Gestión financiera: objetivos y elementos.

La gestión financiera es el proceso de gestionar los recursos financieros de una organización o empresa para lograr objetivos financieros y garantizar la estabilidad financiera. Es una función importante en la gestión empresarial que ayuda a optimizar el uso del efectivo y otros recursos financieros para mejorar la eficiencia y rentabilidad de la empresa.

Explicación: La mayoría de los líderes y gerentes empresariales deberían desarrollar habilidades básicas de gestión financiera. No puede esperar que otros administren las finanzas de su organización. Las habilidades fundamentales de la organización financiera comienzan con áreas críticas contabilidad, gestión de efectivo, que debe realizarse de acuerdo con controles financieros para garantizar la integridad en el proceso contable. Administrar las finanzas no es administración financiera, pero administrarlas para lograr el éxito se llama administración financiera. Sin embargo, antes de que una empresa pueda comenzar a gestionar sus finanzas, debe poder definir claramente sus objetivos y cuantificar todos los recursos con los que cuenta. La empresa debe tener un plan específico para el uso de sus fondos, así como otros recursos de capital para lograr tus objetivos.

capital social

Departamento de Finanzas

La gestión financiera incluye decisiones de inversión como inversiones en activos fijos, inversiones en corriente bienes y decisiones relacionadas con el capital de trabajo. Otras decisiones financieras, como el período de financiación, el costo de la financiación y el rendimiento esperado de la inversión, deben tomarse en la gestión financiera.

El gerente financiero debe tomar decisiones con respecto a los dividendos después de discutirlo con junta directiva. La utilidad neta generalmente se divide en partes que representan dividendos para los accionistas y ganancias retenidas, las cuales dependerán de los planes de diversificación y expansión de la empresa.

Como se mencionó anteriormente, la gestión financiera se ocupa de la adquisición, control y distribución de recursos financieros. Por tanto, los objetivos de recursos financieros se pueden formular de la siguiente manera:

Garantizar un suministro adecuado y constante de fondos.
Garantizar una rentabilidad adecuada para los accionistas e inversores, que dependerá de la rentabilidad, la cuota de mercado y las expectativas de los accionistas.
Garantizar la seguridad de las inversiones de los inversores. Los fondos siempre deben invertirse en negocios seguros para que los inversores puedan obtener rendimientos adecuados.
Planifique sabiamente estructura capital, que debe ser justo para mantener un equilibrio entre capital propio y capital de deuda.

Gestión financiera estratégica

Administrar las finanzas de una empresa para lograr el éxito es una gestión financiera estratégica. Se trata de crear rentabilidad para el negocio y garantizar un adecuado retorno de la inversión. La gestión financiera se puede lograr mediante los planes financieros de la empresa y el establecimiento de controles financieros adecuados, así como la toma de decisiones económicas.
La gestión financiera estratégica cubre todo lo anterior, además de una evaluación, planificación y ajuste consistentes para garantizar que la empresa permanezca enfocada en objetivos a largo plazo. Cuando una empresa se gestiona estratégicamente, los problemas de corto plazo se resuelven rápidamente para que no interfieran con la visión de largo plazo.

Gestión financiera táctica versus estratégica

Aunque ya hemos visto que la gestión financiera estratégica se centra en el éxito a largo plazo, las decisiones de gestión táctica se centran en el corto plazo.

Estrategia de medios: significado, elementos y tipos

Si una empresa decide ser estratégica en lugar de táctica, las decisiones financieras se toman en función de los resultados que quiere lograr en última instancia, no en el presente, sino en el futuro. Esto también significa que la empresa debe estar dispuesta a aceptar algunas pérdidas en el presente.

Elementos de la gestión financiera estratégica.

La empresa optará por aplicar la gestión financiera estratégica en toda la empresa. Esto a menudo incluye el desarrollo de elementos que aumentarán los recursos financieros de la empresa y efectivamente ellos están utilizando

La organización necesita ser creativa porque no existe un enfoque estándar para la gestión estratégica. Cada empresa debe ser creativa y desarrollar su propia estrategia. También utiliza elementos que reflejan sus necesidades, su visión y misión. Sin embargo, a continuación se detallan algunos de los elementos comunes de la gestión financiera:

1. Planificación

Defina sus objetivos financieros de forma clara y precisa. Identifique los recursos disponibles y potenciales que serán útiles en su gestión financiera. Escribe un plan de negocios específico.

2. Presupuesto

La empresa debe formar presupuesto, que funcionará con la adecuada eficiencia financiera y debería tener pérdidas mínimas. Identifique las áreas que tienen más gastos y están por encima del presupuesto.

Garantizar que haya suficiente liquidez disponible para cubrir los pagos de las transacciones sin recurrir a fuentes externas. Descubra áreas específicas de la empresa en las que es necesario invertir para lograr el objetivo de forma más eficaz.

3. Gestión y evaluación de riesgos

El administrador financiero debe identificar, analizar adecuadamente y tomar medidas para mitigar la incertidumbre en las decisiones de inversión. Debe reconsiderar todo el potencial de los riesgos financieros y examinar los gastos de capital, así como políticas laborales. Además, se deben evaluar indicadores de riesgo como la desviación estándar y el valor en las estrategias de riesgo.

4. Establecer procedimientos de rutina

Recopile y analice datos y tome decisiones financieras que se alineen con su visión y misión. Las opciones, si las hay, deben ser rastreadas y analizadas, que es la diferencia entre los resultados reales y planificados. Identificar problemas y tomar las medidas adecuadas para resolverlos.

Eficacia de la gestión financiera estratégica.

Uno de los pasos importantes de una gestión financiera estratégica eficaz implica realinear sus objetivos a corto plazo para poder alcanzar los objetivos a largo plazo de la empresa. Por ejemplo, si una empresa tuvo pérdidas en el año fiscal anterior, puede decidir reducir sus activos cerrando negocios o despidiendo empleados, lo que resultará en menores gastos operativos.

Estas medidas generarán costos de reestructuración y pueden tener un impacto negativo en las finanzas, pero sólo a corto plazo. Por otro lado, la posición de la empresa mejora a largo plazo. Esto es lo que es la gestión financiera estratégica.
Cada empresa suele elegir entre estas decisiones a largo plazo y a corto plazo, teniendo en cuenta a diversas partes interesadas. Las partes interesadas pueden ser partes interesadas internas, como empleados de la organización, o partes interesadas externas, como proveedores o clientes.

Tipos de gerentes financieros

Existen diferentes tipos de gestores financieros, todos ellos enfocados a un área de gestión concreta.

1. Controladores

Los supervisores son quienes gestionan la preparación de todos los principales reportes financieros, que pronostica la situación financiera de una empresa, como declaraciones de pérdidas y ganancias, balances, etc. Los controladores también son responsables de preparar informes especiales requeridos por varias agencias gubernamentales que regulan muchas empresas. La mayoría de las veces, los controladores acuden a los departamentos de contabilidad, presupuesto y auditoría.

El oficial de finanzas puede escanear y dirigir el presupuesto de la organización de acuerdo con los objetivos financieros de la empresa. También controlan la inversión de fondos. Implementan varias estrategias para recaudar capital y desarrollar los planes financieros adecuados que se requieren para fusiones y adquisiciones.

2. Gestores de crédito

Los gestores de crédito son quienes controlan el negocio crediticio de una empresa. Establecen los criterios de calificación crediticia y determinan los límites superior e inferior del préstamo.

También monitorean los cobros de cuentas vencidas. Los gestores de crédito también supervisan y gestionan Flujo de efectivoquién entra y sale de la organización. El gráfico se utilizará en el futuro para las necesidades de inversión de la empresa.

3. Gestores de riesgos

Son ellos quienes controlan el riesgo financiero utilizando coberturas para ellos con posibilidad de pérdida financiera.

4. Gestores de seguros

Son ellos quienes intervienen en decidir cómo minimizar o limitar las pérdidas de la empresa mediante la obtención de un seguro de riesgos. Estos riesgos pueden incluir pagos por incapacidad a un empleado que se lesiona en el trabajo o los costos asociados con una demanda contra la organización.

Gestión financiera. Funciones.

1. Gestión financiera. Determinación de la composición del capital

Una vez que se haya realizado una evaluación adecuada de los requisitos de capital, se debe determinar la estructura de capital. Esto incluye análisis de acciones tanto a corto como a largo plazo. Esto también dependerá de la cantidad de capital social que posea la empresa; e incluso fondos adicionales que deben recaudarse de terceros.

2. Gestión financiera. Estimación de requerimientos de capital

La evaluación de los requisitos de capital debe ser realizada por el director financiero de la empresa. Esto dependerá enteramente de las ganancias, los costos y los programas y políticas futuros. Estas estimaciones deben realizarse correctamente para aumentar la rentabilidad de la empresa.

PRODUCTOS DE RECUERDO

3. Gestión financiera. Selección de fuentes de fondos:

La empresa debe elegir entre varias fuentes para adquirir fondos adicionales. Estas elecciones son las siguientes:

Préstamos que deben tomarse de múltiples instituciones financieras
Emisión de bonos y acciones
Los depósitos del gobierno deben recaudarse en forma de bonos gubernamentales

La elección de estas fuentes dependerá de las ventajas y desventajas de cada fuente, así como de la duración general de la financiación.

4. Gestión financiera. Inversión

El administrador financiero debe tomar decisiones sobre la asignación de fondos. Esta asignación de fondos debe realizarse a empresas rentables para que la inversión sea segura y estable. Las inversiones también pueden ser en básico instalaciones. Sin embargo, la viabilidad de estas inversiones debe ser determinada por el gerente financiero en conjunto con los funcionarios ejecutivos y la junta directiva. La inversión también puede adoptar la forma de una nueva empresa comercial en la que el director financiero tendrá una voz destacada. La aprobación dependerá del retorno de la inversión y la viabilidad de la empresa.

5. Gestión financiera. Consumo de excedente

Las decisiones relativas a los ingresos netos deben ser tomadas por el administrador financiero. Esto se puede hacer de dos maneras: La empresa puede declarar dividendos, lo que incluirá la definición размера dividendos y todos los demás beneficios excedentes, como bonificaciones a los empleados. Esto también se puede hacer como ganancias retenidas. El monto de las utilidades retenidas debe decidirse y esto dependerá de los planes de expansión y diversificación de la organización.

6. Gestión financiera. Gestión de efectivo

El director financiero debe tomar decisiones relativas a la gestión del efectivo en la organización. Se requiere efectivo para varios propósitos, incluido el pago de sueldos, salarios, pagos de facturas, pago de acreedores y otras cosas. El flujo de efectivo debe gestionarse de acuerdo con el estado de flujo de efectivo y cualquier exceso de efectivo se debe utilizar correctamente. El informe de caja debe enviarse a las autoridades ejecutivas.

7. Gestión financiera Control

El director financiero debe planificar las finanzas de la organización y adquirir y utilizar los fondos en consecuencia para tener un control total sobre las finanzas. Puede haber muchos métodos, como la previsión financiera, el análisis de ratios, gestión del flujo de efectivo, informes de costos y ganancias e informes que pueden utilizarse para ejercer el control financiero.

Preguntas más frecuentes

¿Qué es la gestión financiera?
- Respuesta: La gestión financiera es el proceso de planificación, gestión y control de los recursos financieros de una organización u hogar para lograr objetivos financieros.
¿Cuáles son las principales tareas de la gestión financiera?
- Respuesta: Las tareas clave incluyen planificación presupuestaria, gestión del dinero, evaluación de inversiones, gestión de riesgos, asegurando liquidez y garantizando la estabilidad financiera.
¿Cómo influye la gestión financiera en las decisiones empresariales?
- Respuesta: La gestión financiera proporciona la información y el análisis clave necesarios para tomar decisiones comerciales informadas, como inversiones, expansión comercial, financiación de proyectos, etc.
¿Qué es el presupuesto en la gestión financiera?
- Respuesta: Hacer un presupuesto es el proceso de crear un presupuesto, que es un plan de ingresos y gastos para un período de tiempo determinado. Es una herramienta importante para controlar las finanzas y lograr objetivos.
¿Cómo gestionar el capital de trabajo en la gestión financiera?
- Respuesta: La gestión del capital de trabajo implica gestionar eficazmente el inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar para garantizar la liquidez y minimizar el riesgo.
¿Cómo elegir la fuente óptima de financiación para una empresa?
- Respuesta: La fuente óptima de financiamiento depende de los objetivos de la empresa, su situación financiera y el proyecto que requiere financiamiento. Las fuentes pueden incluir deuda, capital, recursos internos y otros.
¿Qué es la tasación de inversiones y cómo se realiza?
- Respuesta: La tasación de inversiones es el proceso de evaluar el retorno de la inversión. Los métodos de valoración incluyen el valor actual neto (VAN), la tasa interna de rendimiento (TIR), el período de recuperación y otros.
¿Cómo afecta la gestión financiera al riesgo y al rendimiento?
- Respuesta: La gestión financiera ayuda a gestionar el riesgo diversificando una cartera, utilizando instrumentos financieros de cobertura y evaluando la eficacia de las inversiones para mejorar la rentabilidad.
¿Qué factores influyen en la estrategia financiera de una empresa?
- Respuesta: Los factores incluyen objetivos de la empresa, condiciones del mercado, estructura de capital, nivel de riesgo, obligaciones fiscales y requisitos de liquidez.
¿Cómo se relaciona la gestión financiera con la sostenibilidad empresarial?
- Respuesta: La gestión financiera eficaz ayuda a crear una posición financiera sostenible para una empresa, lo que la ayuda a superar los desafíos económicos y luchar por el éxito a largo plazo.