Finansiell rapport . Definition och förklaring

En finansiell rapport är ett dokument som innehåller information om en organisations finansiella ställning och resultat under en viss tidsperiod. Detta dokument ger en översikt över företagets finansiella ställning och verksamhetsresultat och kan även innehålla en analys av den ekonomiska utvecklingen.

Huvudkomponenterna i en finansiell rapport kan inkludera:

1. Bokföringsutdrag:

   • Balans: reflekterar tillgångar (inklusive anläggningar och utrustning), skulder och kapital i ett företag vid en viss tidpunkt.
   • Vinst- och förlusträkning (P&L): Visar intäkter, kostnader och vinst eller förlust under en viss tidsperiod.

2. Finansiell rapport . Pengaflöde:

   • Kassaflödesanalys: Ger information om mottagande och utgifter för medel under en viss period.

3. Anmärkningar till rapporten:

   • Ytterligare förklaringar och detaljer som förklarar nyckeltalen i den finansiella rapporten.

4. Finansiell rapport . Revisionsrapport:

   • Om bokslutet har reviderats kan revisionsberättelsen bifogas för att bekräfta riktigheten av den information som presenteras.

5. Analytisk granskning och kommentarer:

   • Ytterligare information för att hjälpa läsarna att bättre förstå de presenterade siffrorna och trenderna i ekonomiska resultat.

Den finansiella rapporten är avsedd för interna och externa intressenter såsom investerare, fordringsägare, företagsledning och tillsynsmyndigheter. Den tjänar som underlag för beslutsfattande, bedömning av ett företags ekonomiska hälsa och ger en övergripande bild av dess resultat. Finansiella rapporter kan också användas för att utvärdera effektiviteten av strategier, fatta finansieringsbeslut och göra jämförelser med konkurrenter på marknaden.

Behovet av kassaflödesanalyser. Finansiell rapport .

 

1. Kassaflödesanalyser hjälper till att visa en organisations likviditet, vilket betyder att det hjälper till att avgöra hur mycket operativa kontanter som är tillgängliga och hur många procent av dem som kan användas. Detta kommer att hjälpa din organisation att förstå vad du har råd med och inte har råd med.
2. Kassaflödesanalyser hjälper organisationer att förstå förändringar i deras kapital och utdelningar. Dessa ändringar visas med åsikter kassautflöden, kassainflöden och kassa som för närvarande innehas av organisationen. Dessa tre kategorier hjälper ett företag att förstå organisationens ekonomi och hjälper till att mäta din prestation.
3. Kassaflödesanalyser hjälper till att prognostisera framtida kassaflöden. De är användbara för att göra prognoser pengaflöde, så att företaget kan förstå hur mycket likviditet ditt företag kommer att ha i framtiden. När ett företag håller på med långsiktig planering kommer kassaflödesanalyser väl till pass.
4. Kassaflödesanalyser berättar för ett företag dess nettoinkomst och kvaliteten på dess resultat. Om kontanterna är större än nettoinkomsten är inkomsterna av hög kvalitet.

Inklusive en kassaflödesanalys.

 

Det här är en allmän fråga om vad en kassaflödesanalys innehåller eller vilka beståndsdelar som ingår i kassaflödet. Låt oss ta en titt på det här.

Vanligtvis är kassaflödesanalysen uppdelad i tre delar: kontanter associerade med investeringar i finansieringsverksamhet. Ett företag som tar ut pengar från sin verksamhet och återinvesterar dem i kapital för att se positivt kassaflöde anses vara en bra affär.

Nedan är de tre delarna av kassaflödesanalysen:

1. Investeringsverksamhet. Finansiell rapport .

Vanligtvis är investeringar på den högre sidan. Att köpa utrustning, köpa fastigheter, expandera - det här är bara några punkter i investeringsverksamheten. De använder mycket pengar som ackumuleras över tid från investeringar i tillgångar. I slutändan blir dessa investeringar i sig själva en källa till medel för organisationen. Om exempelvis kontorslokaler hyrs ut kan det generera kontanter som flödar tillbaka in i verksamheten.

2. Verksamhet

Ett företags dagliga utgifter, såväl som dagliga intäkter såsom betalningar till leverantörer, löner för arbetare eller anställda, försäkringar och kassainflöden såsom försäljning av en produkt eller tjänst, betraktas som operativ verksamhet.

3. Finansiell verksamhet.

I denna kategori är inflöden lån som behövs för verksamheten och utflöden är utdelningar som betalas ut till aktieägarna. Återbetalning av lån betraktas också som ett utflöde i finansverksamheten. Inkommande kapital från insamling kan ses som ett kassainflöde. Finansiell rapport .

Kassaflödesanalysen behandlar huvudsakligen endast likvida medel, såsom bankkonton, statskassor, checkar. Om kundfordringarna ökar betyder det att försäljningen ökar men att kontanter inte kommer in vid köptillfället. Det innebär att företaget behöver bedriva verksamhet under kredittiden. Vid beräkning av nettoinkomstkonton dras kundfordringar av så att vi kan få en tydlig bild av den faktiska inkomsten.

Å andra sidan, om leverantörsskulder ökar, kommer det att visas som ett kassainflöde på ditt kontoutdrag eftersom de ännu inte har betalats ut.

Låt oss titta på följande exempel på en kassaflödesanalys.

För ABC-organisation,

Nettoinkomst - 200 000 USD

Avskrivning - 20 000 USD

Öka Acc kundfordringar — ($10000 XNUMX)

Ökning av leverantörsskulder - $25 000

Minska uppskjutna utgifter - 5000 XNUMX USD

minska upplupna utgifter — ($5000 XNUMX)

Nettokassaflöde från den löpande verksamheten - 230 000 USD

Ökad investering - (70 000 USD)

Förstoring anläggningstillgångar — ($120 000)

Nettokassaflöde från investeringsaktiviteter - (140 000 USD)

Återbetalning av lån – (70 000 USD)

Nya lån – 150 000 dollar

Ränta - ($15 000)

Nettokassaflöde från finansieringsaktiviteter - (15 000 USD)

Nettokassa: 75 000 USD

Förklaring. Finansiell rapport . 

 

1. I exemplet ovan är kassaflöden uppdelade i tre kategorier: drift-, investerings- och finansieringsverksamhet. Nettokassa är positiva $75 000 för en period. De flesta av de positiva kontanttransaktionerna på $230 000 resulterade i positivt kassaflöde, vilket visade sig vara fördelaktigt för företaget. Man ser att organisationen också gör en del långsiktiga investeringar och inte mycket pengar lånas från marknaden.
2. Avskrivningar är inte en kassakälla utan redovisas i kassaflödesanalysen. Detta görs för att justera nettoresultatet som kan minskas med avskrivningskostnader.
3. Kassaflöde från den löpande verksamheten.

 

Finansiell rapport .

För många verksamheter kommer den operativa verksamheten att omfatta och bestå av huvuddelen av kassaflödet. Detta beror på att denna verksamhet anses vara en inkomstkälla. Om du äger en hamburgerbutik, pengarna du spenderar på... arbetskraften, ingredienser, samt pengar från försäljningen av hamburgare. Om du har ett flygbolag omfattar operativa aktiviteter försäljning av stolar, samt besättningskostnader, bränslekostnader etc.

Avskrivningar reduceras från inkomsten. Ökning av leverantörsskulder är pengar som ett företag är skyldigt till andra människor. Det här är pengar som inte betalas utan som tillhör någon annan.

Att öka kundfordringarna innebär pengar som fortfarande behöver komma från kunder, men vi får inte betalt. Även om det klassificeras som en tillgång menar vi inte kontanter. En ökning av lager är en ökning eller förbättring av balansräkningen. Inventering är inte en tillgång.

4. Kassaflöde från investeringsverksamheten. Finansiell rapport .

Detta avsnitt täcker de investeringar som en organisation gjort under en given period, vilket inkluderar köp av mark, utrustning, fastigheter och andra finansiella produkter som kallas likvida medel. Om en gräsklippare för 10 000 dollar köps till ett landskapsföretag, försvinner pengarna med samma värde, men du får en gräsklippare av samma värde. På liknande sätt, om ett företag bestämmer sig för att investera 50 000 USD för att köpa ny mark för att skapa en tillverkningsanläggning, kommer kontantkostnaden på 50 000 USD att visas som en kostnad som inte ingår i rapporten, men tillgången på 50 000 USD kommer att läggas till rapporten. dollar.

I denna kategori avbryts investeringar genom att radera dem. De har ett monetärt värde, men det är inte samma sak som att hålla pengar i händerna. När det gäller småföretag uppväger det mesta av kassaflödet inte investeringsaktiviteterna eftersom de anses påverka verksamhetens rörelsekapital.

5. Kassaflöde från finansieringsverksamheten. Finansiell rapport .

Detta avsnitt inkluderar tillgångar som används för finansieringsverksamhet. När den andra är avbetald lämnar pengarna bankkontot och när du får ett lån går pengarna in på ditt kontantkonto.

Kassaflöde från finansieringsverksamhet, återbetalning av lån, användning av de erhållna för verksamheten, betalda räntor på lån som redan erhållits, utdelning till aktieägare, allt detta är en del av finansieringsverksamheten.

Hur gör man en kassaflödesanalys?

Programvara. Ett av de bästa sätten att skapa en kassaflödesanalys är att använda automatiserad programvara. Det finns många program tillgängliga på marknaden som QuickBooks, online eller Wave. Programvaran hjälper företag att upprätthålla alla register, inklusive de detaljer som krävs för att upprätta en kassaflödesanalys.

Du kommer automatiskt att kunna generera programsatser, och programmet kommer att beräkna allt åt dig. Programvaran kan också producera vecko-, månads- eller kvartalsrapporter. Finansiell rapport .

Annan metod för att upprätta kassaflödesanalys involverar direkt eller indirekt metod. Arbetsdelen kan visas som en indirekt metod eller en direkt metod. Finansierings- och investeringssektionerna är desamma i någon av metoderna, med den enda skillnaden är driftssektionen. Kontanta bruttobetalningar och korsvisa kontantinbetalningar visas huvudsakligen med den direkta metoden. Å andra sidan börjar den indirekta vägen med nettoinkomst och justerar sedan för vinst eller förlust. Slutligen förväntas kassaflödet från rörelsesidan ge samma resultat som erhålls med endera använt tillvägagångssätt. Den enda skillnaden kommer att vara i presentationen.

I den direkta kassaflödesmetoden räknas alla individuella kontanttransaktioner som betalas eller tas emot och summan är nettokassaflödet.

Å andra sidan, vid indirekt avskrivningsmetod, bidrar denna inkomst och sådana redovisningsposter till att generera kassaflöde. Vid finansiell modellering används den indirekta kassaflödesmetoden.

Negativt vs positivt kassaflöde

 

När kontanter är negativa i botten betyder det att företaget har förlorat mycket pengar under en given redovisningsperiod. Detta är anledningen till att kassaflödet blev negativt. Det är viktigt att komma ihåg att om du har negativt kassaflöde är det inte alltid en dålig sak; istället innebär det att organisationen tänker långsiktigt. Ibland måste man spendera pengar för att få pengar. Investeringar i mark, utrustning är ett exempel där organisationer spenderar pengar och kanske upplever negativt kassaflöde, men det slutar med att det blir fruktbart och positivt för verksamheten.

Positivt kassaflöde i botten betyder att du har ett positivt kassaflöde för verksamheten, men positivt kassaflöde är inte alltid bra för företaget, särskilt inte på lång sikt. Det ger förstås mer likviditet, men det gör också att det kan finnas många negativa orsaker till att man har pengar. Till exempel när du tar ett betydande företagslån. Detta resulterar i ett positivt kassaflöde.

Kassaflöde med balans- och resultaträkning. Finansiell rapport .

Kassaflödesanalysen upprättas med hjälp av information från balans- och resultaträkningen. Vikten av resultaträkningen är att den hjälper dig att förstå hur pengar stannar kvar eller flyter in i din verksamhet på andra sidan och hjälper dig att förstå hur dessa transaktioner påverkar olika konton som inventarier, fordringar och skulder.

Så i allmänna termer,

Resultaträkning + Balansräkning = Kassaflödesanalys.

Få ut det mesta av din kassaflödesanalys

Att förbereda en kassaflödesanalys är en sak, men att få ut det mesta av det är en annan. En kassaflödesanalys kan hjälpa ditt företag att fatta bättre beslut om utgifter och försäljning.

Tänk till att börja med det slutliga värdet på kassaflödesanalysen, oavsett om det är negativt eller positivt. Om det finns flera negativa kassaflöden under en period på flera månader eller flera kvartal, bör åtgärder vidtas för att öka intäkterna och minska utgifterna så att kassaflödet blir positivt. Det kan finnas olika metoder för detta, som att höja priserna, minska överskottslager, ändra marknadsföring strategier etc.

Kontanter för rum kan också hjälpa dig att förstå de olika områdena av ett företags verksamhet och dess ekonomiska hälsa. Till exempel kan förhållandet mellan kassaflödet från verksamheten och nettoomsättningen hjälpa dig att bestämma den slutliga försäljningen som går in i ditt företag kontra omkostnader. Det slutliga målet är att öka kassaflödet som öka försäljningen, vilket översätts till kontant vinst från försäljning.

När grunderna för kassaflödesanalys och spårning är etablerade eller fastställda, kan du gå vidare till mer komplexa mått som ett företags fria kassaflöde, vilket krävs för en riskkapitallista. Detta är också viktigt för andra investerare som funderar på att investera i ditt företag. Dessa kassaflöden betraktas på en högre nivå och kan hjälpa dig att ge en bredare bild av din organisations ekonomi och ekonomiska hälsa.

Kassaflödesanalysen är det sista ordet. Finansiell rapport . 

Slutligen måste du förstå hur kassaflöden går in i ett företag och hur man förbereder en kassaflödesanalys för ditt företag. Eftersom det är en av de tre viktigaste finansiella rapporterna för din organisation, tillsammans med balans- och resultaträkningen, kommer kassaflödesanalysen att hjälpa dig att förstå organisationens ekonomiska hälsa och denna rapport kan också användas för att tillväxt och utveckling av ditt företag. företag. Detta kan bidra till att locka fler investerare och i sin tur locka fler investerare till företaget.

För att effektivisera och förenkla dina ekonomiska processer förväntas du därför få en kassaflödesanalys. Företag kan använda den manuella metoden eller bokföringsprogram som Wave, QuickBooks, Xero, etc. En företagsrevisor kan vara lika hjälpsam med att förbereda kassaflödesanalyser och kan hjälpa dig att förenkla processen att skapa en kassaflödesanalys. Många företag har egna revisorer som kan hjälpa företag att optimera sin verksamhet. Att skapa en korrekt kassaflödesanalys är en integrerad del av det.

АЗБУКА