Финансов доклад . Определение и обяснение

Финансовият отчет е документ, който съдържа информация за финансовото състояние и резултатите на дадена организация за определен период от време. Този документ предоставя преглед на финансовото състояние и оперативните резултати на компанията и може също да съдържа анализ на финансовите резултати.

Основните компоненти на финансовия отчет могат да включват:

1. Счетоводни отчети:

   • Баланс: Отразява актив (включително съоръжения и оборудване), пасиви и капитал на дружество в определен момент от време.
   • Отчет за печалбата и загубата (P&L): Показва приходи, разходи и печалба или загуба за определен период от време.

2. Финансов доклад . Паричен поток:

   • Отчет за паричния поток: Предоставя информация за постъпленията и разходването на средства за определен период.

3. Бележки към доклада:

   • Допълнителни пояснения и подробности, които обясняват ключовите цифри във финансовия отчет.

4. Финансов доклад . Одиторски доклад:

   • Ако финансовият отчет е бил одитиран, одиторският доклад може да бъде приложен, за да потвърди точността на представената информация.

5. Аналитичен преглед и коментари:

   • Допълнителна информация, която да помогне на читателите да разберат по-добре представените числа и тенденциите във финансовите резултати.

Финансовият отчет е предназначен за вътрешни и външни заинтересовани страни като инвеститори, кредитори, ръководство на компанията и регулатори. Той служи като основа за вземане на решения, оценка на финансовото състояние на компанията и предоставя цялостна картина на нейното представяне. Финансовите отчети също могат да се използват за оценка на ефективността на стратегиите, вземане на решения за финансиране и правене на сравнения с конкуренти на пазара.

Необходимостта от отчети за паричните потоци. Финансов доклад .

 

1. Отчетите за паричните потоци помагат да се покаже ликвидността на организацията, което означава, че помагат да се определи колко оперативни парични средства са налични и какъв процент от тях може да се използва. Това ще помогне на вашата организация да разбере какво можете и какво не можете да си позволите.
2. Отчетите за паричните потоци помагат на организациите да разберат промените в техния капитал и дивиденти. Тези промени са показани с гледни точки изходящи парични потоци, входящи парични потоци и парични средства, държани в момента от организацията. Тези три категории помагат на бизнеса да разбере финансите на организацията и помагат да се измери ефективността ви.
3. Отчетите за паричните потоци помагат да се прогнозират бъдещите парични потоци. Те са полезни при правенето на прогнози парични потоци, така че компанията да може да разбере размера на ликвидността, която вашият бизнес ще има в бъдеще. Когато бизнесът прави дългосрочно планиране, отчетите за паричните потоци са полезни.
4. Отчетите за паричните потоци показват на бизнеса неговия нетен доход и качеството на печалбите му. Ако паричните средства са по-големи от нетния доход, тогава приходите са с високо качество.

Включително отчет за паричния поток.

 

Това е общ въпрос за това какво включва отчетът за паричния поток или какви са елементите на паричния поток. Нека да разгледаме това.

Обикновено отчетът за паричните потоци е разделен на три части: парични средства, свързани с инвестиране във финансови дейности. Компания, която изтегля пари от операциите си и ги реинвестира в капитал, за да види положителен паричен поток, се счита за добър бизнес.

По-долу са трите части на отчета за паричните потоци:

1. Инвестиционна дейност. Финансов доклад .

Обикновено инвестициите са по-високи. Закупуване на оборудване, закупуване на недвижими имоти, разширяване - това са само няколко точки в инвестиционните дейности. Те използват много пари, които се натрупват с времето от инвестиране в активи. В крайна сметка самите тези инвестиции се превръщат в източник на средства за организацията. Например, ако офис пространството е наето, то може да генерира пари, които се връщат обратно в бизнеса.

2. Операции

Ежедневните разходи на компанията, както и ежедневните приходи като плащания към доставчици, заплати на работници или служители, застраховки и входящи парични потоци като продажба на продукт или услуга, се считат за оперативни дейности.

3. Финансови дейности.

В тази категория входящите потоци са заеми, необходими за бизнеса, а изходящите потоци са дивиденти, изплатени на акционерите. Погасяването на заема също се счита за изходящ поток във финансовите дейности. Входящият капитал от набирането на средства може да се разглежда като входящ паричен поток. Финансов доклад .

Отчетът за паричните потоци се занимава основно само с парични еквиваленти, като банкови сметки, касови сметки, чекове. Ако вземанията се увеличат, това означава, че продажбите се увеличават, но парите не постъпват в момента на покупката. Това означава, че компанията трябва да работи през кредитния период. При изчисляване на сметките за нетния доход, вземанията се изваждат, за да можем да получим ясна картина на действителния доход.

От друга страна, ако дължимите сметки се увеличат, това ще се покаже като входящ паричен поток във вашето извлечение, тъй като те все още не са изплатени.

Нека разгледаме следния пример на отчет за паричните потоци.

За организация ABC,

Чист доход - 200 000 $

Амортизация - 20 000 $

Увеличаване на Acc вземания — ($10000 XNUMX)

Увеличение на дължимите сметки - 25 000 $

Намаляване на отложените разходи - 5000 $

намаление начислени разходи — ($5000 XNUMX)

Нетни парични потоци от оперативни дейности - 230 000 $

Увеличена инвестиция - ($70 000)

Нараства дълготрайни активи — ($120 000)

Нетни парични потоци от инвестиционни дейности - ($140 000)

Изплащане на заем – ​​($70 000)

Нови заеми – $150 000

Лихва - ($15 000)

Нетни парични потоци от финансови дейности - ($15 000)

Нетен паричен баланс: $75 000

Обяснение. Финансов доклад . 

 

1. В примера по-горе паричните потоци са разделени на три категории: оперативни, инвестиционни и финансови дейности. Нетните парични салда са положителни $75 000 за период. Повечето от положителните парични транзакции от $230 000 доведоха до положителен паричен поток, който се оказа от полза за компанията. Вижда се, че организацията прави и някои дългосрочни инвестиции и не се заемат много пари от пазара.
2. Амортизацията не е източник на парични средства, но се отчита в отчета за паричните потоци. Това се прави, за да се коригира нетният доход, който може да бъде намален от разходите за амортизация.
3. Паричен поток от оперативна дейност.

 

Финансов доклад .

За много предприятия оперативните дейности ще включват и се състоят от по-голямата част от паричния поток. Това е така, защото тези оперативни дейности се считат за източник на доходи. Ако притежавате магазин за хамбургери, парите, които харчите за... труд, съставки, както и пари, получени от продажбата на хамбургери. Ако имате авиокомпания, тогава оперативните дейности включват продажба на места, както и разходи за екипаж, разходи за гориво и т.н.

Амортизацията се намалява от приходите. Увеличенията на дължимите сметки са пари, които бизнесът дължи на други хора. Това са пари, които не са платени, а са чужди.

Увеличаването на вземанията означава пари, които все още трябва да идват от клиентите, но не ни се плаща. Въпреки че се класифицира като актив, нямаме предвид пари в брой. Увеличаването на запасите е увеличение или подобряване на баланса. Инвентарът не е актив.

4. Паричен поток от инвестиционни дейности. Финансов доклад .

Този раздел обхваща инвестициите, които една организация е направила през даден период, които включват покупка на земя, оборудване, недвижими имоти и други финансови продукти, наречени парични еквиваленти. Ако косачка за трева за $10 000 бъде закупена за компания за озеленяване, парите на същата стойност ще изчезнат, но вие ще получите косачка на същата стойност. По същия начин, ако една компания реши да инвестира $50 000 за закупуване на нова земя за създаване на производствено съоръжение, тогава паричните разходи от $50 000 ще бъдат показани като разход, който не е включен в отчета, но активът от $50 000 ще бъде добавен към отчета. долара.

В тази категория инвестициите се отменят чрез изтриването им. Те имат парична стойност, но това не е същото като да държите пари в ръцете си. В случай на малки предприятия, по-голямата част от паричния поток не компенсира инвестиционните дейности, тъй като се счита, че те засягат оборотния капитал на бизнеса.

5. Паричен поток от финансови дейности. Финансов доклад .

Този раздел включва активи, които се изразходват за дейности по финансиране. Когато другият бъде изплатен, парите напускат банковата сметка, а когато получите заем, парите отиват във вашата парична сметка.

Парични потоци от финансови дейности, изплащане на заеми, използване на получените за бизнеса, платени лихви по заеми, които вече са получени, дивиденти, изплатени на акционерите, всичко това е част от финансовите дейности.

Как се изготвя отчет за паричните потоци?

Софтуер. Един от най-добрите начини за създаване на отчет за паричните потоци е използването на автоматизиран софтуер. На пазара има много програми като QuickBooks, онлайн или Wave. Софтуерът помага на бизнеса да поддържа всички записи, включително подробностите, необходими за изготвяне на отчет за паричните потоци.

Ще можете автоматично да генерирате програмни отчети и програмата ще изчисли всичко вместо вас. Софтуерът може също да изготвя седмични, месечни или тримесечни отчети. Финансов доклад .

Друг метод за изготвяне на отчет за паричните потоци включва директен или косвен метод. Работният участък може да бъде показан като индиректен метод или директен метод. Разделите за финансиране и инвестиране са едни и същи във всеки от методите, като единствената разлика е оперативният раздел. Брутните парични плащания и кръстосаните парични постъпления се показват главно по директния метод. От друга страна, непрекият път започва с нетния доход и след това се коригира за печалба или загуба. И накрая, паричният поток от оперативната страна се очаква да доведе до същия резултат, както при всеки от използваните подходи. Единствената разлика ще бъде в представянето.

При метода на директния паричен поток всички индивидуални платени или получени парични транзакции се сумират и общата сума е нетният паричен поток.

От друга страна, в случай на метод на косвена амортизация, този доход и такива счетоводни статии спомагат за генерирането на паричен поток. В случай на финансово моделиране се използва методът на индиректния паричен поток.

Отрицателен срещу положителен паричен поток

 

Когато паричните средства са отрицателни на дъното, това означава, че бизнесът е загубил много пари през даден отчетен период. Това е причината паричният поток да стане отрицателен. Важно е да запомните, че ако имате отрицателен паричен поток, това не винаги е лошо нещо; вместо това означава, че организацията мисли дългосрочно. Понякога трябва да харчите пари, за да получите пари. Инвестициите в земя, оборудване са пример, при който организациите харчат пари и може би изпитват отрицателен паричен поток, но в крайна сметка се оказват ползотворни и положителни за бизнеса.

Положителният паричен поток на дъното означава, че имате положителен паричен поток за бизнеса, но положителният паричен поток не винаги е добър за компанията, особено в дългосрочен план. Разбира се, предлага повече ликвидност, но също така означава, че може да има много отрицателни причини, поради които имате пари. Например, когато вземете значителен бизнес заем. Това води до положителен паричен поток.

Паричен поток с баланс и отчет за доходите. Финансов доклад .

Отчетът за паричните потоци се изготвя, като се използва информация от баланса и отчета за доходите. Значението на отчета за доходите е, че той ви помага да разберете как парите остават или се вливат във вашия бизнес от другата страна и ви помага да разберете как тези транзакции засягат различни сметки като инвентар, вземания и задължения.

Така че в общи линии,

Отчет за приходите и разходите + Баланс = Отчет за паричните потоци.

Извлечете максимума от отчета си за паричните потоци

Изготвянето на отчет за паричните потоци е едно, но извличането на максимума от него е друго. Отчетът за паричните потоци може да помогне на вашия бизнес да вземе по-добри решения относно разходите и продажбите.

Като начало помислете за крайната стойност в отчета за паричните потоци, независимо дали е отрицателна или положителна. Ако има няколко отрицателни парични потоци за период от няколко месеца или няколко тримесечия, тогава трябва да се предприемат стъпки за увеличаване на приходите и намаляване на разходите, така че паричният поток да е положителен. Може да има различни методи за това, като увеличаване на цените, намаляване на излишните запаси, промяна на маркетинга стратегии и т.н.

Пари за стаи също могат да ви помогнат да разберете различните области на дейността на компанията и нейното финансово състояние. Например връзката между паричния поток от операции и нетните продажби може да ви помогне да определите крайните продажби, които влизат във вашия бизнес спрямо режийните разходи. Крайната цел е да се увеличи паричният поток като увеличаване на продажбите, което се превръща в парична печалба от продажби.

След като основите на анализа и проследяването на паричните потоци са установени или определени, можете да преминете към по-сложни показатели като свободния паричен поток на компанията, който е необходим за списък с рисков капитал. Това е от съществено значение и за други инвеститори, които обмислят да инвестират във вашия бизнес. Тези парични потоци се разглеждат на по-високо ниво и могат да ви помогнат да дадете по-широка картина на финансите и финансовото здраве на вашата организация.

Отчетът за паричните потоци е последната дума. Финансов доклад . 

И накрая, трябва да разберете как паричните потоци влизат в бизнеса и как да изготвите отчет за паричните потоци за вашия бизнес. Тъй като е един от трите най-важни финансови отчета на вашата организация, заедно с баланса и отчета за печалбите и загубите, отчетът за паричните потоци ще ви помогне да разберете финансовото състояние на организацията и този отчет може да се използва и за растеж и развитие на вашия бизнес. бизнес. Това може да помогне за привличането на повече инвеститори и на свой ред да привлече повече инвеститори към компанията.

Следователно, за да рационализирате и опростите вашите финансови процеси, се очаква да получите отчет за паричните потоци. Бизнесът може да използва ръчния метод или счетоводен софтуер като Wave, QuickBooks, Xero и т.н. Бизнес счетоводителят може да бъде еднакво полезен при изготвянето на отчети за паричните потоци и може да ви помогне да опростите процеса на създаване на отчет за паричните потоци. Много компании имат свои счетоводители, които могат да помогнат на бизнеса да оптимизира своя бизнес. Създаването на подходящ отчет за паричните потоци е неразделна част от него.

АЗБУКА