Финансиски извештај . Дефиниција и објаснување

Финансиски извештај е документ кој содржи информации за финансиската состојба и перформансите на организацијата во одреден временски период. Овој документ дава преглед на финансиската состојба на компанијата и оперативните резултати и може да содржи и анализа на финансиските перформанси.

Главните компоненти на финансискиот извештај може да вклучуваат:

1. Сметководствени извештаи:

   • Биланс: Одразува средства (вклучувајќи ги објектите и опремата), обврските и капиталот на компанијата во одреден временски период.
   • Извештај за добивка и загуба (P&L): Ги прикажува приходите, расходите и добивката или загубата за одреден временски период.

2. Финансиски извештај . Готовински тек:

   • Извештај за парични текови: Обезбедува информации за приемот и трошењето на средствата за одреден период.

3. Забелешки за извештајот:

   • Дополнителни објаснувања и детали кои ги објаснуваат клучните бројки во финансискиот извештај.

4. Финансиски извештај . Ревизорски извештај:

   • Доколку финансискиот извештај е ревидиран, може да се приложи извештајот на ревизорот за да се потврди точноста на презентираните информации.

5. Аналитички преглед и коментари:

   • Дополнителни информации кои ќе им помогнат на читателите подобро да ги разберат презентираните бројки и трендовите во финансиските резултати.

Финансискиот извештај е наменет за внатрешни и надворешни чинители како што се инвеститорите, доверителите, менаџментот на компанијата и регулаторите. Таа служи како основа за донесување одлуки, оценување на финансиското здравје на една компанија и дава целосна слика за нејзините перформанси. Финансиските извештаи може да се користат и за евалуација на ефективноста на стратегиите, донесување одлуки за финансирање и правење споредби со конкурентите на пазарот.

Потребата од извештаи за готовински текови. Финансиски извештај .

 

1. Извештаите за готовинскиот тек помагаат да се прикаже ликвидноста на организацијата, што значи дека помага да се одреди колку оперативна готовина е достапна и колкав процент од нив може да се искористи. Ова ќе и помогне на вашата организација да разбере што можете, а што не можете да си дозволите.
2. Извештаите за паричните текови им помагаат на организациите да ги разберат промените во нивниот капитал и дивиденди. Овие промени се прикажани со гледишта готовински одливи, парични приливи и готовина што моментално ги држи организацијата. Овие три категории му помагаат на бизнисот да ги разбере финансиите на организацијата и да помогне во мерењето на вашите перформанси.
3. Извештаите за готовински текови помагаат да се предвидат идните парични текови. Тие се корисни во правењето прогнози готовинските текови, за да може компанијата да ја разбере количината на ликвидност што ќе ја има вашиот бизнис во иднина. Кога бизнисот прави долгорочно планирање, извештаите за готовинските текови ни доаѓаат.
4. Извештаите за паричните текови му кажуваат на бизнисот за нето приходот и за квалитетот на неговата заработка. Доколку готовината е поголема од нето приходот, тогаш заработката е квалитетна.

Вклучувајќи извештај за готовински текови.

 

Ова е општо прашање за тоа што вклучува извештајот за парични текови или кои се елементите на готовинскиот тек. Ајде да го погледнеме ова.

Вообичаено, извештајот за паричните текови е поделен на три дела: готовина поврзана со инвестирање во финансиски активности. Компанијата која зема готовина од своето работење и ја реинвестира во капитал за да види позитивен готовински тек се смета за добар бизнис.

Подолу се трите дела од извештајот за парични текови:

1. Инвестициона активност. Финансиски извештај .

Типично, инвестициите се на повисоката страна. Купување опрема, купување недвижен имот, проширување - ова се само неколку точки во инвестициските активности. Тие користат многу пари кои се акумулираат со текот на времето од инвестирање во средства. На крајот на краиштата, самите овие инвестиции стануваат извор на средства за организацијата. На пример, ако канцеларискиот простор е изнајмен, тој може да генерира готовина што се враќа назад во бизнисот.

2. Операции

Дневните трошоци на компанијата, како и дневните приходи како што се плаќањата на добавувачите, платите на работниците или вработените, осигурувањето и паричните приливи како што е продажбата на производ или услуга, се сметаат за оперативни активности.

3. Финансиски активности.

Во оваа категорија, приливите се заеми потребни за бизнисот, а одливите се дивиденди што им се исплаќаат на акционерите. И отплатата на заемот се смета за одлив во финансиските активности. Дојдовниот капитал од прибирање средства може да се смета како готовински прилив. Финансиски извештај .

Извештајот за парични текови главно се занимава само со парични еквиваленти, како што се банкарски сметки, трезорски сметки, чекови. Ако побарувањата се зголемуваат, тоа значи дека продажбата се зголемува, но готовината не доаѓа во моментот на купувањето. Тоа значи дека компанијата треба да работи за време на кредитниот период. При пресметување на сметките за нето приход, побарувањата се одземаат за да можеме да добиеме јасна слика за реалните приходи.

Од друга страна, ако сметките што се плаќаат се зголемат, тоа ќе се прикаже како готовински прилив на вашиот извод бидејќи тие сè уште не се исплатени.

Да го погледнеме следниов пример на извештај за парични текови.

За организацијата ABC,

Нето приход - 200 долари

Амортизација - 20 долари

Зголемување на Ак побарувања - (10000 долари)

Зголемување на сметките што се плаќаат - 25 долари

Намалување на одложените трошоци - 5000 долари

Намалување пресметаните трошоци - (5000 долари)

Нето готовински тек од оперативни активности - 230 долари

Зголемена инвестиција - (70 долари)

Зголемување основни средства — (120 долари)

Нето готовински тек од инвестициски активности - (140 долари)

Отплата на заемот - (70 долари)

Нови заеми – 150 долари

Камата - (15 долари)

Нето готовински тек од финансиски активности - (15 долари)

Нето готовинско салдо: 75 долари

Објаснување. Финансиски извештај . 

 

1. Во горниот пример, паричните текови се поделени во три категории: оперативни, инвестициски и финансиски активности. Нето паричните салда се позитивни 75 УСД за одреден период. Повеќето позитивни готовински трансакции од 000 долари резултираа со позитивен готовински тек, што се покажа како корисно за компанијата. Се гледа дека и организацијата прави некои долгорочни инвестиции и не се позајмуваат многу пари од пазарот.
2. Амортизацијата не е извор на готовина, туку се известува на извештајот за паричните текови. Ова е направено за да се прилагоди нето-приходот кој може да се намали со расходот за амортизација.
3. Парични текови од оперативни активности.

 

Финансиски извештај .

За многу бизниси, оперативните активности ќе вклучуваат и ќе се состојат од поголемиот дел од готовинскиот тек. Тоа е затоа што овие оперативни активности се сметаат за извор на приход. Доколку сте сопственик на продавница за хамбургери, парите што ги трошите на... пороѓај, состојки, како и пари добиени од продажба на хамбургери. Ако имате авиокомпанија, тогаш оперативните активности вклучуваат продажба на седишта, како и трошоци за екипаж, трошоци за гориво итн.

Амортизацијата се намалува од приходите. Зголемувањето на обврските за сметки се пари што бизнисот им ги должи на други луѓе. Ова се пари кои не се платени, туку му припаѓаат на некој друг.

Зголемувањето на побарувањата значи пари кои сè уште треба да дојдат од клиентите, но не ни се исплаќаат. Иако е класифициран како средство, не мислиме на готовина. Зголемувањето на залихите е зголемување или подобрување на билансот на состојба. Инвентарот не е предност.

4. Парични текови од инвестициски активности. Финансиски извештај .

Овој дел ги опфаќа инвестициите што една организација ги направила во даден период, кои вклучуваат купување на земјиште, опрема, недвижен имот и други финансиски производи наречени парични еквиваленти. Ако се купи косилка за трева од 10 долари за фирма за уредување, парите со иста вредност ќе исчезнат, но ќе добиете косилка со еднаква вредност. Слично на тоа, ако компанијата одлучи да инвестира 000 американски долари за купување ново земјиште за да создаде производствен капацитет, тогаш готовинскиот трошок од 50 долари ќе се прикаже како трошок што не е вклучен во извештајот, но имотот од 000 американски долари ќе биде додаден во извештајот. долари.

Во оваа категорија, инвестициите се откажуваат со нивно бришење. Имаат парична вредност, но не е исто како да држите пари во раце. Во случајот на малите бизниси, најголемиот дел од готовинскиот тек не ги компензира инвестициските активности бидејќи се смета дека тие влијаат на обртниот капитал на бизнисот.

5. Парични текови од финансиски активности. Финансиски извештај .

Овој дел ги вклучува средствата што се трошат за финансиски активности. Кога ќе се исплати другиот, парите ја напуштаат банкарската сметка, а кога ќе добиете заем, парите одат на вашата готовинска сметка.

Парични текови од финансиски активности, отплата на кредити, искористување на добиените за бизнисот, камата платени на веќе добиени кредити, дивиденди исплатени на акционерите, сето тоа се дел од финансиските активности.

Како да се подготви извештај за готовински тек?

Софтвер. Еден од најдобрите начини за креирање на извештај за готовински тек е да се користи автоматизиран софтвер. Постојат многу програми достапни на пазарот како QuickBooks, онлајн или Wave. Софтверот им помага на бизнисите да ги одржуваат сите записи, вклучувајќи ги и деталите потребни за подготовка на извештај за готовински текови.

Ќе можете автоматски да генерирате програмски изјави, а програмата ќе пресмета сè за вас. Софтверот може да произведува и неделни, месечни или квартални извештаи. Финансиски извештај .

Друг начин на изготвување извештај за паричните текови вклучува директен или индиректен метод. Работниот дел може да се прикаже како индиректен метод или директен метод. Деловите за финансирање и инвестирање се исти во кој било од методите, со единствена разлика во делот за работа. Бруто готовинските плаќања и вкрстените готовински прими главно се прикажуваат со директен метод. Од друга страна, индиректната рута започнува со нето приход и потоа се прилагодува за добивка или загуба. Конечно, готовинскиот тек од оперативната страна се очекува да го произведе истиот резултат каков што е добиен со кој било употребен пристап. Разликата ќе биде само во презентацијата.

Во методот на директен готовински тек, сите поединечни готовински трансакции платени или примени се собираат и вкупниот број е нето готовинскиот тек.

Од друга страна, во случај на индиректен метод на амортизација, овој приход и таквите сметководствени ставки помагаат да се генерираат парични текови. Во случај на финансиско моделирање, се користи методот на индиректен паричен тек.

Негативен наспроти позитивен готовински тек

 

Кога готовината е негативна на дното, тоа значи дека бизнисот изгубил многу пари во даден пресметковен период. Ова е причината зошто готовинскиот тек стана негативен. Важно е да запомните дека ако имате негативен готовински тек, тоа не е секогаш лоша работа; наместо тоа, тоа значи дека организацијата размислува долгорочно. Понекогаш треба да потрошите пари за да добиете пари. Инвестициите во земјиште, опрема се пример каде што организациите трошат пари и можеби доживуваат негативен готовински тек, но тие завршуваат плодни и позитивни за бизнисот.

Позитивниот готовински тек на дното значи дека имате позитивен готовински тек за бизнисот, но позитивниот готовински тек не е секогаш добар за компанијата, особено на долг рок. Се разбира, нуди повеќе ликвидност, но исто така значи дека може да има многу негативни причини зошто имате пари. На пример, кога земате значаен деловен заем. Ова резултира со позитивен готовински тек.

Парични текови со биланс на состојба и биланс на успех. Финансиски извештај .

Извештајот за паричните текови се подготвува со користење на информации од билансот на состојба и билансот на успех. Важноста на билансот на успех е тоа што ви помага да разберете како парите остануваат или се влеваат во вашиот бизнис од другата страна и ви помага да разберете како овие трансакции влијаат на различни сметки како што се залихи, побарувања и обврски.

Значи генерално,

Биланс на успех + Биланс на состојба = Извештај за готовински тек.

Извлечете максимум од вашиот извештај за готовински текови

Подготвувањето на извештај за паричните текови е едно, но извлекувањето максимум од него е друго. Извештајот за готовински тек може да му помогне на вашиот бизнис да донесе подобри одлуки за трошоците и продажбата.

За почеток, разгледајте ја конечната вредност на извештајот за готовински текови, без разлика дали е негативна или позитивна. Доколку има неколку негативни парични текови во период од неколку месеци или неколку квартали, тогаш треба да се преземат чекори за зголемување на приходите и намалување на расходите за да може паричниот тек да биде позитивен. За ова може да има различни методи, како што се зголемување на цените, намалување на вишокот залихи, промена на маркетингот стратегии итн

Пари за соби, исто така, може да ви помогне да ги разберете различните области на активностите на компанијата и нејзиното финансиско здравје. На пример, врската помеѓу готовинскиот тек од работењето и нето-продажбата може да ви помогне да ја одредите конечната продажба што оди во вашиот бизнис наспроти трошоците. Крајната цел е да се зголеми готовинскиот тек како зголемување на продажбата, што се преведува во готовински профит од продажба.

Откако ќе се утврдат или утврдат основите на анализата и следењето на готовинскиот тек, можете да преминете на посложени метрики како што е бесплатниот готовински тек на компанијата, кој е потребен за списокот со ризичен капитал. Ова е исто така од суштинско значење за другите инвеститори кои размислуваат да инвестираат во вашиот бизнис. Овие парични текови се разгледуваат на повисоко ниво и можат да ви помогнат да дадете поширока слика за финансиите и финансиското здравје на вашата организација.

Извештајот за паричните текови е последниот збор. Финансиски извештај . 

Конечно, треба да разберете како парите се влеваат во бизнисот и како да подготвите извештај за паричните текови за вашиот бизнис. Бидејќи е еден од трите најважни финансиски извештаи на вашата организација, заедно со билансот на состојба и билансот на добивка и загуба, извештајот за паричните текови ќе ви помогне да ја разберете финансиската состојба на организацијата и овој извештај може да се користи и за раст и развој на вашиот бизнис. бизнис. Ова може да помогне да се привлечат повеќе инвеститори и, за возврат, да се привлечат повеќе инвеститори во компанијата.

Затоа, за да ги рационализирате и поедноставите вашите финансиски процеси, од вас се очекува да добиете извештај за паричните текови. Бизнисите можат да користат рачен метод или сметководствен софтвер како што се Wave, QuickBooks, Xero итн. Деловниот сметководител може да биде подеднакво корисен при подготовката на извештаите за готовински текови и може да ви помогне да го поедноставите процесот на креирање извештај за готовински текови. Многу компании имаат свои сметководители кои можат да им помогнат на бизнисите да го оптимизираат нивниот бизнис. Креирањето на правилен извештај за паричните текови е негов составен дел.

АЗБУКА