Un raport financiar este un document care conține informații despre poziția financiară și performanța unei organizații într-o anumită perioadă de timp. Acest document oferă o imagine de ansamblu asupra situației financiare și a rezultatelor operaționale ale companiei și poate conține, de asemenea, o analiză a performanței financiare.
Principalele componente ale unei situații financiare pot include:
-
Extrase contabile:
- Echilibru: reflectă bunuri (inclusiv facilități și echipamente), pasivele și capitalul unei companii la un anumit moment în timp.
- Declarația de profit și pierdere (P&L): Afișează veniturile, cheltuielile și profitul sau pierderea pentru o anumită perioadă de timp.
-
Raport financiar . Fluxul de numerar:
- Situația fluxurilor de trezorerie: Oferă informații despre primirea și cheltuirea fondurilor pentru o anumită perioadă.
-
Note despre raport:
- Explicații și detalii suplimentare care explică cifrele cheie din raportul financiar.
-
Raport financiar . Raport de audit:
- Dacă situația financiară a fost auditată, raportul auditorului poate fi atașat pentru a confirma acuratețea informațiilor prezentate.
-
Revizuire analitică și comentarii:
- Informații suplimentare pentru a ajuta cititorii să înțeleagă mai bine cifrele prezentate și tendințele rezultatelor financiare.
Raportul financiar este destinat părților interesate interne și externe, cum ar fi investitori, creditori, conducerea companiei și autoritățile de reglementare. Acesta servește drept bază pentru luarea deciziilor, evaluarea sănătății financiare a unei companii și oferă o imagine de ansamblu asupra performanței acesteia. De asemenea, situațiile financiare pot fi folosite pentru a evalua eficiența strategiilor, a lua decizii de finanțare și a face comparații cu concurenții de pe piață.
Necesitatea situațiilor fluxului de numerar. Raport financiar .
- Declarațiile fluxului de numerar ajută la arătarea lichidității unei organizații, ceea ce înseamnă că ajută la determinarea cât de mult numerar operațional este disponibil și ce procent din acesta poate fi utilizat. Acest lucru vă va ajuta organizația să înțeleagă ce vă puteți permite și ce nu vă permiteți.
- Declarațiile fluxurilor de numerar ajută organizațiile să înțeleagă schimbările în capitalul și dividendele lor. Aceste modificări sunt afișate cu puncte de vedere ieșiri de numerar, intrări de numerar și numerar deținut în prezent de organizație. Aceste trei categorii ajută o afacere să înțeleagă finanțele organizației și vă ajută să vă măsurați performanța.
- Situațiile fluxurilor de numerar ajută la prognozarea fluxurilor de numerar viitoare. Ele sunt utile în realizarea previziunilor flux de fonduri, astfel încât compania să poată înțelege cantitatea de lichiditate pe care o va avea afacerea dvs. în viitor. Atunci când o afacere face o planificare pe termen lung, situațiile fluxului de numerar sunt utile.
- Declarațiile fluxului de numerar spun unei afaceri venitul net și calitatea câștigurilor sale. Dacă numerarul este mai mare decât venitul net, atunci câștigurile sunt de înaltă calitate.
Inclusiv un raport al fluxului de numerar.
Aceasta este o întrebare generală despre ce include o situație a fluxului de numerar sau care sunt elementele fluxului de numerar. Să aruncăm o privire la asta.
De obicei, situația fluxurilor de numerar este împărțită în trei părți: numerar asociat cu investițiile în activități de finanțare. O companie care scoate numerar din operațiunile sale și îi reinvestește în capital pentru a vedea un flux de numerar pozitiv este considerată o afacere bună.
Mai jos sunt cele trei părți ale situației fluxurilor de numerar:
1. Activitate de investiții. Raport financiar .
De obicei, investițiile sunt pe partea superioară. Cumpărarea de echipamente, cumpărarea de imobile, extinderea - acestea sunt doar câteva puncte în activitățile de investiții. Ei folosesc o mulțime de bani care se acumulează în timp din investițiile în active. În cele din urmă, aceste investiții devin ele însele o sursă de fonduri pentru organizație. De exemplu, dacă spațiul de birouri este închiriat, acesta poate genera numerar care revine în afacere.
2. Operațiuni
Cheltuielile zilnice ale unei companii, precum și veniturile zilnice, cum ar fi plățile către furnizori, salariile lucrătorilor sau angajaților, asigurările și intrările de numerar, cum ar fi vânzarea unui produs sau serviciu, sunt considerate activități operaționale.
3. Activitati financiare.
În această categorie, intrările sunt împrumuturi necesare afacerii, iar ieșirile sunt dividende plătite acționarilor. Rambursarea împrumutului este, de asemenea, considerată o ieșire în activități financiare. Capitalul primit din strângerea de fonduri poate fi considerat ca intrări de numerar. Raport financiar .
Situația fluxului de numerar tratează în principal doar echivalentele de numerar, cum ar fi conturi bancare, conturi de trezorerie, cecuri. Dacă conturile de încasat cresc, înseamnă că vânzările cresc, dar numerarul nu intră în momentul achiziției. Aceasta înseamnă că firma trebuie să funcționeze în perioada de creditare. La calcularea conturilor de venit net, conturile de încasat sunt scazute, astfel încât să putem obține o imagine clară a venitului real.
Pe de altă parte, dacă conturile plătibile cresc, se va afișa ca un flux de numerar în extrasul dvs., deoarece nu au fost încă plătite.
Să ne uităm la următorul exemplu de situație a fluxului de numerar.
Pentru organizația ABC,
Venit net - 200 USD
Amortizare - 20 USD
Creșteți Acc creanţe de încasat — (10000 USD)
Creșterea conturilor de plătit - 25 USD
Scăderea cheltuielilor amânate - 5000 USD
Scădea cheltuieli cumulate — (5000 USD)
Fluxul net de numerar din activitățile de exploatare - 230 USD
Investiție sporită - (70 USD)
Mărire mijloace fixe — (120 USD)
Fluxul net de numerar din activități de investiții - (140 USD)
Rambursarea împrumutului – (70 USD)
Noi împrumuturi – 150 USD
Dobândă - (15 USD)
Fluxul net de numerar din activitățile de finanțare - (15 USD)
Sold net de numerar: 75 USD
Explicaţie. Raport financiar .
- În exemplul de mai sus, fluxurile de numerar sunt împărțite în trei categorii: activități de exploatare, investiții și finanțare. Soldurile nete de numerar sunt pozitive de 75 USD pentru o perioadă. Majoritatea tranzacțiilor cu numerar pozitive de 000 USD au dus la un flux de numerar pozitiv, care s-a dovedit a fi benefic pentru companie. Se vede că organizația face și niște investiții pe termen lung și nu se împrumută mulți bani de pe piață.
- Amortizarea nu este o sursă de numerar, ci este raportată în situația fluxurilor de numerar. Acest lucru se face pentru a ajusta venitul net care poate fi redus de cheltuielile cu amortizarea.
- Fluxul de numerar din activitățile de exploatare.
Raport financiar .
Pentru multe întreprinderi, activitățile operaționale vor include și constau în majoritatea fluxului de numerar. Acest lucru se datorează faptului că aceste activități de exploatare sunt considerate o sursă de venit. Dacă dețineți un magazin de hamburgeri, banii pe care îi cheltuiți pe... muncă, ingrediente, precum și banii primiți din vânzarea de hamburgeri. Dacă aveți o companie aeriană, atunci activitățile de operare includ vânzarea de locuri, precum și costurile cu echipajul, costurile cu combustibilul etc.
Amortizarea se reduce din venituri. Creșterile de plăți sunt bani pe care o afacere îi datorează altor persoane. Aceștia sunt bani care nu sunt plătiți, dar aparțin altcuiva.
Creșterea conturilor de încasat înseamnă bani care mai trebuie să vină de la clienți, dar nu suntem plătiți. Deși este clasificat ca activ, nu ne referim la numerar. O creștere a stocurilor este o creștere sau o îmbunătățire a bilanțului. Inventarul nu este un activ.
4. Fluxul de numerar din activități de investiții. Raport financiar .
Această secțiune acoperă investițiile pe care o organizație le-a făcut într-o anumită perioadă, care includ achiziționarea de terenuri, echipamente, imobile și alte produse financiare numite echivalente de numerar. Dacă o mașină de tuns iarba de 10 de dolari este achiziționată pentru o firmă de amenajare a teritoriului, banii de aceeași valoare vor dispărea, dar vei primi o mașină de tuns iarbă de aceeași valoare. În mod similar, dacă o companie decide să investească 000 USD pentru a cumpăra un teren nou pentru a crea o unitate de producție, atunci costul în numerar de 50 USD va fi afișat ca o cheltuială neinclusă în raport, dar activul de 000 USD va fi adăugat la raport. dolari.
În această categorie, investițiile sunt anulate prin ștergerea acestora. Au valoare monetară, dar nu este același lucru cu a ține bani în mâini. În cazul întreprinderilor mici, cea mai mare parte a fluxului de numerar nu compensează activitățile de investiții, deoarece se consideră că acestea afectează capitalul de lucru al afacerii.
5. Fluxul de numerar din activități de finanțare. Raport financiar .
Această secțiune include activele care sunt cheltuite pentru activități de finanțare. Când celălalt este achitat, banii ies din contul bancar, iar când iei un împrumut, banii intră în contul tău de numerar.
Fluxul de numerar din activitățile de finanțare, rambursarea împrumuturilor, utilizarea celor primite pentru afacere, dobânda plătită la împrumuturile care au fost deja primite, dividendele plătite acționarilor, toate acestea fac parte din activitățile de finanțare.
Cum să întocmești un raport al fluxului de numerar?
Software. Una dintre cele mai bune modalități de a crea un raport al fluxului de numerar este utilizarea unui software automat. Există multe programe disponibile pe piață, cum ar fi QuickBooks, online sau Wave. Software-ul ajută companiile să mențină toate înregistrările, inclusiv detaliile necesare pentru a pregăti o situație a fluxului de numerar.
Veți putea genera automat instrucțiuni de program, iar programul va calcula totul pentru dvs. Software-ul poate produce, de asemenea, rapoarte săptămânale, lunare sau trimestriale. Raport financiar .
O altă metodă de întocmire a situației fluxurilor de numerar implică metoda directă sau indirectă. Secțiunea de lucru poate fi prezentată ca metodă indirectă sau metodă directă. Secțiunile de finanțare și investiții sunt aceleași în oricare dintre metode, singura diferență fiind secțiunea de operare. Plățile brute în numerar și încasările de numerar încrucișate sunt afișate în principal folosind metoda directă. Pe de altă parte, ruta indirectă începe cu venitul net și apoi se ajustează pentru profit sau pierdere. În cele din urmă, fluxul de numerar din partea operațională este de așteptat să producă același rezultat ca cel obținut prin oricare dintre abordările utilizate. Singura diferență va fi în prezentare.
În metoda fluxului direct de numerar, toate tranzacțiile individuale de numerar plătite sau primite sunt adunate, iar totalul este fluxul net de numerar.
Pe de altă parte, în cazul metodei de amortizare indirectă, acest venit și astfel de elemente contabile contribuie la generarea fluxului de numerar. În cazul modelării financiare se utilizează metoda fluxului de numerar indirect.
Flux de numerar negativ vs pozitiv
Când numerarul este negativ în partea de jos, înseamnă că afacerea a pierdut mulți bani într-o anumită perioadă contabilă. Acesta este motivul pentru care fluxul de numerar a devenit negativ. Este important să rețineți că, dacă aveți un flux de numerar negativ, nu este întotdeauna un lucru rău; în schimb, înseamnă că organizația gândește pe termen lung. Uneori trebuie să cheltuiești bani pentru a obține bani. Investițiile în terenuri, echipamente sunt un exemplu în care organizațiile cheltuiesc bani și poate întâmpină un flux de numerar negativ, dar ajunge să fie fructuos și pozitiv pentru afacere.
Fluxul de numerar pozitiv în partea de jos înseamnă că aveți un flux de numerar pozitiv pentru afacere, dar fluxul de numerar pozitiv nu este întotdeauna bun pentru companie, mai ales pe termen lung. Desigur, oferă mai multă lichiditate, dar înseamnă și că pot exista multe motive negative pentru care ai bani. De exemplu, atunci când iei un împrumut de afaceri semnificativ. Acest lucru are ca rezultat un flux de numerar pozitiv.
Flux de numerar cu bilanț și contul de profit și pierdere. Raport financiar .
Situația fluxurilor de trezorerie este întocmită folosind informațiile din bilanț și din contul de profit și pierdere. Importanța declarației de venit este că vă ajută să înțelegeți cum rămân banii sau cum intră în afacerea dvs. pe de altă parte și vă ajută să înțelegeți modul în care aceste tranzacții afectează diverse conturi, cum ar fi stocurile, creanțele și datoriile.
Deci, în termeni generali,
Declarație de venit + Bilanț = Declarație de flux de numerar.
Profitați la maximum de situația fluxului de numerar
Pregătirea unei situații de flux de numerar este un lucru, dar obținerea la maximum este alta. Un raport al fluxului de numerar vă poate ajuta afacerea să ia decizii mai bune cu privire la cheltuieli și vânzări.
Pentru început, luați în considerare valoarea finală din situația fluxului de numerar, indiferent dacă este negativă sau pozitivă. Dacă există mai multe fluxuri de numerar negative pe o perioadă de câteva luni sau mai multe trimestre, atunci ar trebui luate măsuri pentru a crește veniturile și a reduce cheltuielile, astfel încât fluxul de numerar să fie pozitiv. Pot exista diferite metode pentru aceasta, cum ar fi creșterea prețurilor, reducerea stocului în exces, schimbarea marketingului strategii etc.
Cash for rooms vă poate ajuta, de asemenea, să înțelegeți diferitele domenii ale activităților unei companii și sănătatea financiară a acesteia. De exemplu, relația dintre fluxul de numerar din operațiuni și vânzările nete vă poate ajuta să determinați vânzările finale care intră în afacerea dvs. comparativ cu cheltuielile generale. Scopul final este de a crește fluxul de numerar ca creșterea vânzărilor, care se traduce în profit în numerar din vânzări.
Odată ce elementele de bază ale analizei și urmăririi fluxului de numerar sunt stabilite sau determinate, puteți trece la valori mai complexe, cum ar fi fluxul de numerar liber al unei companii, care este necesar pentru o listă de capital de risc. Acest lucru este, de asemenea, esențial pentru alți investitori care se gândesc să investească în afacerea dvs. Aceste fluxuri de numerar sunt considerate la un nivel superior și vă pot ajuta să oferiți o imagine mai amplă a finanțelor și a sănătății financiare a organizației dumneavoastră.
Declarația fluxului de numerar este ultimul cuvânt. Raport financiar .
În cele din urmă, trebuie să înțelegeți cum fluxurile de numerar într-o afacere și cum să pregătiți o situație a fluxului de numerar pentru afacerea dvs. Deoarece este una dintre cele mai importante trei situații financiare ale organizației dvs., împreună cu bilanțul și situația de profit și pierdere, situația fluxului de numerar vă va ajuta să înțelegeți starea financiară a organizației și acest raport poate fi folosit și pentru a creșterea și dezvoltarea afacerii dvs. Afaceri. Acest lucru poate ajuta la atragerea mai multor investitori și, la rândul său, la atragerea mai multor investitori către companie.
Prin urmare, pentru a eficientiza și simplifica procesele financiare, este de așteptat să primiți o situație a fluxului de numerar. Companiile pot utiliza metoda manuală sau software-ul de contabilitate, cum ar fi Wave, QuickBooks, Xero etc. Un contabil de afaceri poate fi la fel de util în pregătirea situațiilor fluxului de numerar și vă poate ajuta să simplificați procesul de creare a unei situații de flux de numerar . Multe companii au proprii lor contabili care pot ajuta companiile să-și optimizeze afacerea. Crearea unei situații adecvate a fluxului de numerar este o parte integrantă a acesteia.
Lasă un comentariu