Приріст капіталу це збільшення вартості активів, які у вас є. Це відбувається, коли ціна продажу чи поточна ціна інвестиції чи активу перевищує ціну його покупки. Прирост капіталу пов'язаний з широким спектром капітальних активів, включаючи будь-які види інвестицій (наприклад, облігації, акції або нерухомість) або інші речі, куплені для особистого використання.

Як економічна концепція, це стосується прибутку, отриманого від продажу інвестиції або активу, вартість якого покращилася за період володіння. Активи Sich можуть включати матеріальні об'єкти, такі як бізнес, автомобіль і т. д., або нематеріальні об'єкти, такі як акції.

Що таке приріст капіталу?

визначення: Він визначається як збільшення вартості інвестицій або активів при їх продаж. Іншими словами, ви отримаєте приріст капіталу, коли продасте один із своїх активів дорожче, ніж ви заплатили за нього спочатку.

Практично будь-який актив, яким ви володієте, буде капітальним активом, чи то інвестицією, чи покупкою для особистого користування. Приріст капіталу буде визнано, коли ви продаєте актив. IRS або Служба внутрішніх доходів стягує з людей плату за приріст капіталу на певних умовах, які називаються податком на приріст капіталу.

Розуміння приросту капіталу

Як тепер зрозуміло, приріст капіталу відноситься до приросту вартості активу чи інвестиції, який зазвичай визнається у момент продажу активу чи інвестиції. В основному це пов'язано з інвестиціями, наприклад, в акції та фонди, оскільки вони включають волатильність цін. Крім того, вони також можуть бути визнані щодо будь-якого цінного паперу або власності, що продається за ціною, що перевищує початкову вартість покупки, наприклад, автомобіль, меблі, будинок і т.д.

Отже, приріст капіталу можливий тільки в тому випадку, якщо вартість продажу активу більша, ніж вартість покупки. Якщо ціна купівлі перевищить ціну продажу, то станеться збиток капіталу. Приріст капіталу часто оподатковується, ставки та пільги якого можуть змінюватись в залежності від країни.

Історія приросту капіталу

Історичний фон приросту капіталу включає концепції від рабського капіталу до 1865 року в США до розвитку прав власності у Франції в 1789 році.

Однак офіційний початок розумного використання приросту капіталу стався з розвитком фінансових систем вавилонського періоду близько 2000 до н.е.

Ці системи являли собою сховища або казначейства, де жителі могли зберігати срібло та золото та здійснювати угоди з різними учасниками економіки. Відповідно, це дозволяло вавилонянам розраховувати витрати, прибуток, продажні ціни і т. д., а також приріст капіталу.

Що таке податок на приріст капіталу?

Ці податки застосовуються до прибутку, отриманого від продажу активів, таких як акції, облігації, підприємства, нерухомість та різні види часток на рахунках без податкових пільг.

Щоразу, коли фізична особа набуває активів і продає їх з певним прибутком, уряд Сполучених Штатів розглядає цей прибуток як оподатковуваний дохід. Він розраховується шляхом взяття загальної ціни продажу активу та відрахування первісної вартості.

Тут важливо розуміти, що податки сплачуються лише тоді, коли ви продаєте активи, а не протягом періоду, коли їх тримаєте. IRS оподатковує приріст капіталу, використовуючи різні правила. Для більшості інвесторів основними податковими міркуваннями є:

  1. Період володіння активом
  2. Податок на прибуток
  3. Вартість володіння цим активом разом із будь-якими зборами, які ви заплатили
  4. Сімейний стан

Після продажу активів приріст капіталу виявиться реалізованим прибутком, а протягом того часу, поки ви володієте активом, він вважатиметься нереалізованим прибутком.

Класифікація приросту капіталу

1. Нереалізований прибуток

Цей тип прибутку має місце, коли поточна вартість інвестиції чи активу перевищує ціну його купівлі, але інвестиції чи актив ще не продані.

2. Реалізований прибуток

Ці типи прибутку є кінцевим прибутком від продажу інвестицій чи активів. Тут ви повинні відзначити, що тільки реалізований приріст капіталу оподатковується.

3. Короткостроковий приріст капіталу

Реалізований приріст капіталу далі ділиться на два типи, і один з них є короткостроковим приростом, при якому інвестиції або актив утримуються менше ніж рік.

4. Довгостроковий приріст капіталу

Це другий тип реалізованого приросту капіталу, у якому інвестиції чи активи утримуються понад рік.

Приріст капіталу та оподаткування

Багато країн світу запроваджують спеціальні податки на реалізований приріст капіталу, які стягуються як з людей, так і з корпорацій. Здебільшого період володіння інвестиціями чи активами впливає податкову ставку, застосовну до приросту капіталу.

Наприклад, короткостроковий прибуток оподатковуватиметься відповідно до звичайного прибуткового податку. У той час як довгостроковий прибуток зазвичай оподатковується за нижчою податковою ставкою. Ставки податку на довгостроковий приріст капіталу становлять 20%, 15% або 0% залежно від вашого оподатковуваного доходу та статусу подання.

Приклади активів, на які поширюється декларація про приріст капіталу

Деякими з капітальних активів, які можуть претендувати на податок на приріст капіталу, є акції, ваш будинок, облігації, коштовне каміння та ювелірні вироби, ваш автомобіль, предмети домашнього вжитку, колекції монет та марок, золото, срібло, інші метали і т.д.

Тут ви повинні зауважити, що кожен капітальний актив не підлягає оподаткуванню на приріст капіталу. Деякими прикладами некапітальних активів є товарно-матеріальні запаси, комерційна нерухомість, що амортизується, дебіторська заборгованість, придбана в ході звичайної діяльності, та нерухоме майно, яке використовується у вашій орендованій або комерційній власності.

Деякі самостійно створені нематеріальні активи також виключаються з режиму приросту капіталу, і вони можуть бути літературними, художніми або музичними творами, винаходом, патентом, моделлю, секретною формулою, дизайном (запатентованим чи ні), авторськими правами, меморандумами, листами або аналогічним майном (такі як записи, чернетки промов, стенограми, малюнки, рукописи, фотографії тощо. буд.).

Стратегії оподаткування приросту капіталу

Деякі зі стратегій, які можуть допомогти вам у врегулюванні податку на приріст капіталу:

  1. Використання пенсійних програм із податковими пільгами
  2. Моніторинг періодів володіння
  3. Ведення обліку ваших втрат
  4. Залишатися вкладеним та знати, коли продати
  5. Використання Робо-радника
  6. Розмова із податковим фахівцем

Розрахунок довгострокового податку.

Оцінка податку зазвичай провадиться за допомогою програмного забезпечення, яке, природно, виконує податкові розрахунки. Але якщо ви хочете зробити це самостійно, ви можете виконати наступні кроки:

  1. Прийняття рішення про вашу основу, яка обертається навколо ціни покупки плюс будь-які комісії або збори, які ви заплатили. Передумова може бути змінена вгору або вниз для дроблення акцій і дивідендів.
  2. Рішення про вашу реалізовану суму можна розуміти як ціну продажу за вирахуванням будь-яких комісій або зборів, які ви сплатили.
  3. Віднімання бази (те, що ви заплатили) з реалізованої суми активу (за що ви його продали), щоб визначити різницю. Це буде приріст капіталу чи збиток капіталу.
  4. Для визначення податку необхідно помножити суму на відповідну податкову ставку, щоб визначити податок на приріст капіталу для активу. У разі збитку капіталу ви можете використовувати збиток для компенсації приросту капіталу.

Як мінімізувати податки на приріст капіталу?

Коли ви плануєте сплачувати податок на приріст капіталу, ви можете використати такі стратегії:

  1. Тримається найдовше
  2. Виключаючи продаж будинку
  3. Ребалансування з дивідендами
  4. Використання рахунків із податковими пільгами
  5. Перенесення збитків
  6. Використання Робо-радника тощо.

Що таке чистий приріст капіталу?

Згідно з IRS, чистий приріст можна визначити як суму, на яку чистий довгостроковий приріст капіталу перевищує чистий короткостроковий збиток капіталу. Чистий довгостроковий приріст капіталу є довгостроковий приріст капіталу за вирахуванням довгострокових втрат капіталу та будь-яких невикористаних втрат капіталу, перенесених з минулих років.

Тут ви повинні розуміти, що чистий приріст капіталу також буде обкладатися нижчою ставкою податку в порівнянні зі звичайною ставкою податку на прибуток.

Висновок!

Отже, ми сподіваємося, що ви зрозуміли, що приріст капіталу - це збільшення вартості основного капіталу, що реалізується в момент продажу активу. Податок на приріст капіталу застосовується до будь-якого типу активів, інвестиції або речі, придбані для особистого користування.

Структура капіталу – визначення, формула та теорія
Управління бізнесом – визначення, тактика та стилі
Бичачий ринок – визначення, типи та приклади
Капітальний ресурс – визначення, важливість та приклади
Втеча капіталу – визначення, типи та приклади

Поширені запитання. Приріст капіталу.

  1. Що таке приріст капіталу?

    • Приріст капіталу є збільшення вартості активів чи інвестицій протягом певного періоду часу. Це може бути викликане зростанням вартості активів, дивідендами, купонними виплатами та іншими факторами.

  2. Як розраховується?

    • Розрахунок залежить від конкретних інвестицій. Зазвичай це є різницею між поточною вартістю інвестицій та їх вартістю на початку періоду, враховуючи всі отримані дивіденди чи відсотки.

  3. Що таке капіталовкладення та як вони впливають на приріст капіталу?

    • Капіталовкладення - це суми, вкладені в інвестиції. Вони можуть бути внесені одночасно або регулярно. Збільшення капіталовкладень може збільшити приріст капіталу.

  4. Які фактори впливають у портфелі інвестицій?

    • Фактори включають ринкові зміни цін активів, дивіденди, купони, інфляцію та ефект впливу часу (реінвестування прибутку для додаткового доходу).

  5. Які види інвестицій зазвичай забезпечують приріст капіталу?

    • Акції, нерухомість та деякі види облігацій (наприклад, облігації з можливістю капіталовкладення) часто асоціюються з потенціалом приросту капіталу.

  6. Як вибрати інвестиції для максимізації приросту капіталу?

    • Вибір залежить від інвестиційних цілей, ризикової толерантності та терміну інвестування. Довгострокові інвестиції з високим потенціалом зростання зазвичай пов'язані з великим приростом капіталу, але вони також пов'язані з високими ризиками.

  7. Як виміряти ефективність інвестицій з погляду приросту капіталу?

  8. Як управляти приростом капіталу у довгостроковій перспективі?

    • Управління вимагає регулярного перегляду портфеля, ребалансування активів, реінвестування доходу та адаптації до змін цілей та ринкового середовища.