Фінансовий звіт . Визначення та пояснення

Фінансовий звіт – це документ, який містить інформацію про фінансове становище та результативність організації за певний період часу. Цей документ надає огляд фінансового стану компанії та її операційних результатів, а також може містити аналіз фінансових показників.

Основні компоненти фінансового звіту можуть включати:

1. Бухгалтерську звітність:

   • баланс: Відображає активи (Включаючи кошти та обладнання), зобов'язання та капітал компанії на певний момент часу.
   • Звіт про прибутки та збитки (П&У): Показує доходи, витрати та прибуток або збиток за певний період.

2. Фінансовий звіт . Грошовий потік:

   • Звіт про рух коштів: Надає інформацію про надходження та витрачання коштів за певний період.

3. Примітки до звіту:

   • Додаткові пояснення та деталі, які пояснюють основні показники фінансового звіту.

4. Фінансовий звіт . Аудиторський висновок:

   • Якщо фінансовий звіт пройшов аудит, звіт аудитора може бути доданий на підтвердження достовірності поданої інформації.

5. Аналітичний огляд та коментарі:

   • Додаткова інформація, яка допомагає читачам краще зрозуміти подані цифри та тенденції у фінансових результатах.

Фінансовий звіт призначений для внутрішніх та зовнішніх зацікавлених сторін, таких як інвестори, кредитори, керівництво компанії та регулюючі органи. Він є основою для прийняття рішень, оцінки фінансового здоров'я компанії та надає загальну картину її діяльності. Фінансові звіти також можуть бути використані для оцінки ефективності стратегій, прийняття рішень щодо фінансування та порівняння з конкурентами на ринку.

Потреба в звітах про рух грошових коштів. Фінансовий звіт .

 

1. Звіти про рух коштів допомагають показати ліквідність організації, що означає, що вона допомагає визначити, скільки є операційних коштів і який відсоток від них можна використовувати. Це допоможе вашій організації зрозуміти, що ви можете собі дозволити, а що ні.
2. Звіти про рух коштів допомагають зрозуміти організаціям зміни їхнього капіталу та дивідендів. Ці зміни показані з точки зору відпливу грошових коштів, припливу та коштів, які в даний час зберігаються в організації. Ці три категорії допомагають бізнесу зрозуміти фінанси організації та допомагають виміряти вашу ефективність.
3. Звіти про рух коштів допомагають прогнозувати рух коштів у майбутньому. Вони корисні при складанні прогнозів грошових потоківщоб компанія могла зрозуміти обсяг ліквідності, який буде мати ваш бізнес у майбутньому. Коли бізнес робить довгострокове планування, звіти про рух коштів стануть у нагоді.
4. Звіти про рух коштів повідомляють підприємству чистий прибуток і якість його прибутку. Якщо готівка більша за чистий прибуток, то прибуток можна назвати високоякісним.

Включення звіту про рух грошових коштів.

 

Це загальне питання про те, що включає звіт про рух грошових коштів або які елементи потоку грошових коштів. Погляньмо на це.

Як правило, звіт про рух коштів ділиться на три частини: кошти, пов'язані з інвестуванням у фінансову діяльність. Компанія, яка отримує гроші зі своїх операцій і реінвестує їх у капітал, щоб побачити позитивний приплив коштів, вважається хорошим бізнесом.

Нижче наведені три частини звіту про рух грошових коштів:

1. Інвестиційна діяльність. Фінансовий звіт .

Як правило, інвестиції знаходяться на вищій стороні. Купівля обладнання, купівля нерухомості, розширення - це лише кілька пунктів в інвестиційній діяльності. Вони використовують багато грошей, які накопичуються протягом тривалого часу від інвестицій у активи. Кінець кінцем, ці інвестиції самі стають джерелом коштів для організації. Наприклад, якщо офісне приміщення здано в оренду, воно може генерувати кошти, що повертаються до бізнесу.

2. Операційна діяльність

Щоденні витрати компанії, а також щоденні доходи, такі як платежі постачальникам, заробітна плата робітників або службовців, страхування та вхідні кошти, такі як продаж продукту або послуги, розглядаються як операційна діяльність.

3. Фінансова діяльність.

У цій категорії притоки — це кредити, необхідні бізнесу, а відтік — це дивіденди, сплачувані акціонерам. Погашення кредиту також вважається відтоком фінансової діяльності. Надходить капітал від збору коштів можна як приплив коштів. Фінансовий звіт .

Звіт про рух коштів переважно стосується лише грошових еквівалентів, наприклад, банківських рахунків, казначейських рахунків, чеків. Якщо дебіторська заборгованість збільшується, це означає, що продаж зростає, але готівка не надходить під час покупки. Це означає, що компанії потрібно працювати в кредитний період. При розрахунку рахунків чистого доходу дебіторська заборгованість віднімається, щоб ми могли отримати чітке уявлення фактичний доход.

З іншого боку, якщо кредиторська заборгованість збільшується, то це буде відображатися як приплив грошових коштів в вашому звіті, оскільки вони ще не були погашені.

Давайте подивимося на наступний приклад звіту про рух грошових коштів.

Для організації ABC,

Чистий дохід - 200 000 доларів

Амортизація - 20 000 доларів

Збільшення Acc дебіторської заборгованості - ($ 10000)

Збільшення кредиторської заборгованості - $25 000

Зниження витрат майбутніх періодів - 5000 доларів

зменшення нарахованих витрат - ($ 5000)

Чистий грошовий потік від операційної діяльності - 230 000 дол.

Збільшення інвестицій - ($ 70 000)

збільшення Основних коштів - (120 000 дол. США)

Чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності - (140 000 дол. США)

Погашення кредитів - ($ 70 000)

Нові кредити - 150 000 доларів

Відсотки - ($ 15 000)

Чистий грошовий потік від фінансової діяльності - (15 000 дол. США)

Чистий залишок коштів - 75 000 доларів

Пояснення. Фінансовий звіт . 

 

1. У наведеному вище прикладі грошові потоки розбиті на три категорії: операційна, інвестиційна та фінансова діяльність. Чисті залишки коштів позитивні 75 000 дол. США за певний період. Більшість позитивних операцій із грошима у вигляді 230 000 доларів США призвела до позитивного потоку коштів, що виявилося вигідним підприємствам. Видно, що організація також робить деякі довгострокові інвестиції і на ринку не запозичено багато грошей.
2. Амортизація перестав бути джерелом коштів, але вказується у звіті про рух коштів. Це робиться для коригування чистого прибутку, який може бути зменшений через витрати на амортизацію.
3. Грошовий потік від операційної діяльності.

 

Фінансовий звіт .

Для багатьох підприємств операційна діяльність включатиме і складається з більшої частини грошових потоків. Це тому, що ця операційна діяльність є джерелом доходу. Якщо у вас є магазин гамбургерів, то гроші, які витрачаються на робочу силуінгредієнти, а також гроші, отримані від продажу гамбургерів. Якщо у вас є авіаційна компанія, то операційна діяльність включає продаж місць, а також витрати на екіпаж, витрати на паливо і т.д.

Амортизація зменшується з доходу. Збільшення кредиторської заборгованості — це гроші, які бізнес заборгував іншим людям. Це гроші, які не виплачуються, але належать комусь іншому.

Збільшення дебіторської заборгованості означає гроші, які ще мають надійти від клієнтів, але, проте, нам не платять. Хоча це класифікується як актив, ми не маємо на увазі готівку. Збільшення запасів – це зростання чи покращення балансу. Інвентар не є активом.

4. Грошовий потік від інвестиційної діяльності. Фінансовий звіт .

Цей розділ охоплює інвестиції, які організація зробила за цей період, які включають купівлю землі, обладнання, нерухомості та інших фінансових продуктів, які називаються еквівалентами грошових коштів. Якщо газонокосарку вартістю 10 000 доларів придбано для компанії, яка займається благоустроєм, то гроші тієї самої вартості зникнуть, але ви отримаєте косарку рівної суми. Аналогічним чином, якщо компанія вирішить інвестувати 50 000 дол. США на купівлю нової землі для створення виробничого об'єкта, то грошова вартість у розмірі 50 000 дол. буде показана як витрата, не включена до звіту, але у звіті буде додано актив у розмірі 50 000 дол. США.

У цій категорії інвестиції скасовуються шляхом їхнього видалення. У них є грошова вартість, але це не те саме, що тримати гроші в руках. Що стосується малих підприємств більшість грошового потоку не компенсує інвестиційну діяльність, оскільки вважається, що вона впливає оборотний капітал бізнесу.

5. Грошовий потік від фінансової діяльності. Фінансовий звіт .

Цей розділ включає активи, які витрачаються на фінансову діяльність. Коли інший виплачується, гроші йдуть із банківського рахунку, а коли ви отримуєте кредит, гроші надходять на ваш грошовий рахунок.

Грошовий потік від фінансової діяльності, погашення позик, використання тих, які отримані для бізнесу, відсотки, що виплачуються за позики, які вже отримані, дивіденди, що виплачуються акціонерам, всі вони є частиною фінансової діяльності,

Як підготувати звіт про рух грошових коштів?

Програмне забезпечення. Одним із найкращих способів складання звіту про рух коштів є використання автоматизованого програмного забезпечення. На ринку є безліч програм, таких як QuickBooks, онлайн або Wave. Програмне забезпечення допомагає підприємствам вести всі записи, включаючи деталі, необхідні підготовки звіту про рух коштів.

Ви зможете автоматично генерувати програмні виписки, і програма розрахує все для вас. Програмне забезпечення також може становити щотижневі, щомісячні або щоквартальні звіти. Фінансовий звіт .

Інший спосіб підготовки звіту про рух коштів включає прямий чи опосередкований метод. Робочий розділ може бути показаний як опосередкований метод або прямий метод. Розділи фінансування та інвестування однакові у будь-якому з методів, з різницею лише у робочому розділі. Валові готівкові платежі та перехресні надходження в основному показані прямим методом. З іншого боку, непрямий шлях починається з чистого прибутку, а потім коригується прибуток або збиток. Нарешті, очікується, що грошовий потік з операційної частини дасть той же результат, який виходить за будь-якого підходу. Єдина різниця буде у презентації.

У разі прямого методу руху коштів усі окремі операції з готівкою, виплачені чи отримані, підсумовуються, і підсумкова сума є чистим потоком коштів.

З іншого боку, у разі непрямої амортизації методу цей дохід та такі статті обліку допомагають отримати грошовий потік. У разі фінансового моделювання використовується непрямий спосіб руху коштів.

Негативний проти позитивного грошового потоку

 

Коли кошти негативні в нижній частині, це означає, що бізнес втратив багато грошей за цей звітний період. Це причина, чому грошовий потік став негативним. Важливо пам'ятати, що якщо ви отримуєте негативний грошовий потік, це завжди погано; натомість це означає, що організація думає у довгостроковій перспективі. Іноді ви повинні витрачати гроші, щоб отримати гроші. Інвестиції в землю, обладнання — приклад, в якому організації витрачають гроші і, можливо, одержують негативний грошовий потік, але зрештою це виявляється плідним та позитивним для бізнесу.

Позитивний грошовий потік внизу означає, що ви маєте позитивні кошти для бізнесу, але позитивний грошовий потік не завжди корисний для компанії, особливо в довгостроковій перспективі. Звичайно, він пропонує більше ліквідності, але це також означає, що може бути багато негативних причин, через які у вас є гроші. Наприклад, коли ви берете значний кредит для бізнесу. Це призводить до позитивного грошового потоку.

Грошовий потік з балансом і звітом про фінансові результати. Фінансовий звіт .

Звіт про рух коштів складається з використанням інформації з балансу та звіту про прибутки та збитки. Важливість звіту про прибутки та збитки полягає в тому, що він допомагає зрозуміти, як гроші залишаються або надходять у ваш бізнес з іншого боку, і допомагає зрозуміти, як ці транзакції впливають на різні рахунки, такі як запаси, дебіторська та кредиторська заборгованість.

Так що в загальних рисах,

Звіт про прибутки і збитки + баланс = Звіт про рух грошових коштів.

Отримайте максимум від свого звіту про рух грошових коштів

Підготовка звіту про рух грошових коштів – це одне, а отримання максимальної віддачі від нього – зовсім інше. Звіт про рух коштів може допомогти вашому бізнесу краще приймати рішення щодо витрат та продажів.

Спочатку розгляньте остаточне значення у звіті про рух коштів, якщо він негативний чи позитивний. Якщо протягом кількох місяців або кількох кварталів спостерігається кілька негативних грошових потоків, слід вжити заходів для збільшення доходів і скорочення витрат, щоб потік коштів був позитивним. Для цього можуть бути різні методи, такі як підвищення цін, скорочення надлишкових запасів, зміна маркетингових стратегій і т.д.

Готівка за номери також може допомогти вам зрозуміти різні сфери діяльності компанії та її фінансовий стан. Наприклад, співвідношення між грошовими потоками від операційної діяльності та чистими продажами може допомогти вам визначити остаточні продажі, які входять до вашого бізнесу, а не накладні витрати. Кінцева мета полягає у збільшенні грошового потоку у міру збільшення продажів, що переводиться у грошовий прибуток від продажу.

Після того, як основи аналізу та відстеження грошових потоків визначено або визначено, ви можете перейти до більш складних показників, таких як вільний грошовий потік компанії, який необхідний для переліку венчурного капіталу. Це також необхідно для інших інвесторів, які розглядають можливість інвестування у ваш бізнес. Ці грошові потоки вважаються вищим і можуть допомогти вам дати більш широку картину фінансів і фінансового стану вашої організації.

Звіт про рух коштів – останні слова. Фінансовий звіт . 

Нарешті, необхідно зрозуміти, як грошові потоки надходять у бізнес та як підготувати звіт про грошові потоки для вашого бізнесу. Оскільки це один із трьох найважливіших фінансових звітів вашої організації, а також бухгалтерський баланс і звіт про прибутки та збитки, звіт про рух коштів допоможе вам зрозуміти фінансовий стан організації, і цей звіт також може бути використаний для зростання та розвитку вашого бізнесу. бізнес. Це може допомогти залучити більше інвесторів та, у свою чергу, залучити більше інвесторів до компанії.

Тому, щоб оптимізувати ваші фінансові процеси та спростити їх, очікується, що ви отримаєте звіт про рух коштів. Компанії можуть використовувати ручний метод або бухгалтерське програмне забезпечення, таке як Wave, QuickBooks, Xero і т.д. . Багато компаній мають свої бухгалтери, які допоможуть підприємствам оптимізувати свій бізнес. Створення правильного звіту про рух коштів є його невід'ємною частиною.

АЗБУКА