Zyski kapitałowe to wzrost wartości posiadanych aktywów. Dzieje się tak, gdy cena sprzedaży lub bieżąca cena inwestycji lub składnika aktywów jest wyższa niż cena jego zakupu. Zyski kapitałowe wiążą się z szeroką gamą aktywów kapitałowych, w tym wszelkiego rodzaju inwestycjami (takimi jak obligacje, akcje lub nieruchomości) lub innymi rzeczami nabywanymi na użytek osobisty.

Jako koncepcja ekonomiczna odnosi się do zysku osiągniętego ze sprzedaży inwestycji lub składnika aktywów, którego wartość wzrosła w okresie utrzymywania. Aktywa te mogą obejmować przedmioty materialne, takie jak firma, samochód itp., lub elementy niematerialne, takie jak akcje.

Co to jest zysk kapitałowy?

Definicja: Definiuje się go jako wzrost wartości inwestycji lub składnika aktywów, gdy ich sprzedaż. Innymi słowy, zysk kapitałowy otrzymasz, gdy sprzedasz jedno ze swoich aktywów za kwotę wyższą, niż pierwotnie za niego zapłaciłeś.

Prawie każdy posiadany przez Ciebie majątek będzie aktywem kapitałowym, niezależnie od tego, czy jest to inwestycja, czy zakup do użytku osobistego. Zysk kapitałowy zostanie rozpoznany w momencie sprzedaży składnika aktywów. IRS, czyli Internal Revenue Service, pobiera od osób opłaty za zyski kapitałowe pod pewnymi warunkami zwanymi podatkiem od zysków kapitałowych.

Zrozumienie zysków kapitałowych

Jak jest obecnie jasne, zysk kapitałowy odnosi się do wzrostu wartości składnika aktywów lub inwestycji, który jest powszechnie rozpoznawany w momencie sprzedaży składnika aktywów lub inwestycji. Dotyczy to głównie inwestycji, takich jak akcje i fundusze, ponieważ wiążą się one ze zmiennością cen. Dodatkowo można je również rozpoznać w odniesieniu do wszelkich papierów wartościowych lub majątku sprzedanego za kwotę wyższą niż pierwotna cena zakupu, takiego jak samochód, meble, dom itp.

Dlatego zyski kapitałowe są możliwe tylko wtedy, gdy cena sprzedaży składnika aktywów jest wyższa niż cena zakupu. Jeżeli cena zakupu przekroczy cenę sprzedaży, nastąpi strata kapitałowa. Zyski kapitałowe często podlegają opodatkowaniu, którego stawki i korzyści mogą się różnić w zależności od kraju.

Historia zdobywania kapitału

Tło historyczne zysków kapitałowych obejmuje koncepcje od kapitału niewolniczego w Stanach Zjednoczonych sprzed 1865 r. do rozwoju praw własności we Francji w 1789 r.

Jednakże oficjalny początek mądrego wykorzystania zysków kapitałowych nastąpił wraz z rozwojem systemów finansowych w okresie babilońskim około 2000 roku p.n.e.

Systemami tymi były skarbce lub skarbce, w których mieszkańcy mogli przechowywać srebro i złoto oraz przeprowadzać transakcje z różnymi uczestnikami gospodarki. W związku z tym umożliwiło to Babilończykom obliczanie kosztów, zysków, cen sprzedaży itp., A także zysków kapitałowych.

Co to jest podatek od zysków kapitałowych?

Podatki te dotyczą zysków uzyskanych ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje, obligacje, przedsiębiorstwa, nieruchomości i różnego rodzaju udziałów na rachunkach nieobjętych ulgami podatkowymi.

Ilekroć dana osoba nabywa aktywa i sprzedaje je z zyskiem, rząd Stanów Zjednoczonych traktuje ten zysk jako dochód podlegający opodatkowaniu. Oblicza się go, biorąc całkowitą cenę sprzedaży składnika aktywów i odejmując pierwotny koszt.

Ważne jest, aby zrozumieć, że podatki są płacone tylko wtedy, gdy sprzedajesz aktywa, a nie w okresie, w którym je posiadasz. IRS opodatkowuje zyski kapitałowe, stosując różne zasady. Dla większości inwestorów głównymi względami podatkowymi są:

  1. Okres utrzymywania aktywów
  2. Podatek dochodowy
  3. Koszt posiadania tego zasobu wraz ze wszystkimi uiszczonymi opłatami
  4. Stan cywilny

Po sprzedaży składnika aktywów zysk kapitałowy będzie uznawany za zysk zrealizowany i tak długo, jak posiadasz składnik aktywów, będzie on uważany za niezrealizowany zysk.

Klasyfikacja zysków kapitałowych

1. Niezrealizowany zysk

Ten rodzaj zysku ma miejsce, gdy bieżąca wartość inwestycji lub składnika aktywów przekracza cenę zakupu, ale inwestycja lub składnik aktywów nie została jeszcze sprzedana.

2. Zrealizowany zysk

Tego rodzaju zyski to ostateczny zysk ze sprzedaży inwestycji lub składnika aktywów. W tym miejscu należy pamiętać, że opodatkowaniu podlegają wyłącznie zrealizowane zyski kapitałowe.

3. Krótkoterminowe zyski kapitałowe

Zrealizowane zyski kapitałowe dzielą się dalej na dwa rodzaje, a jeden z nich to zyski krótkoterminowe, w ramach których inwestycja lub składnik aktywów jest utrzymywana przez okres krótszy niż rok.

4. Długoterminowe zyski kapitałowe

Jest to drugi rodzaj zrealizowanego zysku kapitałowego, w ramach którego inwestycja lub składnik aktywów jest utrzymywana przez okres dłuższy niż rok.

Zyski kapitałowe i opodatkowanie

Wiele krajów na całym świecie nakłada specjalne podatki na zrealizowane zyski kapitałowe, które są nakładane zarówno na osoby fizyczne, jak i korporacje. W przeważającej części okres utrzymywania inwestycji lub składnika aktywów wpływa na stawkę podatku mającą zastosowanie do zysków kapitałowych.

Na przykład zyski krótkoterminowe będą opodatkowane w ramach zwykłego podatku dochodowego. Chociaż zyski długoterminowe są zwykle opodatkowane według niższej stawki podatkowej. Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych wynoszą 20%, 15% lub 0% w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia.

Przykłady aktywów kwalifikujących się do zysków kapitałowych

Niektóre aktywa kapitałowe, które mogą kwalifikować się do podatku od zysków kapitałowych, to akcje, dom, obligacje, klejnoty i biżuteria, Twój samochód, artykuły gospodarstwa domowego, kolekcje monet i znaczków, złoto, srebro i inne metale itp.

W tym miejscu należy pamiętać, że każdy składnik aktywów kapitałowych nie podlega podatkowi od zysków kapitałowych. Niektóre przykłady aktywów niekapitałowych to zapasy, podlegająca amortyzacji nieruchomość biznesowa, należności nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz nieruchomości wykorzystywane do wynajmu lub nieruchomości biznesowej.

Niektóre wartości niematerialne i prawne wytworzone we własnym zakresie również są wyłączone z traktowania zysków kapitałowych i mogą to być dzieła literackie, artystyczne lub muzyczne, wynalazki, patenty, modele, tajne formuły, projekty (opatentowane lub nie), prawa autorskie, memoranda, listy lub podobna własność (takie jak notatki, szkice przemówień, transkrypcje, rysunki, rękopisy, fotografie itp.).

Strategie podatkowe od zysków kapitałowych

Niektóre strategie, które mogą pomóc w rozwiązaniu problemu podatków od zysków kapitałowych, to:

  1. Korzystanie z planów emerytalnych z ulgą podatkową
  2. Monitorowanie okresów utrzymywania
  3. Prowadzenie ewidencji swoich strat
  4. Inwestuj i wiedz, kiedy sprzedać
  5. Korzystanie z Robo-Doradcy
  6. Rozmowa ze specjalistą podatkowym

Obliczanie podatku długoterminowego.

Wyceny podatkowe są zwykle wykonywane przy użyciu oprogramowania, które w naturalny sposób wykonuje obliczenia podatkowe. Jeśli jednak chcesz to zrobić samodzielnie, możesz wykonać następujące kroki:

  1. Podejmowanie decyzji na podstawie Twojej decyzji, która opiera się na cenie zakupu powiększonej o wszelkie zapłacone prowizje i opłaty. Założenie to można dalej modyfikować w górę lub w dół w celu podziału akcji i dywidend.
  2. Podjęcie decyzji o zrealizowanej kwocie można rozumieć jako cenę sprzedaży pomniejszoną o wszelkie zapłacone prowizje i opłaty.
  3. Odejmij podstawę (ile zapłaciłeś) od zrealizowanej kwoty aktywów (za co je sprzedałeś), aby określić różnicę. Będzie to zysk lub strata kapitałowa.
  4. Aby ustalić podatek, należy pomnożyć kwotę przez odpowiednią stawkę podatku, aby ustalić podatek od zysków kapitałowych obciążający składnik aktywów. Jeśli doświadczysz straty kapitałowej, możesz wykorzystać tę stratę do zrównoważenia zysków kapitałowych.

Jak zminimalizować podatek od zysków kapitałowych?

Planując płacenie podatku od zysków kapitałowych, możesz skorzystać z następujących strategii:

  1. Trwa najdłużej
  2. Nie obejmuje sprzedaży domu
  3. Przywrócenie równowagi za pomocą dywidend
  4. Korzystanie z kont ulg podatkowych
  5. Przenieść straty
  6. Korzystanie z Robo-doradcy itp.

Co to jest zysk kapitałowy netto?

Według IRS zysk netto można zdefiniować jako kwotę, o jaką długoterminowy zysk netto netto przewyższa krótkoterminową stratę kapitałową netto. Długoterminowy zysk kapitałowy netto oznacza długoterminowe zyski kapitałowe pomniejszone o długoterminowe straty kapitałowe i wszelkie niewykorzystane straty kapitałowe przeniesione z lat ubiegłych.

W tym miejscu musisz zrozumieć, że zyski kapitałowe netto będą również podlegać niższej stawce podatku w porównaniu ze zwykłą stawką podatku dochodowego.

Wniosek!

Mamy więc nadzieję, że rozumiesz, że zyski kapitałowe - jest to wzrost kosztu głównego kapitału, który realizowany jest w momencie sprzedaży składnika aktywów. Podatek od zysków kapitałowych dotyczy każdego rodzaju aktywów, niezależnie od tego, czy są to inwestycje, czy przedmioty zakupione do użytku osobistego.

Struktura kapitału – definicja, wzór i teoria
Zarządzanie przedsiębiorstwem – definicja, taktyka i style
Rynek byka – definicja, rodzaje i przykłady
Zasoby kapitałowe – definicja, znaczenie i przykłady
Ucieczka kapitału – definicja, rodzaje i przykłady

Często zadawane pytania. Zyski kapitałowe.

  1. Co to jest zysk kapitałowy?

    • Zyski kapitałowe to wzrost wartości składnika aktywów lub inwestycji w pewnym okresie. Może to być spowodowane rosnącą wartością aktywów, dywidendami, płatnościami kuponowymi i innymi czynnikami.

  2. Jak to się oblicza?

    • Kalkulacja zależy od konkretnej inwestycji. Jest to zazwyczaj różnica pomiędzy aktualną wartością inwestycji a jej wartością na początek okresu, z uwzględnieniem otrzymanych dywidend lub odsetek.

  3. Co to jest inwestycja kapitałowa i jaki ma wpływ na zyski kapitałowe?

    • Nakłady inwestycyjne to kwota zainwestowana w inwestycję. Można je wypłacać jednorazowo lub regularnie. Zwiększanie inwestycji kapitałowych może zwiększyć zyski kapitałowe.

  4. Jakie czynniki wpływają na portfel inwestycyjny?

    • Czynniki obejmują zmiany rynkowe w cenach aktywów, dywidendy, kupony, inflację i efekty czasowe (reinwestycja zysków w celu uzyskania dodatkowego dochodu).

  5. Jakie rodzaje inwestycji zazwyczaj zapewniają zyski kapitałowe?

    • Akcje, nieruchomości i niektóre rodzaje obligacji (takie jak obligacje kapitałowe) często kojarzą się z potencjałem zysków kapitałowych.

  6. Jak wybierać inwestycje, aby maksymalizować zyski kapitałowe?

    • Wybór zależy od celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka i okresu inwestycji. Inwestycje długoterminowe o wysokim potencjale wzrostu zazwyczaj wiążą się z dużymi zyskami kapitałowymi, ale wiążą się również z wysokim ryzykiem.

  7. Jak mierzyć efektywność inwestycji pod kątem zysków kapitałowych?

  8. Jak zarządzać zyskami kapitałowymi w dłuższej perspektywie?

    • Zarządzanie wymaga regularnego przeglądu portfela, przywracania równowagi aktywów, reinwestycji dochodów i dostosowywania się do zmian celów i otoczenia rynkowego.