Gestion financière - objectifs et éléments

La gestion financière est le processus de gestion des ressources financières d'une organisation ou d'une entreprise afin d'atteindre ses objectifs financiers et d'assurer sa stabilité financière. Il s'agit d'une fonction importante dans la gestion d'entreprise qui permet d'optimiser l'utilisation de la trésorerie et d'autres ressources financières pour améliorer l'efficacité et la rentabilité de l'entreprise.

Explication : La plupart des chefs d’entreprise et des gestionnaires devraient développer des compétences de base en gestion financière. Vous ne pouvez pas vous attendre à ce que d’autres gèrent les finances de votre organisation. Les compétences fondamentales en organisation financière commencent par les domaines critiques comptabilité, la gestion de la trésorerie, qui doit être effectuée conformément aux contrôles financiers pour garantir l'intégrité du processus comptable. La gestion des finances n’est pas une gestion financière, mais les gérer pour réussir s’appelle la gestion financière. Cependant, avant qu’une entreprise puisse commencer à gérer ses finances, elle doit être capable de définir clairement ses objectifs et de quantifier toutes les ressources dont elle dispose. L'entreprise doit avoir un plan précis pour l'utilisation de ses fonds, ainsi que d'autres ressources en capital pour atteindre vos objectifs.

Capital social

Département des finances

La gestion financière comprend les décisions d'investissement telles que les investissements en immobilisations, les investissements en courant actifs et les décisions liées au fonds de roulement. D'autres décisions financières telles que la période de financement, le coût du financement et le retour sur investissement attendu doivent être prises en matière de gestion financière.

Le directeur financier doit prendre les décisions concernant les dividendes après discussion avec le Conseil d'administration. Le bénéfice net est généralement divisé en parties qui représentent les dividendes aux actionnaires et les bénéfices non distribués, qui dépendront des plans de diversification et d'expansion de l'entreprise.

Comme mentionné ci-dessus, la gestion financière concerne l'acquisition, le contrôle et la répartition des ressources financières. Par conséquent, les objectifs des ressources financières peuvent être formulés comme suit :

Assurer un approvisionnement adéquat et constant en fonds.
Assurer des rendements adéquats pour les actionnaires et les investisseurs, qui dépendront de la rentabilité, de la part de marché et des attentes des actionnaires.
Assurer la sécurité des investissements des investisseurs. Les fonds doivent toujours être investis dans des entreprises sûres afin que les investisseurs puissent obtenir des rendements appropriés.
Planifiez judicieusement la structure du capital, qui doit être équitable afin de maintenir un équilibre entre capitaux propres et capitaux d’emprunt.

Gestion financière stratégique

Gérer les finances d'une entreprise pour réussir est une gestion financière stratégique. Il s’agit de créer de la rentabilité pour l’entreprise et d’assurer un bon retour sur investissement. La gestion financière peut être réalisée grâce aux plans financiers de l'entreprise et à la mise en place de contrôles financiers appropriés, ainsi qu'à la prise de décisions économiques.
La gestion financière stratégique couvre tout ce qui précède, ainsi qu'une évaluation, une planification et un ajustement cohérents pour garantir que l'entreprise reste concentrée sur ses objectifs à long terme. Lorsqu’une entreprise est gérée de manière stratégique, les problèmes à court terme sont résolus rapidement afin qu’ils n’interfèrent pas avec la vision à long terme.

Gestion financière tactique ou stratégique

Même si nous avons déjà vu que la gestion financière stratégique est axée sur le succès à long terme, les décisions de gestion tactique sont axées sur le court terme.

Stratégie média : signification, éléments et types

Si une entreprise décide d’être stratégique plutôt que tactique, les décisions financières sont prises en fonction des résultats qu’elle souhaite atteindre en fin de compte, non pas dans le présent, mais dans le futur. Cela signifie également que l’entreprise doit être prête à accepter certaines pertes dans le présent.

Éléments de gestion financière stratégique

L'entreprise choisira d'appliquer une gestion financière stratégique à l'ensemble de l'entreprise. Cela implique souvent de développer des éléments qui augmenteront les ressources financières de l'entreprise et efficacement eux utiliser.

L'organisation doit être créative car il n'existe pas d'approche standard en matière de gestion stratégique. Chaque entreprise doit être créative et développer sa propre stratégie. Il utilise également des éléments qui reflètent leurs besoins, leur vision et leur mission. Cependant, voici quelques-uns des éléments communs de la gestion financière :

1. Planification

Définissez vos objectifs financiers de manière claire et précise. Identifiez les ressources disponibles et potentielles qui vous seront utiles dans votre gestion financière. Rédigez un plan d’affaires spécifique.

2. Budgétisation

L'entreprise doit former budgétaire, qui fonctionnera avec une efficacité financière appropriée et devrait subir des pertes minimes. Identifiez les domaines qui ont le plus de dépenses et qui dépassent le budget.

Veiller à ce que suffisamment de liquidités soient disponibles pour couvrir les paiements des transactions sans recourir à des sources externes. Découvrez les domaines spécifiques de l’entreprise qui doivent investir pour atteindre l’objectif plus efficacement.

3. Gestion et évaluation des risques

Le gestionnaire financier doit identifier, analyser correctement et prendre des mesures pour atténuer l'incertitude dans les décisions d'investissement. Vous devez reconsidérer tout le potentiel des risques financiers et examiner dépenses en capital, ainsi que les politiques sur le lieu de travail. En outre, des indicateurs de risque tels que l’écart type et la valeur des stratégies de risque doivent être évalués.

4. Établir des procédures de routine

Collectez et analysez des données et prenez des décisions financières qui correspondent à votre vision et à votre mission. Les options, le cas échéant, doivent être suivies et analysées, ce qui constitue la différence entre les résultats réels et prévus. Identifiez les problèmes et prenez les mesures appropriées pour les résoudre.

Efficacité de la gestion financière stratégique

L'une des étapes importantes d'une gestion financière stratégique efficace consiste à réaligner vos objectifs à court terme afin que vous puissiez atteindre les objectifs à long terme de l'entreprise. Par exemple, si une entreprise a enregistré une perte au cours de l’exercice précédent, elle peut décider de réduire ses actifs en fermant des entreprises ou en licenciant des employés, ce qui entraînerait une baisse des dépenses d’exploitation.

Ces mesures entraîneront des coûts de restructuration et pourraient avoir un impact négatif sur les finances, mais seulement à court terme. D’un autre côté, la situation de l’entreprise s’améliore à long terme. C’est ce qu’est la gestion financière stratégique.
Chaque entreprise choisit souvent entre ces décisions à long terme et à court terme, en tenant compte des différentes parties prenantes. Les parties prenantes peuvent être des parties prenantes internes, telles que les employés de l'organisation, ou des parties prenantes externes, telles que des fournisseurs ou des clients.

Types de gestionnaires financiers

Il existe différents types de gestionnaires financiers, tous se concentrant sur un domaine de gestion spécifique.

1. Contrôleurs

Les superviseurs sont ceux qui gèrent la préparation de tous les principaux rapports financiers, qui prévoient la situation financière d'une entreprise, comme les comptes de profits et pertes, les bilans, etc. Les contrôleurs sont également chargés de préparer les rapports spéciaux exigés par diverses agences gouvernementales qui réglementent de nombreuses entreprises. Le plus souvent, les contrôleurs voient les services comptables, budgétaires et d’audit.

Le responsable financier peut analyser et orienter le budget de l'organisation conformément aux objectifs financiers de l'entreprise. Ils contrôlent également l'investissement des fonds. Ils mettent en œuvre plusieurs stratégies pour lever des capitaux ainsi que pour élaborer des plans financiers appropriés nécessaires aux fusions et acquisitions.

2. Gestionnaires de crédit

Les credit managers sont ceux qui contrôlent les activités de crédit d’une entreprise. Ils fixent les critères de notation de crédit et déterminent les limites supérieure et inférieure du prêt.

Ils surveillent également le recouvrement des comptes en souffrance. Les gestionnaires de crédit surveillent et gèrent également des flux de trésoreriequi entre et sort de l’organisation. Le graphique sera utilisé à l'avenir pour les besoins d'investissement de l'entreprise.

3. Gestionnaires de risques

Ce sont eux qui contrôlent les risques financiers en utilisant des couvertures avec possibilité de perte financière.

4. Gestionnaires d'assurance

Ce sont eux qui décident comment minimiser ou limiter les pertes de l'entreprise en souscrivant une assurance contre les risques. Ces risques peuvent inclure des indemnités d'invalidité versées à un employé blessé au travail ou les coûts associés à une poursuite contre l'organisation.

Direction financière. Les fonctions.

1. Gestion financière. Détermination de la composition du capital

Une fois qu'une évaluation appropriée des besoins en capital a été effectuée, la structure du capital doit être déterminée. Cela comprend à la fois une analyse des actions à court et à long terme. Cela dépendra également du montant du capital social détenu par la société ; et même des fonds supplémentaires qui doivent être collectés auprès de tiers.

2. Gestion financière. Estimation des besoins en capital

L'évaluation des besoins en capital doit être effectuée par le directeur financier de l'entreprise. Cela dépendra entièrement des bénéfices, des coûts et des futurs programmes et politiques. Ces estimations doivent être faites correctement pour augmenter la rentabilité de l'entreprise.

PRODUITS SOUVENIRS

3. Gestion financière. Sélection des sources de financement :

L'entreprise doit choisir entre différentes sources pour acquérir des fonds supplémentaires. Ces élections sont les suivantes :

Prêts qui doivent être contractés auprès de plusieurs institutions financières
Emission d'obligations et d'actions
Les dépôts gouvernementaux doivent être collectés sous forme d'obligations d'État

Le choix de ces sources dépendra des avantages et des inconvénients de chaque source, ainsi que de la durée globale du financement.

4. Gestion financière. Investissement

Le directeur financier doit prendre des décisions concernant l'allocation des fonds. Cette allocation de fonds doit être faite aux entreprises rentables afin que l'investissement soit sûr et stable. Les investissements peuvent également être dans clé installations. Toutefois, la viabilité de ces investissements doit être déterminée par le directeur financier en collaboration avec les dirigeants et le conseil d'administration. L’investissement peut également prendre la forme d’une nouvelle entreprise dans laquelle le directeur financier aura un rôle important à jouer. L'approbation dépendra du retour sur investissement et de la viabilité de l'entreprise.

5. Gestion financière. Consommation du surplus

Les décisions concernant le résultat net doivent être prises par le directeur financier. Cela peut être fait de deux manières : La société peut déclarer des dividendes, qui incluront la définition taille les dividendes et tous les autres avantages excédentaires tels que les primes des employés. Cela peut également être fait sous forme de bénéfices non répartis. Le montant des bénéfices non distribués doit être décidé et cela dépendra des plans d'expansion et de diversification de l'organisation.

6. Gestion financière. Gestion de la trésorerie

Le directeur financier doit prendre des décisions concernant la gestion de la trésorerie dans l'organisation. L'argent liquide est nécessaire à plusieurs fins, notamment pour payer les salaires, les salaires, les factures, le paiement des créanciers et d'autres choses. Les flux de trésorerie doivent être gérés conformément au tableau des flux de trésorerie et tout excédent de trésorerie doit être utilisé correctement. Le rapport de caisse doit être adressé aux autorités exécutives.

7. Gestion financière.Contrôle

Le directeur financier doit planifier les finances de l'organisation et acheter et utiliser les fonds en conséquence afin d'avoir un contrôle total sur les finances. Il peut exister de nombreuses méthodes telles que les prévisions financières, l'analyse des ratios, gestion des flux de trésorerie, les rapports sur les coûts et les bénéfices et les rapports pouvant être utilisés pour exercer un contrôle financier.

LES QUESTIONS LES PLUS FRÉQUENTES

Qu’est-ce que la gestion financière ?
- réponse: La gestion financière est le processus de planification, de gestion et de contrôle des ressources financières d'une organisation ou d'un ménage afin d'atteindre des objectifs financiers.
Quelles sont les principales tâches de la gestion financière ?
- réponse: Les tâches clés comprennent la planification budgétaire, la gestion de l'argent, l'évaluation des investissements, la gestion des risques, assurant la liquidité et assurant la stabilité financière.
Comment la gestion financière influence-t-elle les décisions commerciales ?
- réponse: La gestion financière fournit les informations et analyses clés nécessaires pour prendre des décisions commerciales éclairées telles que les investissements, l'expansion de l'entreprise, le financement de projets, etc.
Qu’est-ce que la budgétisation en gestion financière ?
- réponse: La budgétisation est le processus d'élaboration d'un budget, qui est un plan des revenus et des dépenses pour une certaine période de temps. C'est un outil important pour contrôler les finances et atteindre les objectifs.
Comment gérer le fonds de roulement en gestion financière ?
- réponse: La gestion du fonds de roulement implique une gestion efficace des stocks, des comptes clients et des comptes créditeurs pour garantir la liquidité et minimiser les risques.
Comment choisir la source de financement optimale pour une entreprise ?
- réponse: La source de financement optimale dépend des objectifs de l'entreprise, de sa situation financière et du projet à financer. Les sources peuvent inclure la dette, les capitaux propres, les ressources internes et autres.
Qu’est-ce que l’évaluation des investissements et comment se déroule-t-elle ?
- réponse: L’évaluation des investissements est le processus d’évaluation du retour sur investissement. Les méthodes d'évaluation incluent la valeur actuelle nette (VAN), le taux de rendement interne (TRI), la période de récupération et autres.
Comment la gestion financière affecte-t-elle le risque et le rendement ?
- réponse: La gestion financière aide à gérer les risques en diversifiant un portefeuille, en utilisant des instruments financiers de couverture et en évaluant l'efficacité des investissements pour améliorer la rentabilité.
Quels facteurs influencent la stratégie financière d’une entreprise ?
- réponse: Les facteurs comprennent les objectifs de l'entreprise, les conditions du marché, la structure du capital, le niveau de risque, les obligations fiscales et les exigences de liquidité.
Quel est le lien entre la gestion financière et la durabilité de l’entreprise ?
- réponse: Une gestion financière efficace contribue à créer une situation financière durable pour une entreprise, ce qui l'aide à surmonter les défis économiques et à viser un succès à long terme.