Прирост капитала — это увеличение стоимости активов, которые у вас есть. Это происходит, когда цена продажи или текущая цена инвестиции или актива превышает цену его покупки. Прирoст капитала связан с широким спектром капитальных активов, включая любые виды инвестиций (например, облигации, акции или недвижимость) или другие вещи, купленные для личного использования.

Как экономическая концепция, это относится к прибыли, полученной от продажи инвестиции или актива, стоимость которого улучшилась за период владения. Активы Sich могут включать в себя материальные объекты, такие как бизнес, автомобиль и т. д., или нематериальные объекты, такие как акции.

Что такое прирост капитала?

Определение: Он определяется как увеличение стоимости инвестиций или активов при их продаже. Другими словами, вы получите прирост капитала, когда продадите один из своих активов дороже, чем вы заплатили за него изначально.

Практически любой актив, которым вы владеете, будет капитальным активом, будь то инвестиция или покупка для личного пользования. Прирост капитала будет признан, когда вы продаете актив. IRS или Служба внутренних доходов взимает с людей плату за прирост капитала на определенных условиях, которые называются налогом на прирост капитала.

Понимание прироста капитала

Как теперь ясно, прирост капитала относится к приросту стоимости актива или инвестиции, который обычно признается в момент продажи актива или инвестиции. В основном это связано с инвестициями, например, в акции и фонды, поскольку они включают в себя волатильность цен. Кроме того, они также могут быть признаны в отношении любой ценной бумаги или собственности , которая продается по цене, превышающей первоначальную стоимость покупки, например, автомобиль, мебель, дом и т. д.

Следовательно, прирoст капитала возможен только в том случае, если стоимость продажи актива больше, чем стоимость покупки. Если цена покупки превысит цену продажи, то произойдет убыток капитaла. Прирoст капитала часто облагается налогом, ставки и льготы которого могут варьироваться в зависимости от страны.

История прироста капитала

Исторический фон прироста капитала включает в себя концепции от рабского капитала до 1865 года в США до развития прав собственности во Франции в 1789 году.

Однако официальное начало разумного использования прирoста капитала произошло с развитием финансовых систем вавилонского периода около 2000 г. до н.э.

Эти системы представляли собой хранилища или казначейства, где жители могли хранить серебро и золото и совершать сделки с различными участниками экономики. Соответственно, это позволяло вавилонянам рассчитывать затраты, прибыль, продажные цены и т. д., а также прирoст капитала.

Что такое налог на прирост капитала?

Эти налоги применяются к прибыли, полученной от продажи активов, таких как акции, облигации, предприятия, недвижимость и различные виды долей на счетах без налоговых льгот.

Всякий раз, когда физическое лицо приобретает активы и продает их с определенной прибылью, правительство Соединенных Штатов рассматривает эту прибыль как налогооблагаемый доход. Он рассчитывается путем взятия общей цены продажи актива и вычета первоначальной стоимости.

Здесь важно понимать, что налоги уплачиваются только тогда, когда вы продаете активы, а не в течение периода, когда вы их держите. IRS облагает налогом прирoст капитала, используя разные правила. Для большинства инвесторов основными налоговыми соображениями являются:

  1. Период владения активом
  2. Подоходный налог
  3. Стоимость владения этим активом вместе с любыми сборами, которые вы заплатили
  4. Семейное положение

После продажи активов прирост капитала окажется реализованной прибылью, а в течение того времени, пока вы владеете активом, он будет считаться нереализованной прибылью.

Классификация прироста капитала

1. Нереализованная прибыль

Этот тип прибыли имеет место, когда текущая стоимость инвестиции или актива превышает цену его покупки, но инвестиция или актив еще не проданы.

2. Реализованная прибыль

Эти типы прибыли являются конечной прибылью от продажи инвестиций или активов. Здесь вы должны отметить, что только реализованный прирoст капитала облагается налогом.

3. Краткосрочный прирост капитала

Реализованный прирост капитaла далее делится на два типа, и один из них является краткосрочным приростом, при котором инвестиции или актив удерживаются менее года.

4. Долгосрочный прирост капитала

Это второй тип реализованного прирoста капитала, при котором инвестиции или активы удерживаются более одного года.

Прирост капитала и налогообложение

Многие страны мира вводят специальные налоги на реализованный прирост капитaла, которые взимаются как с людей, так и с корпораций. По большей части период владения инвестициями или активами влияет на налоговую ставку, применимую к прирoсту капитала.

Например, краткосрочная прибыль будет облагаться налогом в соответствии с обычным подоходным налогом. В то время как долгосрочная прибыль обычно облагается налогом по более низкой налоговой ставке. Ставки налога на долгосрочный прирост капитала составляют 20%, 15% или 0% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи.

Примеры активов, на которые распространяется право на прирост капитала

Некоторыми из капитальных активов, которые могут претендовать на налог на прирост капитала, являются акции, ваш дом, облигации, драгоценные камни и ювелирные изделия, ваш автомобиль, предметы домашнего обихода, коллекции монет и марок, золото, серебро, другие металлы и т. д.

Здесь вы должны заметить, что каждый капитальный актив не подлежит обложению налогом на прирост капитала. Некоторыми примерами некапитальных активов являются товарно-материальные запасы, амортизируемая коммерческая недвижимость, дебиторская задолженность, приобретенная в ходе обычной деятельности, и недвижимое имущество, которое используется в вашей арендованной или коммерческой собственности.

Некоторые самостоятельно созданные нематериальные активы также исключаются из режима прирoста капитала, и они могут быть литературными, художественными или музыкальными произведениями, изобретением, патентом, моделью, секретной формулой, дизайном (запатентованным или нет), авторскими правами , меморандумами, письмами или аналогичным имуществом ( такие как записи, черновики речей, стенограммы, рисунки, рукописи, фотографии и т. д.).

Стратегии налогообложения прирoста капитала

Некоторые из стратегий , которые могут помочь вам в урегулировании налога на прирост капитала:

  1. Использование пенсионных программ с налоговыми льготами
  2. Мониторинг периодов владения
  3. Ведение учета ваших потерь
  4. Оставаться вложенным и знать, когда продать
  5. Использование Робо-советника
  6. Разговор с налоговым специалистом

Расчет долгосрочного налога.

Оценка налога обычно производится с помощью программного обеспечения, которое, естественно, выполняет налоговые расчеты. Но в случае, если вы хотите сделать это самостоятельно, вы можете выполнить следующие шаги:

  1. Принятие решения о вашей основе, которая вращается вокруг цены покупки плюс любые комиссии или сборы, которые вы заплатили. Предпосылка может быть дополнительно изменена вверх или вниз для дробления акций и дивидендов.
  2. Решение о вашей реализованной сумме можно понимать как цену продажи за вычетом любых комиссий или сборов, которые вы заплатили.
  3. Вычитание базы (то, что вы заплатили) из реализованной суммы вашего актива (за что вы его продали), чтобы определить разницу. Это будет прирост капитала или убыток капитала.
  4. Для определения налога вам необходимо умножить сумму на соответствующую налоговую ставку, чтобы определить налог на прирост капитала для актива. В случае убытка капитала у вас может быть возможность использовать убыток для компенсации прироста капитала.

Как минимизировать налоги на прирост капитала?

Когда вы планируете платить налог на прирoст капитала, вы можете использовать следующие стратегии:

  1. Держится дольше всех
  2. Исключая продажу дома
  3. Ребалансировка с дивидендами
  4. Использование счетов с налоговыми льготами
  5. Перенос убытков
  6. Использование Робо-советника и т.п.

Что такое чистый прирост капитала?

Согласно IRS, чистый прирост можно определить как сумму, на которую чистый долгосрочный прирост капитала превышает чистый краткосрочный убыток капитала. Чистый долгосрочный прирост капитала представляет собой долгосрочный прирост капитала за вычетом долгосрочных потерь капитала и любых неиспользованных потерь капитала, перенесенных с прошлых лет.

Здесь вы должны понимать, что чистый прирoст капитaла также будет облагаться более низкой ставкой налога по сравнению с обычной ставкой налога на прибыль.

Вывод!

Итак, мы надеемся, что вы поняли, что прирост капитала — это увеличение стоимости основного капитaла, которое реализуется в момент продажи актива. Налог на прирoст капитала применяется к любому типу активов, будь то инвестиции или вещи, приобретенные для личного пользования.

Структура капитала – определение, формула и теория
Управление бизнесом – определение, тактика и стили
Бычий рынок – определение, типы и примеры
Капитальный ресурс – определение, важность и примеры
Бегство капитала – определение, типы и примеры

Часто задаваемые вопросы. Прирост капитала.

  1. Что такое прирост капитала?

    • Прирост капитала представляет собой увеличение стоимости активов или инвестиций в течение определенного периода времени. Это может быть вызвано ростом стоимости активов, дивидендами, купонными выплатами и другими факторами.

  2. Как рассчитывается  ?

    • Рассчет   зависит от конкретных инвестиций. Обычно это представляет собой разницу между текущей стоимостью инвестиций и их стоимостью в начале периода, учитывая все полученные дивиденды или проценты.

  3. Что такое капиталовложения и как они влияют на прирост капитала?

    • Капиталовложения — это суммы, вложенные в инвестиции. Они могут быть внесены единовременно или регулярно. Увеличение капиталовложений может увеличить прирост капитала.

  4. Какие факторы влияют   в портфеле инвестиций?

    • Факторы включают в себя рыночные изменения цен активов, дивиденды, купоны, инфляцию и эффект влияния времени (реинвестирование прибыли для дополнительного дохода).

  5. Какие виды инвестиций обычно обеспечивают прирост капитала?

    • Акции, недвижимость и некоторые виды облигаций (например, облигации с возможностью капиталовложения) часто ассоциируются с потенциалом прироста капитала.

  6. Как выбрать инвестиции для максимизации прироста капитала?

    • Выбор зависит от инвестиционных целей, рисковой толерантности и срока инвестирования. Долгосрочные инвестиции с высоким потенциалом роста обычно связаны с большим приростом капитала, но они также сопряжены с высокими рисками.

  7. Как измерить эффективность инвестиций с точки зрения прироста капитала?

  8. Как управлять приростом капитала в долгосрочной перспективе?

    • Управление требует регулярного пересмотра портфеля, ребалансировки активов, реинвестирования дохода и адаптации к изменениям целей и рыночной среды.