Finansiel rapport . Definition og forklaring

En finansiel rapport er et dokument, der indeholder oplysninger om en organisations økonomiske stilling og resultater over en bestemt periode. Dette dokument giver et overblik over virksomhedens økonomiske tilstand og driftsresultater og kan også indeholde en analyse af den økonomiske udvikling.

Hovedkomponenterne i et regnskab kan omfatte:

1. Regnskabsopgørelser:

   • Balance: reflekterer aktiver (herunder faciliteter og udstyr), passiver og kapital i en virksomhed på et bestemt tidspunkt.
   • Resultatopgørelse (P&L): Viser indtægter, udgifter og fortjeneste eller tab i en bestemt periode.

2. Finansiel rapport . Pengestrøm:

   • Pengestrømsopgørelse: Giver oplysninger om modtagelse og forbrug af midler i en bestemt periode.

3. Bemærkninger til rapporten:

   • Yderligere forklaringer og detaljer, der forklarer nøgletallene i regnskabsrapporten.

4. Finansiel rapport . Revisionsrapport:

   • Hvis regnskabet er revideret, kan revisionspåtegningen vedlægges for at bekræfte rigtigheden af ​​de fremlagte oplysninger.

5. Analytisk gennemgang og kommentarer:

   • Yderligere oplysninger for at hjælpe læserne med bedre at forstå de præsenterede tal og tendenser i økonomiske resultater.

Den økonomiske rapport er beregnet til interne og eksterne interessenter såsom investorer, kreditorer, virksomhedsledelse og tilsynsmyndigheder. Det tjener som grundlag for beslutningstagning, vurdering af en virksomheds økonomiske sundhed og giver et samlet billede af dens præstationer. Regnskaber kan også bruges til at evaluere effektiviteten af ​​strategier, træffe finansieringsbeslutninger og foretage sammenligninger med konkurrenter på markedet.

Behovet for pengestrømsopgørelser. Finansiel rapport .

 

1. Pengestrømsopgørelser hjælper med at vise en organisations likviditet, hvilket betyder, at det hjælper med at bestemme, hvor meget driftslikviditet, der er tilgængeligt, og hvilken procentdel af det, der kan bruges. Dette vil hjælpe din organisation med at forstå, hvad du kan og ikke har råd til.
2. Pengestrømsopgørelser hjælper organisationer med at forstå ændringer i deres kapital og udbytte. Disse ændringer er vist med synspunkter pengestrømme, pengestrømme og likvide midler i organisationen. Disse tre kategorier hjælper en virksomhed med at forstå organisationens økonomi og hjælper med at måle din præstation.
3. Pengestrømsopgørelser hjælper med at forudsige fremtidige pengestrømme. De er nyttige til at lave prognoser pengestrømme, så virksomheden kan forstå mængden af ​​likviditet din virksomhed vil have i fremtiden. Når en virksomhed laver langsigtet planlægning, er pengestrømsopgørelser nyttige.
4. Pengestrømsopgørelser fortæller en virksomhed dens nettoindkomst og kvaliteten af ​​dens indtjening. Hvis kontanter er større end nettoindkomsten, er indtjeningen af ​​høj kvalitet.

Herunder en pengestrømsopgørelse.

 

Dette er et generelt spørgsmål om, hvad en pengestrømsopgørelse omfatter, eller hvad er elementerne i pengestrømme. Lad os tage et kig på dette.

Pengestrømsopgørelsen er typisk opdelt i tre dele: kontanter forbundet med investering i finansieringsaktiviteter. En virksomhed, der tager kontanter ud af sin drift og geninvesterer dem i kapital for at se positive pengestrømme, betragtes som en god forretning.

Nedenfor er de tre dele af pengestrømsopgørelsen:

1. Investeringsaktivitet. Finansiel rapport .

Typisk er investeringer i den højere side. At købe udstyr, købe fast ejendom, udvide - det er blot nogle få punkter i investeringsaktiviteterne. De bruger mange penge, der akkumuleres over tid fra at investere i aktiver. I sidste ende bliver disse investeringer i sig selv en kilde til midler for organisationen. For eksempel, hvis kontorlokaler udlejes, kan det generere kontanter, der strømmer tilbage til virksomheden.

2. Drift

En virksomheds daglige udgifter såvel som daglige indtægter såsom betalinger til leverandører, løn til arbejdere eller ansatte, forsikringer og pengestrømme såsom salg af et produkt eller en service, betragtes som driftsaktiviteter.

3. Finansielle aktiviteter.

I denne kategori er indstrømninger lån, der er nødvendige for virksomheden, og udbetalinger er udbytte udbetalt til aktionærer. Tilbagebetaling af lån betragtes også som en udstrømning i finansielle aktiviteter. Indgående kapital fra fundraising kan opfattes som pengestrøm. Finansiel rapport .

Pengestrømsopgørelsen omhandler hovedsageligt kun likvide midler, såsom bankkonti, statskassekonti, checks. Hvis tilgodehavender stiger, betyder det, at salget stiger, men at der ikke kommer kontanter ind på købstidspunktet. Det betyder, at virksomheden skal fungere i kreditperioden. Ved beregning af nettoindkomstkonti fratrækkes tilgodehavender, så vi kan få et klart billede af den faktiske indkomst.

På den anden side, hvis kreditorer stiger, vil det vise sig som en pengestrøm på din kontoudtog, fordi de endnu ikke er betalt.

Lad os se på følgende eksempel på en pengestrømsopgørelse.

For ABC-organisation,

Nettoindkomst - $200

Afskrivning - $20

Forøg Acc tilgodehavender — ($10000)

Stigning i kreditorer - $25

Fald i udskudte udgifter - $5000

mindske påløbne udgifter — ($5000)

Netto pengestrøm fra driftsaktiviteter - $230

Øget investering - ($70)

Forstørrelse anlægsaktiver — ($120)

Netto pengestrøm fra investeringsaktiviteter - ($140)

Tilbagebetaling af lån – ($70)

Nye lån – $150

Renter - ($15)

Netto pengestrøm fra finansieringsaktiviteter - ($15)

Netto kontantsaldo: $75

Forklaring. Finansiel rapport . 

 

1. I eksemplet ovenfor er pengestrømme opdelt i tre kategorier: drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Netto kontantbeholdninger er positive $75 for en periode. De fleste af de positive kontanttransaktioner på $000 resulterede i et positivt cashflow, hvilket viste sig at være gavnligt for virksomheden. Det ses, at organisationen også laver nogle langsigtede investeringer, og der bliver ikke lånt mange penge fra markedet.
2. Afskrivninger er ikke en kilde til kontanter, men rapporteres på pengestrømsopgørelsen. Dette gøres for at justere nettoindkomsten, der kan reduceres med afskrivningsomkostninger.
3. Pengestrøm fra driftsaktiviteter.

 

Finansiel rapport .

For mange virksomheder vil driftsaktiviteter omfatte og bestå af størstedelen af ​​pengestrømmen. Dette skyldes, at disse driftsaktiviteter betragtes som en indtægtskilde. Hvis du ejer en hamburgerbutik, vil de penge, du bruger på... arbejdskraft, ingredienser, samt penge modtaget fra salg af hamburgere. Hvis du har et flyselskab, så omfatter driftsaktiviteterne salg af sæder, samt besætningsomkostninger, brændstofomkostninger mv.

Afskrivninger reduceres fra indkomsten. Kreditorforhøjelser er penge, som en virksomhed skylder andre mennesker. Det er penge, der ikke betales, men tilhører en anden.

At øge tilgodehavender betyder penge, der stadig skal komme fra kunder, men vi bliver ikke betalt. Selvom det er klassificeret som et aktiv, mener vi ikke kontanter. En stigning i varebeholdningen er en stigning eller forbedring af balancen. Beholdning er ikke et aktiv.

4. Pengestrøm fra investeringsaktiviteter. Finansiel rapport .

Dette afsnit dækker de investeringer, som en organisation har foretaget i en given periode, som omfatter køb af jord, udstyr, fast ejendom og andre finansielle produkter kaldet likvide midler. Hvis en plæneklipper til 10 USD købes til et anlægsgartnerfirma, forsvinder pengene af samme værdi, men du vil modtage en plæneklipper af samme værdi. Tilsvarende, hvis en virksomhed beslutter at investere 000 USD for at købe ny jord for at skabe en produktionsfacilitet, vil de kontante omkostninger på 50 USD blive vist som en udgift, der ikke er inkluderet i rapporten, men et aktiv på 000 USD vil blive føjet til rapporten. dollars.

I denne kategori annulleres investeringer ved at slette dem. De har pengeværdi, men det er ikke det samme som at holde penge i hænderne. I tilfælde af små virksomheder opvejer det meste af pengestrømmen ikke investeringsaktiviteter, da de anses for at påvirke virksomhedens arbejdskapital.

5. Pengestrøm fra finansieringsaktiviteter. Finansiel rapport .

Dette afsnit omfatter aktiver, der bruges på finansieringsaktiviteter. Når den anden er betalt af, forlader pengene bankkontoen, og når du får et lån, går pengene ind på din kontantkonto.

Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter, tilbagebetaling af lån, brug af modtagne til virksomheden, betalte renter på lån, der allerede er modtaget, udbetalt udbytte til aktionærer, alt dette er en del af finansieringsaktiviteter.

Hvordan udarbejder man en pengestrømsopgørelse?

Software. En af de bedste måder at oprette en pengestrømsopgørelse på er at bruge automatiseret software. Der er mange programmer tilgængelige på markedet, såsom QuickBooks, online eller Wave. Softwaren hjælper virksomheder med at vedligeholde alle optegnelser, inklusive de detaljer, der kræves for at udarbejde en pengestrømsopgørelse.

Du vil automatisk kunne generere programudsagn, og programmet vil beregne alt for dig. Softwaren kan også producere ugentlige, månedlige eller kvartalsvise rapporter. Finansiel rapport .

En anden metode til at udarbejde pengestrømsopgørelse involverer direkte eller indirekte metode. Arbejdsafsnittet kan vises som en indirekte metode eller en direkte metode. Finansierings- og investeringssektionerne er de samme i enhver af metoderne, hvor den eneste forskel er driftssektionen. Kontante bruttobetalinger og krydskontante indbetalinger vises hovedsageligt ved hjælp af den direkte metode. På den anden side starter den indirekte rute med nettoindkomst og justerer derefter for overskud eller tab. Endelig forventes pengestrømme fra driftssiden at give det samme resultat som opnået ved begge anvendte metoder. Den eneste forskel vil være i præsentationen.

I den direkte pengestrømsmetode lægges alle individuelle kontanttransaktioner sammen, der er betalt eller modtaget, og summen er nettopengestrømmen.

På den anden side, i tilfælde af indirekte afskrivningsmetode, er denne indtægt og sådanne regnskabsposter med til at generere pengestrømme. Ved finansiel modellering anvendes den indirekte pengestrømsmetode.

Negativ vs positiv pengestrøm

 

Når kontanter er negative i bunden, betyder det, at virksomheden har tabt mange penge i en given regnskabsperiode. Dette er årsagen til, at pengestrømmen blev negativ. Det er vigtigt at huske, at hvis du har negativt cash flow, er det ikke altid en dårlig ting; i stedet betyder det, at organisationen tænker langsigtet. Nogle gange skal man bruge penge for at få penge. Investeringer i jord, udstyr er et eksempel, hvor organisationer bruger penge og måske oplever negativt cash flow, men det ender med at være frugtbart og positivt for virksomheden.

Positivt cash flow i bunden betyder, at du har et positivt cash flow for virksomheden, men positivt cash flow er ikke altid godt for virksomheden, især på lang sigt. Det giver selvfølgelig mere likviditet, men det betyder også, at der kan være mange negative årsager til, at man har penge. Eksempelvis når du optager et betydeligt erhvervslån. Dette resulterer i et positivt cash flow.

Pengestrøm med balance og resultatopgørelse. Finansiel rapport .

Pengestrømsopgørelsen udarbejdes ved hjælp af oplysninger fra balance og resultatopgørelse. Vigtigheden af ​​resultatopgørelsen er, at den hjælper dig med at forstå, hvordan penge forbliver eller flyder ind i din virksomhed på den anden side, og hjælper dig med at forstå, hvordan disse transaktioner påvirker forskellige konti såsom varelager, tilgodehavender og gæld.

Så generelt set,

Resultatopgørelse + Balance = Pengestrømsopgørelse.

Få mest muligt ud af din pengestrømsopgørelse

At udarbejde en pengestrømsopgørelse er én ting, men at få mest muligt ud af det er en anden. En pengestrømsopgørelse kan hjælpe din virksomhed med at træffe bedre beslutninger om udgifter og salg.

Til at begynde med skal du overveje den endelige værdi på pengestrømsopgørelsen, uanset om den er negativ eller positiv. Hvis der er flere negative pengestrømme over en periode på flere måneder eller flere kvartaler, bør der tages skridt til at øge indtægterne og reducere udgifterne, så pengestrømmen er positiv. Der kan være forskellige metoder til dette, såsom at øge priserne, reducere overskydende lagerbeholdning, ændre markedsføringen strategier etc.

Kontanter til værelser kan også hjælpe dig med at forstå de forskellige områder af en virksomheds aktiviteter og dens økonomiske sundhed. For eksempel kan forholdet mellem pengestrømme fra drift og nettosalg hjælpe dig med at bestemme det endelige salg, der går ind i din virksomhed versus overhead. Det ultimative mål er at øge pengestrømmen som stigende salg, hvilket udmønter sig i kontant fortjeneste fra salg.

Når det grundlæggende i pengestrømsanalyse og -sporing er etableret eller bestemt, kan du gå videre til mere komplekse målinger såsom en virksomheds frie pengestrøm, som kræves for en venturekapitalliste. Dette er også vigtigt for andre investorer, der overvejer at investere i din virksomhed. Disse pengestrømme betragtes på et højere niveau og kan hjælpe dig med at give et bredere billede af din organisations økonomi og økonomiske sundhed.

Pengestrømsopgørelsen er det sidste ord. Finansiel rapport . 

Endelig skal du forstå, hvordan pengestrømme ind i en virksomhed, og hvordan du udarbejder en pengestrømsopgørelse for din virksomhed. Da det er et af de tre vigtigste regnskaber for din organisation sammen med balancen og resultatopgørelsen, vil pengestrømsopgørelsen hjælpe dig med at forstå organisationens økonomiske sundhed, og denne rapport kan også bruges til at vækst og udvikling af din virksomhed. forretning. Dette kan være med til at tiltrække flere investorer og til gengæld tiltrække flere investorer til virksomheden.

For at effektivisere og forenkle dine økonomiske processer forventes du derfor at modtage en pengestrømsopgørelse. Virksomheder kan bruge den manuelle metode eller regnskabssoftware såsom Wave, QuickBooks, Xero osv. En virksomhedsrevisor kan være lige så behjælpelig med at udarbejde pengestrømsopgørelser og kan hjælpe dig med at forenkle processen med at oprette en pengestrømsopgørelse. Mange virksomheder har deres egne revisorer, som kan hjælpe virksomheder med at optimere deres forretning. At lave en ordentlig pengestrømsopgørelse er en integreret del af det.

АЗБУКА