Kapitalgewinne – Definition, Strategien und Beispiele

Kapitalgewinne sind Wertsteigerungen der Vermögenswerte, die Sie besitzen. Dies liegt vor, wenn der Verkaufspreis oder aktuelle Preis einer Investition oder eines Vermögenswerts höher ist als der Kaufpreis. Kapitalgewinne sind mit einer breiten Palette von Kapitalanlagen verbunden, darunter jede Art von Anlage (z. B. Anleihen, Aktien oder Immobilien) oder andere für den persönlichen Gebrauch erworbene Dinge.

Als wirtschaftliches Konzept bezeichnet es den Gewinn aus dem Verkauf einer Investition oder eines Vermögenswerts, dessen Wert sich im Laufe der Haltedauer verbessert hat. Sich-Vermögenswerte können materielle Gegenstände wie ein Unternehmen, ein Auto usw. oder immaterielle Gegenstände wie Aktien umfassen.

Was ist Kapitalgewinn?

Definition: Es ist definiert als die Wertsteigerung einer Investition oder eines Vermögenswerts, wenn deren Verkauf. Mit anderen Worten: Sie erzielen einen Kapitalgewinn, wenn Sie einen Ihrer Vermögenswerte zu einem höheren Preis verkaufen, als Sie ursprünglich dafür bezahlt haben.

Fast jeder Vermögenswert, den Sie besitzen, ist ein Kapitalwert, egal ob es sich um eine Investition oder einen Kauf für den persönlichen Gebrauch handelt. Ein Kapitalgewinn wird erfasst, wenn Sie den Vermögenswert verkaufen. Der IRS oder Internal Revenue Service erhebt unter bestimmten Bedingungen, der sogenannten Kapitalertragssteuer, Gebühren für Kapitalgewinne.

Kapitalgewinne verstehen

Wie nun klar ist, bezieht sich der Kapitalgewinn auf eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts oder einer Investition, die im Allgemeinen erfasst wird, wenn der Vermögenswert oder die Investition verkauft wird. Dies ist hauptsächlich mit Anlagen wie Aktien und Fonds verbunden, da diese mit Preisvolatilität verbunden sind. Darüber hinaus können sie auch in Bezug auf Wertpapiere oder Immobilien erfasst werden, die für mehr als den ursprünglichen Kaufpreis verkauft werden, beispielsweise ein Auto, Möbel, ein Haus usw.

Daher sind Kapitalgewinne nur möglich, wenn der Verkaufspreis des Vermögenswerts höher ist als der Kaufpreis. Übersteigt der Kaufpreis den Verkaufspreis, entsteht ein Kapitalverlust. Kapitalgewinne unterliegen häufig einer Steuer, deren Steuersätze und Vorteile von Land zu Land unterschiedlich sein können.

Geschichte der Kapitalerträge

Der historische Hintergrund der Kapitalgewinne umfasst Konzepte vom Sklavenkapital in den Vereinigten Staaten vor 1865 bis zur Entwicklung der Eigentumsrechte in Frankreich im Jahr 1789.

Der offizielle Beginn der sinnvollen Nutzung von Kapitalgewinnen erfolgte jedoch mit der Entwicklung der Finanzsysteme während der babylonischen Zeit um 2000 v. Chr.

Bei diesen Systemen handelte es sich um Tresore oder Schatzkammern, in denen die Bewohner Silber und Gold aufbewahren und mit verschiedenen Wirtschaftsteilnehmern Geschäfte abwickeln konnten. Dementsprechend konnten die Babylonier Kosten, Gewinne, Verkaufspreise usw. sowie Kapitalgewinne berechnen.

Was ist Kapitalertragssteuer?

Diese Steuern gelten für Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, Unternehmen, Immobilien und verschiedenen Arten von Beteiligungen an nicht steuerbegünstigten Konten.

Immer wenn eine Einzelperson Vermögenswerte erwirbt und sie mit Gewinn verkauft, behandelt die Regierung der Vereinigten Staaten diesen Gewinn als steuerpflichtiges Einkommen. Er wird berechnet, indem der Gesamtverkaufspreis des Vermögenswerts von den ursprünglichen Kosten abgezogen wird.

Dabei ist es wichtig zu verstehen, dass Steuern nur dann gezahlt werden, wenn Sie die Vermögenswerte verkaufen, nicht während der Zeit, in der Sie sie halten. Der IRS besteuert Kapitalgewinne nach unterschiedlichen Regeln. Für die meisten Anleger sind die wichtigsten steuerlichen Überlegungen:

1. Haltedauer des Vermögenswerts
2. Einkommensteuer
3. Die Kosten für den Besitz dieses Vermögenswerts sowie etwaige von Ihnen gezahlte Gebühren
4. Familienstand

Sobald der Vermögenswert verkauft ist, wird der Kapitalgewinn als realisierter Gewinn betrachtet, und solange Sie den Vermögenswert besitzen, wird er als nicht realisierter Gewinn betrachtet.

Klassifizierung von Kapitalgewinnen

1. Nicht realisierter Gewinn

Diese Art von Gewinn entsteht, wenn der aktuelle Wert einer Investition oder eines Vermögenswerts den Kaufpreis übersteigt, die Investition oder der Vermögenswert jedoch noch nicht verkauft wurde.

2. Realisierter Gewinn

Bei diesen Gewinnarten handelt es sich um den endgültigen Gewinn aus dem Verkauf einer Investition oder eines Vermögenswerts. Hierbei ist zu beachten, dass nur realisierte Kapitalgewinne steuerpflichtig sind.

3. Kurzfristige Kapitalgewinne

Realisierte Kapitalgewinne werden weiter in zwei Arten unterteilt, und eine davon sind kurzfristige Gewinne, bei denen die Investition oder der Vermögenswert weniger als ein Jahr gehalten wird.

4. Langfristige Kapitalgewinne

Dies ist die zweite Art des realisierten Kapitalgewinns, bei dem die Investition oder der Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wird.

Kapitalerträge und Besteuerung

Viele Länder auf der ganzen Welt erheben Sondersteuern auf realisierte Kapitalgewinne, die sowohl von Privatpersonen als auch von Unternehmen erhoben werden. Die Haltedauer einer Anlage oder eines Vermögenswerts beeinflusst größtenteils den Steuersatz für Kapitalerträge.

Kurzfristige Gewinne werden beispielsweise im Rahmen der normalen Einkommensteuer besteuert. Während langfristige Gewinne in der Regel mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden. Die Steuersätze für langfristige Kapitalerträge betragen 20 %, 15 % oder 0 %, abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Ihrem Steuerstatus.

Beispiele für Vermögenswerte, die für Kapitalgewinne geeignet sind

Zu den Kapitalvermögenswerten, die für die Kapitalertragssteuer in Frage kommen, gehören Aktien, Ihr Eigenheim, Anleihen, Edelsteine ​​usw Schmuck, Ihr Auto, Haushaltsgegenstände, Münz- und Briefmarkensammlungen, Gold, Silber, andere Metalle usw.

Hierbei ist zu beachten, dass nicht jedes Kapitalvermögen der Kapitalertragsteuer unterliegt. Einige Beispiele für Nicht-Kapitalvermögen sind Vorräte, abschreibungsfähiges Geschäftseigentum, im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeit erworbene Forderungen und Immobilien, die in Ihrer Miet- oder Geschäftsimmobilie genutzt werden.

Bestimmte selbst geschaffene immaterielle Vermögenswerte sind ebenfalls von der Behandlung von Kapitalerträgen ausgeschlossen. Dabei kann es sich um literarische, künstlerische oder musikalische Werke, Erfindungen, Patente, Modelle, geheime Formeln, Designs (ob patentiert oder nicht), Urheberrechte, Memoranden, Briefe oder ähnliches Eigentum handeln (z. B. Notizen, Redeentwürfe, Transkripte, Zeichnungen, Manuskripte, Fotos usw.).

Strategien zur Besteuerung von Kapitalerträgen

Einige der Strategien, die Ihnen bei der Lösung Ihrer Kapitalertragssteuer helfen können, sind:

1. Nutzung steuerbegünstigter Altersvorsorgepläne
2. Überwachung der Haltefristen
3. Führen Sie Aufzeichnungen über Ihre Verluste
4. Bleiben Sie investiert und wissen Sie, wann Sie verkaufen müssen
5. Verwendung eines Robo Advisors
6. Gespräch mit einem Steuerspezialisten

Berechnung der langfristigen Steuer.

Steuerbescheide werden in der Regel mit einer Software erstellt, die selbstverständlich auch die Steuerberechnungen durchführt. Wenn Sie es jedoch selbst tun möchten, können Sie die folgenden Schritte ausführen:

1. Entscheiden Sie auf Ihrer Grundlage, bei der es um den Kaufpreis zuzüglich etwaiger von Ihnen gezahlter Provisionen oder Gebühren geht. Die Prämisse kann für Aktiensplits und Dividenden weiter nach oben oder unten geändert werden.
2. Die Festlegung Ihres realisierten Betrags kann als Verkaufspreis abzüglich etwaiger von Ihnen gezahlter Provisionen oder Gebühren verstanden werden.
3. Subtrahieren Sie die Basis (was Sie bezahlt haben) vom realisierten Betrag Ihres Vermögenswerts (wofür Sie ihn verkauft haben), um die Differenz zu ermitteln. Dabei handelt es sich um einen Kapitalgewinn oder Kapitalverlust.
4. Um die Steuer zu ermitteln, müssen Sie den Betrag mit dem entsprechenden Steuersatz multiplizieren, um die Kapitalertragsteuer auf den Vermögenswert zu ermitteln. Wenn Sie einen Kapitalverlust erleiden, können Sie den Verlust möglicherweise zum Ausgleich von Kapitalgewinnen verwenden.

Wie kann man die Kapitalertragssteuer minimieren?

Wenn Sie planen, Kapitalertragssteuern zu zahlen, können Sie die folgenden Strategien anwenden:

1. Hält am längsten
2. Ausgenommen ist der Hausverkauf
3. Neuausrichtung mit Dividenden
4. Nutzung steuerbegünstigter Konten
5. Verlustvortrag
6. Verwendung eines Robo-Advisors usw.

Was ist ein Nettokapitalgewinn?

Laut IRS kann der Nettogewinn als der Betrag definiert werden, um den der langfristige Nettokapitalgewinn den kurzfristigen Nettokapitalverlust übersteigt. Der langfristige Nettokapitalgewinn stellt langfristige Kapitalgewinne abzüglich langfristiger Kapitalverluste und aller ungenutzten Kapitalverluste dar, die aus früheren Jahren vorgetragen wurden.

Hierbei müssen Sie sich darüber im Klaren sein, dass Nettokapitalgewinne ebenfalls einem niedrigeren Steuersatz unterliegen als der normale Einkommensteuersatz.

Fazit!

Wir hoffen also, dass Sie verstehen, dass Kapitalgewinne entstehen - Dies ist eine Erhöhung der Hauptkosten Kapital, das zum Zeitpunkt des Verkaufs des Vermögenswerts realisiert wird. Die Kapitalertragssteuer gilt für jede Art von Vermögenswerten, seien es Investitionen oder für den persönlichen Gebrauch erworbene Gegenstände.

FAQ. Kapitalgewinn.

1. Was ist Kapitalgewinn?

   • Kapitalgewinne sind Wertsteigerungen eines Vermögenswerts oder einer Investition über einen bestimmten Zeitraum. Dies kann durch steigende Vermögenswerte, Dividenden, Kuponzahlungen und andere Faktoren verursacht werden.

2. Wie wird es berechnet?

   • Die Berechnung hängt von der konkreten Investition ab. Dies ist in der Regel die Differenz zwischen dem aktuellen Wert der Anlage und ihrem Wert zu Beginn der Periode, unter Berücksichtigung etwaiger erhaltener Dividenden oder Zinsen.

3. Was ist eine Kapitalanlage und wie wirkt sie sich auf den Kapitalgewinn aus?

   • Unter Kapitalausgaben versteht man den Betrag, der in eine Investition investiert wird. Sie können einmalig oder regelmäßig gezahlt werden. Durch eine Erhöhung der Kapitalinvestitionen können sich die Kapitalgewinne erhöhen.

4. Welche Faktoren beeinflussen ein Anlageportfolio?

   • Zu den Faktoren gehören Marktveränderungen der Vermögenspreise, Dividenden, Kupons, Inflation und Timing-Effekte (Reinvestition von Gewinnen für zusätzliche Einnahmen).

5. Welche Arten von Anlagen bringen typischerweise Kapitalgewinne?

   • Aktien, Immobilien und einige Arten von Anleihen (z. B. Aktienanleihen) sind oft mit Kapitalgewinnpotenzial verbunden.

6. Wie wählt man Investitionen aus, um den Kapitalgewinn zu maximieren?

   • Die Wahl hängt von den Anlagezielen, der Risikotoleranz und dem Anlagezeitraum ab. Langfristige Investitionen mit hohem Wachstumspotenzial bringen in der Regel große Kapitalgewinne mit sich, sind aber auch mit hohen Risiken verbunden.

7. Wie misst man die Performance einer Investition anhand der Kapitalgewinne?

   • Die Wirksamkeit von Investitionen lässt sich anhand verschiedener Indikatoren messenwie Jahresrendite, Sharpe Ratio und Gesamtportfoliorendite.

8. Wie verwaltet man Kapitalgewinne langfristig?

   • Das Management erfordert eine regelmäßige Portfolioüberprüfung, eine Neuausrichtung der Vermögenswerte, eine Reinvestition von Erträgen und eine Anpassung an Änderungen der Ziele und des Marktumfelds.