheten, men positiv kontantstrøm er ikke alltid bra for selskapet, spesielt på lang sikt. Det gir selvsagt mer likviditet, men det betyr også at det kan være mange negative årsaker til at du har penger. For eksempel når du tar opp et betydelig bedriftslån. Dette gir positiv kontantstrøm.

Kontantstrøm med balanse og resultatregnskap. Økonomisk Rapport .

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet ved hjelp av informasjon fra balanse og resultatregnskap. Viktigheten av resultatregnskapet er at det hjelper deg å forstå hvordan penger forblir eller flyter inn i virksomheten din på den andre siden og hjelper deg å forstå hvordan disse transaksjonene påvirker ulike kontoer som varelager, fordringer og gjeld.

Så generelt sett,

Resultatoppstilling + Balanse = Kontantstrømoppstilling.

Få mest mulig ut av kontantstrømoppstillingen din

Å utarbeide en kontantstrømoppstilling er én ting, men å få mest mulig ut av det er en annen. En kontantstrømoppstilling kan hjelpe virksomheten din til å ta bedre beslutninger om utgifter og salg.

For å begynne, vurder den endelige verdien på kontantstrømoppstillingen, enten den er negativ eller positiv. Hvis det er flere negative kontantstrømmer over en periode på flere måneder eller flere kvartaler, bør det tas grep for å øke inntektene og redusere utgiftene slik at kontantstrømmen blir positiv. Det kan være ulike metoder for dette, som å øke prisene, redusere overflødig varelager, endre markedsføring strategier etc.

Kontanter for rom kan også hjelpe deg å forstå de ulike områdene av virksomhetens aktiviteter og dens økonomiske helse. For eksempel kan forholdet mellom kontantstrøm fra drift og nettosalg hjelpe deg med å bestemme det endelige salget som går inn i virksomheten din kontra overhead. Det endelige målet er å øke kontantstrømmen som øke salget, som omsettes til kontantgevinst fra salg.

Når det grunnleggende om kontantstrømanalyse og sporing er etablert eller bestemt, kan du gå videre til mer komplekse beregninger som et selskaps frie kontantstrøm, som kreves for en venturekapitalliste. Dette er også viktig for andre investorer som vurderer å investere i virksomheten din. Disse kontantstrømmene vurderes på et høyere nivå og kan hjelpe deg med å gi et bredere bilde av din organisasjons økonomi og økonomiske helse.

Kontantstrømoppstillingen er det siste ordet. Økonomisk Rapport . 

Til slutt må du forstå hvordan kontantstrømmer inn i en virksomhet og hvordan du utarbeider en kontantstrømoppstilling for virksomheten din. Siden det er et av de tre viktigste regnskapene til organisasjonen din, sammen med balansen og resultatregnskapet, vil kontantstrømoppstillingen hjelpe deg å forstå den økonomiske helsen til organisasjonen, og denne rapporten kan også brukes til å vekst og utvikling av virksomheten din. virksomhet. Dette kan bidra til å tiltrekke flere investorer og i sin tur tiltrekke flere investorer til selskapet.

Derfor, for å effektivisere og forenkle dine økonomiske prosesser, forventes det at du mottar en kontantstrømoppstilling. Bedrifter kan bruke den manuelle metoden eller regnskapsprogramvare som Wave, QuickBooks, Xero, etc. En bedriftsregnskapsfører kan være like nyttig med å utarbeide kontantstrømoppgaver og kan hjelpe deg med å forenkle prosessen med å lage en kontantstrømoppstilling. Mange bedrifter har egne regnskapsførere som kan hjelpe virksomheter med å optimalisere virksomheten. Å lage en skikkelig kontantstrømoppstilling er en integrert del av det.

АЗБУКА