Дебіторська заборгованість — це сума грошей, яку мають компанії її покупці за продані товари чи послуги у кредит. Іншими словами, це гроші, які компанія має право отримати від своїх клієнтів, але які ще не були сплачені.
Дебіторська заборгованість - це сума, яка належить фірмі за товари або послуги, які компанія вже постачає, але компанії ще не заплатили за те саме. Дебіторська заборгованість вказується на стороні активів балансу та відноситься до поточних активів.
Він є кредитну лінію, надану компанією протягом короткого періоду часу. Коли компанія продає покупцю кредит, вона зазвичай продовжує період виплати покупцю суми. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості або денний непогашений продаж може надати інформацію про силу компанії. Група по роботі з дебіторською заборгованістю відповідає за отримання коштів від боржників від імені компанії та внесення змін із цього приводу, як тільки вони отримають платіж від будь-якого боржника. Групи інкасації та каси входять до складу відділу дебіторської заборгованості. Колекторський відділ повинен шукати боржників, а касирка має використати отримані гроші. Дебіторська заборгованість також впливає ліквідність бізнесу. Таким чином, компанії слід звертати увагу і на ці показники.
Нараховані витрати - визначення, види та приклади
Умови дебіторської заборгованості
Деякі з загальних термінів, які використовуються в процесі розрахунку дебіторської заборгованості:
1. Коефіцієнт оборотності. Дебіторська заборгованість
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості можна визначити як базовий фінансовий розрахунок, який допомагає підприємствам оцінити, наскільки швидко їхні клієнти платять гроші, які вони мають. Ви можете розрахувати його, поділивши загальний чистий обсяг продажу на середню дебіторську заборгованість.
2. Графік старіння дебіторської заборгованості
Підприємства вибирають цей спосіб для відстеження того, хто за якими платежами стоїть, тоді як у бізнесу велика клієнтська база.
3. Середній період збору. Дебіторська заборгованість
Це можна розуміти як кількість часу, який потрібно бізнесу для отримання оплати від клієнтів та клієнтів.
4. Поточні зобов'язання
У ньому йдеться про зобов'язання і борги бізнесу перед кредиторами.
Процес дебіторської заборгованості
Ось деякі із загальних кроків, які роблять підприємства в ході цього процесу:
- Виставляйте рахунки своїм клієнтам у кредит на основі кредитної політики. Деяка ключова інформація, яка має бути включена до цього: точна дата, інформація про клієнта, надані послуги, сума до оплати, термін оплати, відповідна інформація про замовлення на купівлю, якщо ваш клієнт надав вам її, ваші контактні дані, умови оплати.
- Візьміть або запишіть дату платежу або кредитні дні, а потім складіть графік збору
- Формування прострочених і найбільш тривалих рахунків
- Надішліть листа з нагадуванням, в якому будуть вказані рахунки, які очікують розгляду.
- При отриманні платежу облік надходження та відповідне коригування дебіторської заборгованості
- У разі наявності знижки за достроковий платіж, необхідно внести відповідні коригування в рахунок дебіторської заборгованості.
Умови оплати дебіторської заборгованості
Типовий термін платежу за дебіторською заборгованістю становить 30 днів нетто; це означає, що оплата має бути здійснена наприкінці 30 днів з дати виставлення рахунку. Однак боржник має право виплатити належну суму до закінчення 30 днів. На цю передоплату компанія може надати знижки. Інші дні нетто-оплати включають 45 і 60 днів. Якщо боржник здійснює прострочення платежу, компанія може стягувати відсотки або штрафи за прострочення платежу на належну суму.
Облік дебіторської заборгованості
Дебіторська заборгованість класифікується у підрозділі «Оборотні активи». Тут передбачається, що вони підлягають сплаті протягом одного фінансового чи календарного року. В системі бухгалтерського обліку з подвійним записом необхідно мати подвійний вплив операції на організацію. Щоб записати дебіторську заборгованість у системі з подвійним записом, дебіторська заборгованість дебетується, а рахунок доходів кредитується. Коли клієнт сплачує цей борг, бухгалтер компанії скасовує цей запис. Таким чином, дебіторська заборгованість буде зарахована до нового запису журналу, а грошовий рахунок буде дебетований. При складанні пробного балансу наприкінці фінансового року цей рахунок показує дебет.
Більшість компаній у цей час впровадили бухгалтерське програмне забезпечення для виконання цих записів на комп'ютері. Компанія може використовувати два доступні методи для вимірювання чистої вартості дебіторської заборгованості. Перший метод – це метод резерву, а другий метод – метод прямого списання.
1. Метод надбавки. Дебіторська заборгованість
У методі надбавки створюється рахунок контраактивів. Ці рахунки можуть бути резервом за сумнівними рахунками або резервом за сумнівними боргами. Ці рахунки зменшують сальдо дебіторську заборгованість. Його можна розрахувати або прибутковим способом, або балансовим способом.
2. Метод прямого списання
З використанням методу прямого списання робиться єдина запис зменшення дебіторську заборгованість до чистої вартості реалізації. У цьому вся методі рахунок витрат з безнадійної заборгованості дебетується, а дебіторська заборгованість кредитується. Але цей метод неприпустимий відповідно до Загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку. Однак, коли стає зрозуміло, що дебіторська заборгованість не буде сплачена боржником, необхідно її списати. Тут дебіторська заборгованість списується як витрати на безнадійну заборгованість чи одноразові витрати.
Дебіторська та кредиторська заборгованість
Дебіторська заборгованість - це сума, яка залишається непогашеною перед клієнтами в обмін на товари або послуги, придбані в компанії кредит. З іншого боку, кредиторська заборгованість протилежна до дебіторської. Кредиторська заборгованість — це сума, яку компанія зобов'язана своїм постачальникам чи іншим сторонам. Наприклад, припустимо, що компанія A надає послуги з чищення килимів компанії B і відправляє рахунок компанії B. Отже, тут компанія A записує цей рахунок як дебіторську заборгованість, а компанія B реєструє його як кредиторську заборгованість.
Переваги дебіторської заборгованості
Перевага дебіторської заборгованості полягає в тому, що вона допомагає в різних типах аналізу і використовується багатьма фінансовими аналітиками для аналізу компанії.
Дебіторська заборгованість - це оборотний актив компанії. Таким чином, він вимірює та показує ліквідність та здатність компанії покривати короткострокові позички та зобов'язання без додаткових. грошових потоків. Більшість фундаментальних аналітиків використовують дебіторську заборгованість для визначення оборотності та розрахунку коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості. Коефіцієнт оборотності дебіторську заборгованість вимірює кількість разів, коли компанія збирала суму своєї дебіторську заборгованість протягом фінансового року.
Інший аналіз, який можна провести з використанням дебіторської заборгованості, — це аналіз простроченого продажу за дні. Цей аналіз вимірює середній період погашення залишку дебіторську заборгованість підприємства за звітний період.
Відомі види використання. Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість використовується компаніями у багатьох випадках. Компанія може використовувати дебіторську заборгованість такими способами:
1. Забезпечення при отриманні кредиту
2. Продати на факторинг або на обмін.
3. Портфелі дебіторської заборгованості можуть бути продані третім особам шляхом сек'юритизації.
4. Цілі податкової звітності
У оподаткуванні загальні резерви на безнадійні борги забороняються відрахування їх із прибутку. Але бізнес може отримати полегшення для конкретного боржника, який збанкрутував. Проте компанії обирають загальний резерв за безнадійними боргами. Це зроблено для того, щоб уникнути завищення боржників у балансі.
Поради з управління дебіторською заборгованістю
Ось кілька кращих рад, які допоможуть вам навчитися управляти дебіторською заборгованістю:
- Чистий облік рахунків
- Уважно стежте за давно очікуваними рахунками
- Перевірити ефективність оплати вашого клієнта
- Увімкніть графік збору та подальші дії
- Використовуйте методи внутрішнього кредитного контролю
- Вибирайте бухгалтерське програмне забезпечення для управління дебіторською заборгованістю
- Мати кришталево ясну кредитну політику, щоб люди платили швидше
- Запропонуйте клієнтам фінансовий стимул платити швидше
- Телефонуйте своїм клієнтам і плануйте регулярні нагадування
Що робити, якщо клієнти не платять?
Якщо ви спробували всі вищезгадані поради, але все ж таки ваші клієнти не сплачують свої внески, ви можете спробувати такі методи:
- Позбавтеся від прострочених клієнтів
- Перетворіть свою дебіторську заборгованість в довгострокову ноту.
- Найміть колекторське агентство, надавши вашим клієнтам останній шанс здійснити платіж
Висновок!
Тепер ви знаєте, що таке дебіторська заборгованість, як ефективно нею керувати і як вона дозволить вам керувати здоровішим грошовим потоком. Хоча це гроші, які покупці або клієнти повинні, вони можуть бути конвертовані в готівку у майбутньому, що робить їх активом для бізнесу, а в балансі вони перераховані серед поточних активів. Однак, якщо ви чекаєте більше одного року, щоб конвертувати його у готівку, його можна назвати довгостроковим активом.
Поширені запитання. Дебіторська заборгованість.
-
Що таке дебіторська заборгованість?
- Дебіторська заборгованість є гроші, які мають бути отримані компанією від своїх клієнтів чи партнерів за надані товари чи послуги. Це актив у бухгалтерії, що становить суму очікуваних платежів.
-
Які причини виникнення дебіторської заборгованості?
- Дебіторська заборгованість виникає через відстрочення платежів, надання кредитів клієнтам, умов платежів чи інших факторів, які можуть призвести до того, що гроші не надходять на рахунок компанії негайно.
-
Як вимірюється дебіторська заборгованість?
- Дебіторська заборгованість вимірюється у грошових сумах і відбивається у фінансовій звітності підприємства, зазвичай у розділі «Активи».
-
Яка роль дебіторської заборгованості у фінансовому управлінні компанії?
- Дебіторська заборгованість може впливати на ліквідність компанії та її фінансове здоров'я. Управління цим показником включає в себе стратегії щодо прискорення стягнення боргів та запобігання невиплат клієнтами.
-
Як компанії можуть зменшити дебіторську заборгованість?
- Для зниження дебіторської заборгованості компанії можуть використовувати такі методи, як надання знижок за попередню оплату, посилення політики кредитування, впровадження ефективних систем стягнення та покращення управління кредитним ризиком.
-
Який показник використовується для виміру ефективності управління дебіторською заборгованістю?
- Показник днів продажів (DSO) використовується для вимірювання ефективності управління дебіторською заборгованістю. Він відображає середню кількість днів, потрібних для отримання платежу від клієнтів після продажу товарів або послуг.
-
Якими є наслідки довгої дебіторської заборгованості для компанії?
- Довга дебіторська заборгованість може призвести до проблем з ліквідністю, уповільнення грошових потоків, збільшення кредитного ризику та обмеження можливості інвестування у розвиток компанії.
-
Що таке дебіторська заборгованість, що зростає?
- Зростаюча дебіторська заборгованість свідчить про збільшення термінів отримання платежів від клієнтів, що може бути попередженням фінансові труднощі.
-
Як відображається дебіторська заборгованість у фінансових звітах компанії?
- Дебіторська заборгованість відображається у бухгалтерії компанії. Вона може бути додатково аналізована у фінансовому звіті.
-
Які інструменти та системи допомагають керувати дебіторською заборгованістю?
- Для управління дебіторською заборгованістю компанії можуть використовувати програми автоматизації стягнення, системи кредитного скорингу, електронні системи виставлення рахунків та програми управління відносинами з клієнтами (CRM).
Залишити коментар