Taloudellinen raportti . Määritelmä ja selitys

Talousraportti on asiakirja, joka sisältää tietoa organisaation taloudellisesta asemasta ja tuloksesta tietyn ajanjakson aikana. Tämä asiakirja antaa yleiskatsauksen yhtiön taloudellisesta tilasta ja liiketoiminnan tuloksesta ja voi sisältää myös analyysin taloudellisesta tuloksesta.

Tilinpäätöksen pääkomponentit voivat sisältää:

1. Kirjanpitolausunnot:

   • Saldo: heijastaa varat (mukaan lukien tilat ja laitteet), yrityksen velat ja pääoma tietyllä hetkellä.
   • Tuloslaskelma (P&L): Näyttää tulot, kulut ja voiton tai tappion tietyltä ajanjaksolta.

2. Taloudellinen raportti . Kassavirta:

   • Kassavirtalaskelma: Antaa tietoa varojen vastaanottamisesta ja kulumisesta tietyltä ajanjaksolta.

3. Huomautuksia raportista:

   • Lisäselvitykset ja tiedot, jotka selittävät taloudellisen katsauksen tunnusluvut.

4. Taloudellinen raportti . Tarkastusraportti:

   • Jos tilinpäätös on tarkastettu, siihen voidaan liittää tilintarkastuskertomus esitettyjen tietojen oikeellisuuden vahvistamiseksi.

5. Analyyttinen katsaus ja kommentit:

   • Lisätietoja, jotka auttavat lukijoita ymmärtämään paremmin esitettyjä lukuja ja taloudellisten tulosten trendejä.

Taloudellinen raportti on tarkoitettu sisäisille ja ulkoisille sidosryhmille, kuten sijoittajille, velkojille, yhtiön johdolle ja sääntelyviranomaisille. Se toimii päätöksenteon perustana, yrityksen taloudellisen tilanteen arvioinnissa ja antaa kokonaiskuvan sen tuloksesta. Tilinpäätöksen avulla voidaan myös arvioida strategioiden tehokkuutta, tehdä rahoituspäätöksiä ja tehdä vertailuja markkinoiden kilpailijoihin.

Kassavirtalaskelmien tarve. Taloudellinen raportti .

 

1. Kassavirtalaskelmat auttavat osoittamaan organisaation likviditeetin, mikä tarkoittaa, että ne auttavat määrittämään, kuinka paljon operatiivista kassaa on käytettävissä ja kuinka suuri prosenttiosuus siitä voidaan käyttää. Tämä auttaa organisaatiotasi ymmärtämään, mihin sinulla on varaa ja mihin sinulla ei ole varaa.
2. Kassavirtalaskelmat auttavat organisaatioita ymmärtämään muutoksia pääomassa ja osinkoissa. Nämä muutokset näytetään symbolilla näkökulmat kassavirrat, tulot ja organisaation tällä hetkellä hallussa olevat rahat. Nämä kolme luokkaa auttavat yritystä ymmärtämään organisaation taloutta ja mittaamaan suorituskykyäsi.
3. Kassavirtalaskelmat auttavat ennustamaan tulevia kassavirtoja. Niistä on hyötyä ennusteiden tekemisessä raha virtaa, jotta yritys voi ymmärtää, kuinka paljon likviditeettiä yritykselläsi on tulevaisuudessa. Kun yritys tekee pitkän aikavälin suunnittelua, kassavirtalaskelmat ovat hyödyllisiä.
4. Kassavirtalaskelmat kertovat yrityksen nettotuloksesta ja tulosten laadusta. Jos käteinen on suurempi kuin nettotulo, niin tulot ovat korkealaatuisia.

Sisältää kassavirtalaskelman.

 

Tämä on yleinen kysymys siitä, mitä rahavirtalaskelma sisältää tai mitkä ovat kassavirran osatekijät. Katsotaanpa tätä.

Tyypillisesti rahavirtalaskelma jaetaan kolmeen osaan: rahoitukseen sijoittamiseen liittyvä raha. Yritystä, joka ottaa käteistä pois toiminnasta ja sijoittaa sen uudelleen pääomaan nähdäkseen positiivisen kassavirran, pidetään hyvänä yrityksenä.

Alla on kolme kassavirtalaskelman osaa:

1. Sijoitustoiminta. Taloudellinen raportti .

Tyypillisesti sijoitukset ovat korkeammalla puolella. Laitteiden ostaminen, kiinteistöjen ostaminen, laajentuminen - nämä ovat vain muutamia kohtia sijoitustoiminnassa. He käyttävät paljon rahaa, joka kertyy ajan myötä investoimalla omaisuuteen. Viime kädessä näistä sijoituksista tulee itse organisaation rahoituslähde. Jos esimerkiksi toimistotilaa vuokrataan, se voi tuottaa rahaa, joka virtaa takaisin yritykseen.

2. Toiminnot

Yrityksen päivittäiset kulut sekä päivittäiset tuotot, kuten maksut tavarantoimittajille, työntekijöiden tai työntekijöiden palkat, vakuutukset ja rahavirrat, kuten tuotteen tai palvelun myynti, katsotaan liiketoiminnaksi.

3. Rahoitustoiminta.

Tässä kategoriassa tulot ovat liiketoiminnan edellyttämiä lainoja ja ulosvirtaukset osakkeenomistajille maksettuja osinkoja. Lainan takaisinmaksua pidetään myös rahoitustoiminnan ulosvirtauksena. Varainhankinnasta tulevaa pääomaa voidaan pitää kassavirtana. Taloudellinen raportti .

Rahavirtalaskelma käsittelee pääosin vain rahavaroja, kuten pankkitilejä, valtionkassan tilejä, shekkejä. Jos myyntisaamiset kasvavat, se tarkoittaa, että myynti kasvaa, mutta käteistä ei tule ostohetkellä. Tämä tarkoittaa, että yrityksen on toimittava luottoaikana. Nettotulotilejä laskettaessa myyntisaamiset vähennetään, jotta saamme selkeän kuvan todellisista tuloista.

Toisaalta, jos ostovelat kasvavat, se näkyy tiliotteessasi kassavirtana, koska niitä ei ole vielä maksettu.

Katsotaanpa seuraavaa esimerkkiä kassavirtalaskelmasta.

ABC-organisaatiolle

Nettotulos - 200 000 dollaria

Poistot - 20 000 dollaria

Lisää Acc myyntisaamiset - (10000 XNUMX dollaria)

Ostovelkojen lisäys - 25 000 dollaria

Laskennallisten kulujen lasku - 5000 XNUMX dollaria

pienentää kertyneet kulut - (5000 XNUMX dollaria)

Liiketoiminnan nettokassavirta - 230 000 dollaria

Lisääntynyt investointi - (70 000 dollaria)

Suurennus käyttöomaisuus - (120 000 dollaria)

Investointitoiminnan nettokassavirta - (140 000 dollaria)

Lainan takaisinmaksu - (70 000 dollaria)

Uudet lainat - 150 000 dollaria

Korot - (15 000 dollaria)

Rahoitustoiminnan nettokassavirta - (15 000 dollaria)

Nettorahasaldo: 75 000 dollaria

Selitys. Taloudellinen raportti . 

 

1. Yllä olevassa esimerkissä kassavirrat on jaettu kolmeen kategoriaan: liiketoiminnan, investointien ja rahoitustoiminnan. Nettokassasaldot ovat positiivisia 75 000 dollaria ajanjaksolta. Suurin osa positiivisista 230 000 dollarin käteistransaktioista johti positiiviseen kassavirtaan, mikä osoittautui hyödylliseksi yritykselle. Nähdään, että organisaatio tekee myös jonkin verran pitkäaikaisia ​​sijoituksia, eikä markkinoilta juurikaan lainata rahaa.
2. Poistot eivät ole kassalähde, vaan ne raportoidaan rahavirtalaskelmassa. Tämä tehdään nettotulon oikaisemiseksi, jota poistokulut voivat vähentää.
3. Liiketoiminnan kassavirta.

 

Taloudellinen raportti .

Monilla yrityksillä liiketoiminta sisältää suurimman osan kassavirrasta ja koostuu siitä. Tämä johtuu siitä, että tätä liiketoimintaa pidetään tulonlähteenä. Jos omistat hampurilaiskaupan, rahat, joita käytät... työvoima, ainesosat sekä hampurilaisten myynnistä saadut rahat. Jos sinulla on lentoyhtiö, niin operatiiviseen toimintaan kuuluu istumapaikkojen myynti sekä miehistökulut, polttoainekulut jne.

Poistot vähennetään tuloista. Ostovelkojen korotukset ovat rahaa, jonka yritys on velkaa muille ihmisille. Tämä on rahaa, jota ei makseta, mutta joka kuuluu jollekin toiselle.

Kasvava myyntisaaminen tarkoittaa rahaa, jonka pitää vielä tulla asiakkailta, mutta meille ei makseta. Vaikka se on luokiteltu omaisuuseräksi, emme tarkoita käteistä. Varaston lisäys on taseen lisäystä tai parannusta. Varasto ei ole omaisuus.

4. Investointitoiminnan kassavirta. Taloudellinen raportti .

Tämä osio kattaa organisaation tietyn ajanjakson aikana tekemät sijoitukset, jotka sisältävät maan, laitteiden, kiinteistöjen ja muiden rahavaroiksi kutsuttujen rahoitustuotteiden oston. Jos viherrakentamisyritykselle ostetaan 10 000 dollarin ruohonleikkuri, samanarvoiset rahat katoavat, mutta saat saman arvoisen leikkurin. Vastaavasti, jos yritys päättää investoida 50 000 dollaria ostaakseen uutta maata tuotantolaitoksen perustamiseksi, 50 000 dollarin käteiskustannukset näytetään kuluna, joka ei sisälly raporttiin, mutta 50 000 dollarin omaisuus lisätään raporttiin. dollaria.

Tässä kategoriassa sijoitukset peruutetaan poistamalla ne. Niillä on rahallista arvoa, mutta se ei ole sama asia kuin rahan pitäminen käsissäsi. Pienyritysten tapauksessa suurin osa kassavirrasta ei kompensoi investointitoimintaa, koska sen katsotaan vaikuttavan yrityksen käyttöpääomaan.

5. Rahoituksen rahavirta. Taloudellinen raportti .

Tämä osio sisältää varat, jotka käytetään rahoitustoimintoihin. Kun toinen maksetaan pois, rahat poistuvat pankkitililtä ja kun saat lainan, rahat menevät kassatilillesi.

Rahoituksen rahavirta, lainojen takaisinmaksu, liiketoimintaan saatujen käyttö, jo saatujen lainojen korot, osakkeenomistajille maksetut osingot, nämä kaikki ovat osa rahoitustoimintaa.

Kuinka laatia kassavirtalaskelma?

Ohjelmisto. Yksi parhaista tavoista luoda kassavirtalaskelma on käyttää automatisoitua ohjelmistoa. Markkinoilla on monia ohjelmia, kuten QuickBooks, online tai Wave. Ohjelmisto auttaa yrityksiä ylläpitämään kaikkia tietueita, mukaan lukien kassavirtalaskelman laatimiseen tarvittavat tiedot.

Voit luoda automaattisesti ohjelmalausuntoja, ja ohjelma laskee kaiken puolestasi. Ohjelmisto voi myös tuottaa viikoittaisia, kuukausittaisia ​​tai neljännesvuosittaisia ​​raportteja. Taloudellinen raportti .

Toinen rahavirtalaskelman laadintatapa on suora tai epäsuora menetelmä. Työosio voidaan esittää epäsuorana menetelmänä tai suorana menetelmänä. Rahoitus- ja investointiosuudet ovat samat kaikissa menetelmissä, ainoa ero on toimintaosuus. Bruttokäteismaksut ja ristikkäiset käteissuoritukset esitetään pääosin suoralla menetelmällä. Toisaalta epäsuora reitti alkaa nettotulolla ja mukautuu sitten voittoon tai tappioon. Lopuksi liiketoiminnan kassavirran odotetaan tuottavan saman tuloksen kuin kummalla tahansa käytetyllä lähestymistavalla. Ainoa ero on esittelyssä.

Suoran kassavirran menetelmässä kaikki yksittäiset maksetut tai saadut kassatapahtumat lasketaan yhteen ja summa on nettokassavirta.

Toisaalta epäsuoran poiston menetelmän tapauksessa tämä tuotto ja vastaavat kirjanpitoerät auttavat luomaan kassavirtaa. Taloudellisessa mallintamisessa käytetään epäsuoran kassavirran menetelmää.

Negatiivinen vs positiivinen kassavirta

 

Kun kassa on negatiivinen alareunassa, se tarkoittaa, että yritys on menettänyt paljon rahaa tietyllä tilikaudella. Tästä syystä kassavirta muuttui negatiiviseksi. On tärkeää muistaa, että jos sinulla on negatiivinen kassavirta, se ei aina ole huono asia; Sen sijaan se tarkoittaa, että organisaatio ajattelee pitkällä tähtäimellä. Joskus on käytettävä rahaa saadakseen rahaa. Investoinnit maahan, laitteisiin ovat esimerkki siitä, että organisaatiot käyttävät rahaa ja saattavat kokea negatiivisen kassavirran, mutta se on lopulta hedelmällistä ja positiivista yritykselle.

Positiivinen kassavirta alaosassa tarkoittaa, että sinulla on positiivinen kassavirta liiketoiminnalle, mutta positiivinen kassavirta ei aina ole hyvä yritykselle, etenkään pitkällä aikavälillä. Tietenkin se tarjoaa enemmän likviditeettiä, mutta se tarkoittaa myös sitä, että voi olla monia negatiivisia syitä, miksi sinulla on rahaa. Esimerkiksi kun otat merkittävän yrityslainan. Tämä johtaa positiiviseen kassavirtaan.

Kassavirta taseen ja tuloslaskelman kanssa. Taloudellinen raportti .

Rahavirtalaskelma on laadittu käyttäen taseen ja tuloslaskelman tietoja. Tuloslaskelman tärkeys on, että se auttaa ymmärtämään, kuinka rahat jäävät tai virtaavat yritykseesi toisella puolella, ja auttaa ymmärtämään, kuinka nämä tapahtumat vaikuttavat erilaisiin tileihin, kuten varastoon, saamisiin ja velkoihin.

Yleisesti ottaen siis

Tuloslaskelma + tase = kassavirtalaskelma.

Ota kaikki irti kassavirtalaskelmastasi

Kassavirtalaskelman laatiminen on yksi asia, mutta siitä irti saaminen on toinen asia. Kassavirtalaskelma voi auttaa yritystäsi tekemään parempia päätöksiä kuluista ja myynnistä.

Aluksi harkitse kassavirtalaskelman lopullista arvoa, onko se negatiivinen tai positiivinen. Jos negatiivisia kassavirtoja on useita useiden kuukausien tai vuosineljänneksen aikana, tulee toimia tulojen lisäämiseksi ja kulujen vähentämiseksi, jotta kassavirta on positiivinen. Tähän voi olla erilaisia ​​menetelmiä, kuten hintojen nostaminen, ylimääräisen varaston vähentäminen, markkinoinnin muuttaminen strategiat jne.

Rahat huoneista voivat myös auttaa sinua ymmärtämään yrityksen toiminnan eri osa-alueita ja sen taloudellista tilaa. Esimerkiksi liiketoiminnan kassavirran ja liikevaihdon välinen suhde voi auttaa sinua määrittämään yrityksellesi tulevan lopullisen myynnin suhteessa yleiskustannuksiin. Lopullisena tavoitteena on lisätä kassavirtaa as myynnin lisääminen, mikä tarkoittaa myyntivoittoa.

Kun kassavirta-analyysin ja seurannan perusteet on luotu tai määritetty, voit siirtyä monimutkaisempiin mittareihin, kuten yrityksen vapaaseen kassavirtaan, jota vaaditaan riskipääomaluettelossa. Tämä on välttämätöntä myös muille sijoittajille, jotka harkitsevat sijoittamista yritykseesi. Näitä kassavirtoja tarkastellaan korkeammalla tasolla, ja niiden avulla voit antaa laajemman kuvan organisaatiosi taloudesta ja taloudellisesta tilasta.

Kassavirtalaskelma on viimeinen sana. Taloudellinen raportti . 

Lopuksi sinun on ymmärrettävä, kuinka rahavirrat siirtyvät yritykseen ja kuinka voit laatia kassavirtalaskelman yrityksellesi. Koska se on yksi organisaatiosi kolmesta tärkeimmästä tilinpäätöksestä taseen ja tuloslaskelman ohella, kassavirtalaskelma auttaa sinua ymmärtämään organisaation taloudellisen tilanteen ja tätä raporttia voidaan käyttää myös yrityksesi kasvua ja kehitystä. liiketoimintaa. Tämä voi auttaa houkuttelemaan lisää sijoittajia ja puolestaan ​​houkuttelemaan lisää sijoittajia yritykseen.

Siksi sinun odotetaan saavan kassavirtalaskelman talousprosessisi virtaviivaistamiseksi ja yksinkertaistamiseksi. Yritykset voivat käyttää manuaalista menetelmää tai kirjanpitoohjelmistoja, kuten Wavea, QuickBooksia, Xeroa jne. Yrityksen kirjanpitäjä voi olla yhtä hyödyllinen kassavirtalaskelmien laatimisessa ja auttaa sinua yksinkertaistamaan kassavirtalaskelman luontiprosessia. Monilla yrityksillä on omat kirjanpitäjänsä, jotka voivat auttaa yrityksiä optimoimaan liiketoimintansa. Asianmukaisen kassavirtalaskelman laatiminen on olennainen osa sitä.

АЗБУКА